Esta Secretaría de Finanzas del Estado de Zacatecas, con fundamento en lo dispuesto en el artículo

Transcripción

1 FIS-A-II-1813/1S Asunto: Se determina el crédito fiscal que se indica C. REPRESENTANTE LEGAL DE INDUSTRIAL HIDROCÁLIDA DE BORDADOS Y ETIQUETAS SA DE CV López Mateos No. 6 B Ejidal Guadalupe, Zac. C.P Esta Secretaría de Finanzas del Estado de Zacatecas, con fundamento en lo dispuesto en el artículo 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; en los artículos 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal en el ejercicio de las facultades fiscales de carácter público previsto en las Cláusulas Primera, Segunda primer párrafo fracciones I y 11; Tercera; Cuarta párrafos primero, segundo y último; Octava primer párrafo, fracción 1, incisos b) y d) Y11inciso a); Novena, párrafos primero y sexto, fracción 1, inciso a) y Décima, primer párrafo fracciones I y 11del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal que celebran la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Zacatecas con fecha 19 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 3 de agosto de 2015 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecas el 5 de agosto de 2015 en el suplemento 3 al número 62; Cláusula Primera, Segunda primer párrafo, fracciones 1, 11Y V, Tercera, Cuarta párrafos primero, segundo y último, Octava primer párrafo, fracción I incisos b) y d) Y fracción II inciso a), Novena primer y quinto párrafos, fracción I incisos a) y e), Décima primer párrafo, fracciones I y III del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Zacatecas, con fecha 26 de febrero de 2009, publicado en el Diario Oficial de la Federación con fecha 19 de mayo de 2009 y el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecas de fecha 23 de mayo de 2009 en el suplemento del 3 al 41, en relación con el segundo párrafo de la Cláusula Cuarta Transitoria del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal que celebran la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Zacatecas con fecha 19 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 3 de agosto de 2015 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecas el 5 de agosto de 2015 en el suplemento 3 al número 62; artículos 8 y 117 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas artículos 1, 3, 17,~ ;:Ci6n II, 23 Y 25 fracciones IlI, XXVI,XXVII,~IlI Y XXXVIIde la L~ Orgánica de la

2 ASUNTO: HOJA 2 Administración Pública del Estado de Zacatecas; artículos 9, 10, 13, 15, 25 fracción 11 y último párrafo 32 primer párrafo fracción IV y IX, 39 y 41 del Código Fiscal del Estado de Zacatecas; artículos 1, 2, 3 fracciones IV, V YVIII, 4 fracción 11,inciso b), 5, 6 fracciones XVy XXII, 19 primer párrafo, fracciones 1 y III, 21 fracción 11, 24 fracciones 11, VIII, XIV, XV, XXVIII Y XXXY 25 del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Zacatecas, en el suplemento número 7 al número 25 de fecha 27 de marzo del 2013; así como en los artículos; 38, 42 párrafo primero; fracción 11, 48 primer párrafo fracción IX, 50, 51, 63 Y 70 del Código Fiscal de la Federación vigente y ejercidas las facultades de comprobación previstas en el artículo 42 párrafo primero, fracción 11, del Código Fiscal de la Federación vigente, esta Secretaría de Finanzas procede a determinar el Crédito Fiscal en materia de Impuesto Sobre la Renta, Impuesto Empresarial a Tasa Única e Impuesto al Valor Agregado como sujeto directo y como retenedor en materia de Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012, derivado de la revisión de la que fue objeto al solicitarle información y documentación mediante el oficio número FIS-A-I-1069/14 de fecha 26 de septiembre de 2014, girado por el Secretario de Finanzas del Estado de Zacatecas, C. Fernando Enrique Soto Acosta; notificado mediante estrados el día 18 de octubre de 2014, para que dentro del término de quince días contados a partir del día siguiente a aquél en que surta efectos la notificación del oficio antes citado, exhibiera por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012, así como diversa documentación relativa a la misma. Cabe señalar que la notificación del oficio FIS-A-I-1069/14 de fecha 26 de septiembre de 2014, citado en el párrafo anterior se efectúo en los estrados de la Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, ubicado en Boulevard Héroes de Chapultepec, número 1902, Ciudad Gobierno, Zacatecas, en virtud de que la contribuyente revisada INDUSTRIALHIDROCÁLIDADE BORDADOSy ETIQUETASSA DE CV no es localizable en su domicilio fiscal que proporcionó para efectos del Registro Federal de Contribuyentes y se desconoce su ubicación actual, ya que no existen antecedentes en esta Secretaría que muestren algún cambio de domicilio, así mismo, se conoció que el último domicilio manifestado ante el Registro Federal de Contribuyentes, es el ubicado en López Mateos No. 6 B, [

3 ASUNTO: HOJA 3 Ejidal, Guadalupe, Zac., razón por la cual esta autoridad notificó por estrados el oficio FIS-A-I- 1069/14 de fecha 26 de septiembre de 2014, fijándose el mencionado oficio, durante quince días hábiles, en los estrados de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaria de Finanzas, con domicilio en Boulevard Héroes de Chapultepec No. 1902, Ciudad Gobierno de esta Ciudad de Zacatecas, Zacatecas, para tal efecto el oficio en mención se fijó el día 23 de octubre de 2014, según acta de notificación por estrados levantada con esa fecha y números de folios , , Y , por lo cual se contabilizaron los días 24, 28, 29, 30 y 31 de octubre de 2014 y los días 3, 4, 5, 6, 7, 10, 11, 12, 13 Y 14 de noviembre de 2014 teniéndose por notificado el décimo sexto día hábil, es decir el día 18 de noviembre de 2014, según acta de constancia de notificación por estrados levantada el día 18 de noviembre de 2014 y números de folios , Y , así mismo en el cómputo del plazo de 15 días señalado anteriormente no se incluyeron sábados, domingos y días festivos, conforme a lo previsto en el artículo 12, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio fiscal Misma notificación que se efectuó con fundamento en lo establecido en el artículo 134 primer párrafo fracción III del Código Fiscal de la Federación, el cual establece las formas de hacer las notificaciones, mismas que entre otras podrán efectuarse por estrados cuando las personas a quien deba notificarse no sea localizable en el domicilio que haya señalado para efectos del Registro Federal de Contribuyentes o desocupe el local donde tenga su domicilio fiscal, sin presentar el aviso de cambio de domicilio al registro federal de contribuyentes. Del análisis a lo anterior la contribuyente revisada INDUSTRIALHIDROCÁLIDADE BORDADOSY ETIQUETASSA DE CV no fue posible su localización en el último domicilio manifestado ante el Registro Federal de Contribuyentes, ubicado en López Mateas No. 6 B, Ejidal, Guadalupe, Zac., por lo que la notificación del oficio número FIS-A-I-1069/14 de fecha 26 de septiembre de 2014, se efectuó por estrados de conformidad con lo establecido en el artículo 139 del Código Fiscal de la Federación, que en su parte conducente prevé que las notificaciones por estrados se harán fijándose durante quince días el documento que se pretenda notificar en un sitio abierto al público de la autoridad que efectúe la notificación, dicho plazo a partir del día siguiente a aquél en que el documento fue publicado y teniéndose como fecha de notificación la del décimo sexto día contado [

4 FIS-A-n-1813/1S ASUNTO: HOJA 4 a partir del día siguiente a aquél en el que se hubiere publicado el documento, por lo anterior tiene como fecha de notificación el día 18 de noviembre de se Por lo que en virtud en relación a la revisión de la que fue objeto al solicitarle información mediante el oficio número FIS-A-I-1069/14 de fecha 26 de septiembre de 2014, girado por el Secretario de Finanzas del Estado de Zacatecas C. Fernando Enrique Soto Acosta; mismo oficio notificado mediante estrados el día 18 de noviembre de 2014, para que exhibiera la declaración del ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012, así como diversa documentación e información relativa a la misma, que se señala a continuación: 1) Fotocopia legible y original, para su cotejo, del aviso de inscripción al registro federal de contribuyentes, así como de todos los avisos presentados de modificación al mismo. 2) Fotocopia legible y original, para su cotejo de las declaraciones provisionales y anual(es); y en su caso complementarias así como solicitudes de devolución de saldos a favor, avisos de compensación y compensaciones presentadas en su caso del ejercicio sujeto a revisión. 3) Libros de contabilidad. 4) Pérdidas fiscales aplicadas, así como pérdidas fiscales pendientes de amortizar. 5) Fotocopia legible y original, para su cotejo de la Declaración Informativa anual de sueldos y salarios y subsidio para el empleo; así como documentación que ampare las Retenciones. 6) Integración analítica y mensual de los ingresos y del valor neto de los actos o actividades, con su respectiva documentación comprobatoria. 7) Integración analítica y mensual de sus compras, deducciones e impuesto al valor agregado acreditable, con su respectiva documentación comprobatoria. 8) Fotocopias legibles de los estados de cuenta bancarios. 9) Incluir hoja de trabajo de la determinación de los impuestos. 10) Contratos vigentes. 11) Archivo de sus comprobantes fiscales electrónicos de Ingresos y Deducciones. 12) Coeficiente de utilidad aplicado en los pagos provisionales. 13) Fotocopia legible y original, para su cotejo del Acta Constitutiva y sus modificaciones.

5 ASUNTO: HOJA 5 La competencia por territorio de esta Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas se estableció con base en el último domicilio fiscal conocido, manifestado por la contribuyente INDUSTRIAL HIDROCÁLIDADE BORDADOSY ETIQUETAS SA DE CV al Registro Federal de Contribuyentes, el cual se encuentra ubicado dentro de la circunscripción territorial del Gobierno del Estado de Zacatecas, de conformidad con la Cláusula Tercera del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, antes referido. Se hace constar que el representante legal de la contribuyente revisada no proporcionó la información solicitada en el oficio número FIS-A-I-1069/14 de fecha 26 de septiembre de 2014 notificado el día 18 de noviembre de 2014, hasta la fecha de emisión del presente oficio. No obstante que el oficio FIS-A-I-1069/14 a que se hace referencia en el párrafo anterior, le fue notificado el día 18 de noviembre de 2014, en el plazo en que el mismo se le concedió, no suministró los datos, informes y documentación que le fueron solicitados, motivo por el cual en el oficio número FIS-A-I1-2001/14 de fecha 15 de diciembre de 2014 y en virtud de que la contribuyente revisada infringió el artículo 85 fracción 1, del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio revisado, se le impuso una primera multa relacionada con el ejercicio de las facultades de comprobación, prevista en el artículo 86 fracción I del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio revisado, misma que fue notificada el 27 de febrero del 2015 en los estrados de la Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, con domicilio ubicado en Boulevard Héroes de Chapultepec número 1902, ciudad Gobierno, Zacatecas, Zac; en virtud que la contribuyente revisada y/o su representante legal no son localizables en el domicilio que proporciono para efectos del registro federal de contribuyentes y se desconoce su ubicación actual ya que no existen antecedentes en esta Secretaría que muestren algún cambio de domicilio, teniendo como fecha de su notificación el 27 de febrero del 2015 según constancia de notificación por estrados levantada a folios , Y , en virtud que transcurrió el plazo establecido en el artículo 139 en relación con el 134 fracción 111del Código Fiscal de la Federación, ya que fue fijado el oficio FIS A-I1-2001/14 el día 05 de febrero del 2015, según acta de notificación por estrados levantada con folios , Y , de esa misma fecha contabilizándose para tal efecto los días 06, 09, 10, 11, 12, 13, 16, 17, 18, 19, 20, 23, 24, 25 Y 26 de febrero de 2015, sin contabilizar

6 ASUNTO: HOJA 6 sábados, domingos y días festivos, los que se consideran inhábiles, conforme a lo previsto en el artículo 12 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación. No obstante que el oficio FIS-A-I-1069/14 a que se hace referencia anteriormente, le fue notificado el día 18 de noviembre de 2014, en el plazo en que el mismo se le concedió, no suministró los datos, informes y documentación que le fueron solicitados, motivo por el cual en el oficio número FIS-A-II-0454/15 de fecha 12 de marzo de 2015 y en virtud de que la contribuyente revisada infringió el artículo 85 fracción 1, del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio revisado, se le impuso una segunda multa relacionada con el ejercicio de las facultades de comprobación, prevista en el artículo 86 fracción I del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio revisado, misma que fue notificada el 22 de mayo del 2015 en los estrados de la Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, con domicilio ubicado en Boulevard Héroes de Chapultepec número 1902, ciudad Gobierno, Zacatecas, Zac; en virtud que la contribuyente revisada y/o su representante legal no son localizables en el domicilio que proporciono para efectos del Registro Federal de Contribuyentes y se desconoce su ubicación actual ya que no existen antecedentes en esta Secretaría que muestren algún cambio de domicilio, teniendo como fecha de su notificación el 22 de mayo del 2015 según constancia de notificación por estrados levantada a folios , Y , en virtud que transcurrió el plazo establecido en el artículo 139 en relación con el 134 fracción III del Código Fiscal de la Federación, ya que fue fijado el oficio FIS-A-II- 0454/15 el día 28 de abril del 2015, según acta de notificación por estrados levantada con folios , Y , de esa misma fecha contabilizándose para tal efecto los días 29 y 30 de abril de 2015 y los días 04, 06, 07, 08, 11, 12, 13, 14, 15, 18, 19, 20 Y21 de mayo de 2015 de 2015, sin contabilizar sábados, domingos y días festivos, los que se consideran inhábiles, conforme a lo previsto en el artículo 12 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación. Cabe señalar que la notificación del oficio FIS-A-II-1025/15 de fecha 18 de junio de 2015 en el cual se solicita aclaración de depósitos bancarios, se efectúo por estrados, en virtud de que la

7 IHB101218HY3 ASUNTO: HOJA 7 contribuyente revisada INDUSTRIALHIDROCÁLIDADE BORDADOSY ETIQUETASSA DE CVno fue posible su localización en el domicilio fiscal manifestado por el mismo ante el Registro Federal de Contribuyentes, así mismo, se conoció de expedientes que obran en poder de esta autoridad a nombre de INDUSTRIALHIDROCÁLIDADE BORDADOSy ETIQUETASSA DE CV, que el último domicilio manifestado ante el Registro Federal de Contribuyentes, es el ubicado en López Mateos No. 6 B, Ejidal, Guadalupe, Zac., el cual se encuentra ubicado dentro de la circunscripción territorial del Gobierno del Estado de Zacatecas, de conformidad con la Cláusula Tercera del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, antes referido, razón por la cual esta autoridad notificó por estrados el oficio FIS-A-I1-1025/15 de fecha 18 de junio de 2015 mediante el cual se solicita aclaración de depósitos bancarios a la empresa INDUSTRIAL HIDROCÁLIDADE BORDADOSy ETIQUETASSA DE CV, fijándose el mencionado oficio durante quince días hábiles, en los estrados de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaria de Finanzas, sito en Boulevard Héroes de Chapultepec No. 1902, Ciudad Gobierno de esta Ciudad de Zacatecas, Zacatecas, para tal efecto el oficio en mención se fijó el día 21 de agosto de 2015, según acta de notificación por estrados levantada en esa misma fecha a folios , Y , mediante el cual se fijó el oficio FIS-A-I1-1025/15 y se contabilizaron los días 24, 25, 26, 27, 28 Y 31 del mes de agosto de 2015, así como los días 01, 02, 03, 04, 07, 09, 10, 11 Y 14 del mes de septiembre del año 2015 teniéndose por notificado el décimo sexto día hábil, es decir el día 15 de septiembre de 2015, según constancia de notificación por estrados levantada en esa misma fecha a folios , Y iniciando el cómputo del plazo de 15 días señalado anteriormente no se incluyeron sábados y domingos, así como días feriados oficiales, los que se consideran inhábiles, conforme a lo previsto en el artículo 12, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio fiscal de En base a los hechos determinados, mismos que se desprenden de la revisión practicada a la información y documentación proporcionada de los estados de cuenta proporcionados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores; se expidió el oficio de observaciones número FIS-A-I1-1619/15 de fecha 28 de septiembre de 2015, oficio que fue notificado mediante estrados el día 22 de octubre de 2015, se dio cumplimiento a lo establecido en el artículo 48 primer párrafo fracción

8 FIS-A-II-1813/1S ASUNTO: HOJA 8 IV, del Código Fiscal de la Federación, dándole a conocer los hechos u omisiones conocidos, que entrañaron incumplimiento de las disposiciones fiscales, en relación a la revisión a la documentación e información ya mencionada, efectuada por esta autoridad por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012, habiéndole otorgado el plazo legal señalado en la fracción VI, del mencionado artículo. Cabe señalar que la notificación del oficio FIS-A-I1-1619/15 de fecha 28 de septiembre de 2015, citado en el párrafo anterior se efectúo por estrados, en virtud de que la contribuyente revisada INDUSTRIAL HIDROCÁLIDA DE BORDADOSY ETIQUETAS SA DE CV no fue posible su localización en el domicilio fiscal manifestado por el mismo ante el Registro Federal de Contribuyentes, así mismo, se conoció de expedientes que obran en poder de esta autoridad a nombre de INDUSTRIAL HIDROCÁLIDA DE BORDADOSY ETIQUETAS SA DE CV, que el último domicilio manifestado ante el Registro Federal de Contribuyentes, es el ubicado en López Mateos No. 6 B, Ejidal, Guadalupe, Zac., el cual se encuentra ubicado dentro de la circunscripción territorial del Gobierno del Estado de Zacatecas, de conformidad con la Cláusula Tercera del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, antes referido, razón por la cual esta autoridad notificó por estrados el oficio FIS-A-I1-1619/15 de fecha 28 de septiembre de 2015 mediante el cual se le dan a conocer las observaciones a la empresa INDUSTRIAL HIDROCÁLIDA DE BORDADOS Y ETIQUETAS SA DE CV, fijándose el mencionado oficio durante quince días hábiles, en los estrados de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaria de Finanzas, sito en Boulevard Héroes de Chapultepec No. 1902, Ciudad Gobierno de esta Ciudad de Zacatecas, Zacatecas, para tal efecto el oficio en mención se fijó el día 30 de septiembre de 2015, según acta de notificación por estrados levantada en esa misma fecha a folio , mediante el cual se fijó el oficio FIS-A-I1-1619/15 y se contabilizaron los días 01, 02, 05, 06, 07, 08, 09, 12, 13, 14, 15, 16, 19, 20 Y 21 del mes de octubre del año 2015 teniéndose por notificado el décimo sexto día hábil, es decir el día 22 de octubre de 2015, según constancia de notificación por estrados levantada en esa misma fecha a folio iniciando el cómputo del plazo de 15 días señalado anteriormente no se incluyeron sábados y domingos, así como días feriados oficiales, los que se consideran inhábiles, conforme a lo previsto en el artículo 12, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio fiscal de 2015 sujeto a revisión.

9 FIS-A-H-1813/1S ASUNTO: HOJA 9 Misma notificación que se efectuó con fundamento en lo establecido en los artículos 139 en relación con el artículo 134 primer párrafo fracción III del Código Fiscal de la Federación, el cual establece las formas de hacer las notificaciones, mismas que entre otras podrán efectuarse por estrados cuando las personas a quien deba notificarse no sea localizable en el domicilio que haya señalado para efectos del Registro Federal de Contribuyentes o desocupe el local donde tenga su domicilio fiscal, sin presentar el aviso de cambio de domicilio al registro federal de contribuyentes. CONSIDERANDO ÚNICO En virtud de que el representante legal de la contribuyente revisada, no presentó documentos, libros o registros tendientes a desvirtuar las irregularidades consignadas en el oficio de observaciones número FIS-A-II-1619/15 de fecha 28 de septiembre de 2015, oficio que fue notificado el día 22 de octubre de 2015 mediante estrados, dentro del plazo establecido por el artículo 48 primer párrafo, fracción VI del Código Fiscal de la Federación vigente, no ejerciendo a su favor el derecho concedido en dicho precepto, se tienen por consentidos los hechos consignados en términos del artículo 48 primer párrafo, fracción VI segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente, por lo cual se reseñan a continuación: Consideraciones de Fondo [

10 FIS-A-H-1813/15 IHB101218HY3 ASUNTO: HOJA 10 Con base en lo anteriormente expuesto, y de conformidad con lo establecido en el acuerdo denominado "Bases de Colaboración y Coordinación de Acciones Administrativas" efectuado entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y las Instituciones de Crédito por conducto de la Asociación Mexicana de Bancos, así como el Convenio de Colaboración Administrativa en materia Fiscal Federal que celebran el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Zacatecas con fecha 20 de noviembre de 2014, se solicitó a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores información requerida para el desahogo de la revisión para efectos fiscales que se está realizando a Industrial Hidrocálida de Bordados y Etiquetas SA de CV contribuyente revisada, mediante oficio número FIS-A-III-0200/2014 de fecha 20 de noviembre de 2014 girado por el Ing. Fernando Enrique Soto Acosta Secretario de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, dando respuesta la Comisión Nacional Bancaria y de Valores mediante oficios números 214-3/BRO /2015 de fecha 22 de enero de 2015 expedido por la Lic. Irene Gómez Islas en su carácter de Director General Adjunto de Atención a Autoridades "C" recibido en la Coordinación Administrativa a través de la correspondencia el día 6 de febrero de 2015 proporcionando para tal efecto estados de cuenta del Banco BBVABancomer Institución de Banca Múltiple en la cuenta marcada con el número de la cual proporciona copias simples de los estados de cuenta por los meses del 01 de enero 2012 al 31 de Diciembre de 2012 y el oficio número 214-3/BRO /2015 de fecha 28 de enero de 2015 girado por la Lic. Irene Gómez Islas en su carácter de Director General Adjunta de atención a Autoridades "C", recibido en esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas el día 12 de Febrero de 2015, proporcionando para tal efecto estados de cuenta del Banco Banorte Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Banorte, SA en la cuenta tipo cheques marcada con el número y de la cuenta tipo inversión marcada con el número , de la cual proporciona copias simples de los estados de cuenta por los meses del 01 de enero 2012 al 31 de Diciembre de Por lo anterior el contribuyente revisado se encuentra en causales de la determinación presuntiva de sus ingresos, de conformidad con lo establecido en los artículos 55 primer párrafo fracciones 1 y II, 56 primer párrafo fracciones III y IV del Código Fiscal de la Federación vigentes en el ejercicio revisado, mismos ordenamientos legales que establecen el primero de ellos que las

11 FIS-A-II-1813/1S ASUNTO: HOJA 11 autoridades fiscales podrán determinar presuntivamente los ingresos cuando los contribuyentes se opongan u obstaculicen el inicio o desarrollo de las facultades de comprobación de las autoridades fiscales, así como porque no presenten los libros y registros de contabilidad y el segundo ordenamiento establece que para efectos de la determinación presuntiva, las autoridades calcularán los ingresos brutos de los contribuyentes a partir de la información que proporcionen terceros a solicitud de las autoridades fiscales, cuando se tenga relación de negocio con el contribuyente revisado, así como con otra información obtenida por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación; mismos artículos que se transcriben a continuación: Código Fiscal de la Federación "Artículo SS.- Las autoridades fiscales podrán determinar presuntivamente la utilidad fiscal de los contribuyentes, o el remanente distribuible de las personas que tributan conforme al Título 111de la Ley del Impuesto sobre la Renta, sus ingresos y el valor de los actos, actividades o activos, por los que deba pagar contribuciones, cuando: 1.- Se opongan u obstaculicen la iniciación o desarrollo de las facultades de comprobación de las autoridades fiscales; u omitan presentar la declaración del ejercicio de cualquier contribución hasta el momento en que se inicie el ejercicio de dichas facultades y siempre que haya transcurrido mas de un mes desde el día en que venció el plazo para la presentación de la declaración de que se trate. Lo dispuesto en esta fracción no es aplicable a aportaciones de seguridad social No presenten los libros y registros de contabilidad, la documentación comprobatoria de más del 3% de alguno de los conceptos de las declaraciones, o no proporciones los informes relativos al cumplimiento de las disposiciones fiscales." "Artículo S6.- Para los efectos de la determinación presuntiva a que se refiere el artículo anterior, las autoridades fiscales calcularán los ingresos brutos de los contribuyentes, el valor de los actos,

12 FIS-A-II-1813/15 ASUNTO: HOJA 12 actividades o activos sobre los que proceda el pago de contribuciones, para el ejercicio de que se trate, indistintamente con cualquiera de los siguientes procedimientos: A partir de la información que proporcionen terceros a solicitud de las autoridades fiscales, cuando tengan relación de negocios con el contribuyente. IV.- Con otra información obtenida por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación." Es importante señalar que al contribuyente revisado le fueron solicitados, mediante oficio número FIS-A-I-1069/14 de fecha 26 de septiembre de 2014, notificado el día 18 de noviembre de 2014, los libros de contabilidad, los cuales la contribuyente revisada tiene la obligación de llevar, dado que se encuentra sujeto a llevar contabilidad de conformidad con el Código Fiscal de la Federación y su Reglamento, vigentes en los ejercicios sujetos a revisión, conforme a lo establecido en el artículo 133 primer párrafo, fracción 11de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en el ejercicio sujeto a revisión; por lo que se encontraba obligado a llevar los sistemas y registros contables señalados en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación, esto de acuerdo a lo que señala el artículo 28 primer párrafo, fracción I del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio fiscal sujeto a revisión, para lo cual el artículo 29 primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio sujeto a revisión, señala que los registros y sistemas contables deberán llevarse por los contribuyentes mediante los instrumentos, recursos y sistemas de registro o procesamiento que mejor convenga a las características particulares de la actividad del contribuyente, en relación a lo cual el artículo 30 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación citado establece que los contribuyentes podrán usar indistintamente los sistemas de registro manual, mecanizado o electrónico y que cuando se adopte el sistema de registro manual o mecánico, el contribuyente deberá llevar cuando menos el libro diario y mayor, y tratándose de sistema de registro electrónico llevarán como mínimo el libro mayor.

13 IHB101218HY3 ASUNTO: HOJA 13 Ahora bien a la contribuyente se le concedió el plazo de quince días para proporcionar los libros de contabilidad, así como diversa información y documentación correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012, sin que hubiera atendido el requerimiento efectuado por esta autoridad, como se señaló en las hojas de la 5 y 6, del presente oficio. Hechos y Omisiones 1.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA. Personas Morales Régimen General de Ley Ingresos Acumulables. 1.- Ejercicio fiscal revisado: del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre del A.- Ingresos Acumulables Del estudio y análisis a la información y documentación que se encuentra dentro del expediente abierto a nombre de Industrial Hidrocálida de Bordados y Etiquetas SA de CV contribuyente revisada, se solicitó al C. Iván Aleksei Alemán Loza Vicepresidente de Supervisión de Procesos Preventivos de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, información y documentación de los estados de cuenta bancarios a nombre de Industrial Hidrocálida de Bordados y Etiquetas SAde CV, mediante oficio número FIS-A-III-0200/2014 de fecha 20 de noviembre de 2014 girado por el Ing. Fernando Enrique Soto Acosta Secretario de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, dando respuesta la Comisión Nacional Bancaria y de Valores mediante oficios números 214-3/BRO /2015 de fecha 22 de enero de 2015 expedido por la Lic. Irene Gómez Islas en su carácter de Director General Adjunto de Atención a Autoridades "C" recibido en la Coordinación Administrativa a través de la correspondencia el día 6 de febrero de 2015 proporcionando para tal efecto estados de cuenta del Banco BBVABancomer Institución de Banca Múltiple en la cuenta marcada con el número de la cual proporciona copias simples de los estados de cuenta por los meses del 01 de enero 2012 al 31 de Diciembre de 2012 y el oficio número 214-

14 SECRETARÍADE FINANZAS IHB101218HY3 ASUNTO: HOJA 14 3/BRO /2015 de fecha 28 de enero de 2015 girado por la Lic. Irene Gómez Islas en su carácter de Director General Adjunta de atención a Autoridades "C", recibido en esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas el día 12 de Febrero de 2015, proporcionando para tal efecto estados de cuenta del Banco Banorte Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Banorte, SAen la cuenta tipo cheques marcada con el número y de la cuenta tipo inversión marcada con el número , de la cual proporciona copias simples de los estados de cuenta por los meses del 01 de enero 2012 al 31 de Diciembre de 2012, por lo que se conoció y comprobó que la Empresa Industrial Hidrocálida de Bordados y Etiquetas SA de CV contribuyente revisada, omitió declarar ingresos acumulables por la cantidad de $ 13'057, correspondientes al ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012; como se muestra a continuación en la siguiente confronta: Concepto Importe a) Ingresos Acumulables Determinados $ 13'057, Menos: b) Ingresos Acumulables Declarados 0.00 Igual: Ingresos Acumulables Omitidos $ 13'057, Los ingresos acumulables determinados muestran a continuación: y declarados para efectos del Impuesto Sobre la Renta, se a) Ingresos Acumulables Determinados. De la revisión efectuada a la información proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y de la cual se conoció y comprobó que la Empresa Industrial Hidrocálida de Bordados y Etiquetas SA de CVcontribuyente revisada, obtuvo ingresos en cantidad de $ 13'057,131.59, que se integran de la siguiente manera: [

15 ASUNTO: HOJA 15 Ingresos por depósitos bancarios. Del estudio y análisis a la información y documentación que se encuentra dentro del expediente abierto a nombre de Industrial Hidrocálida de Bordados y Etiquetas SA de CV contribuyente revisada, se solicitó al C. Iván Aleksei Alemán Loza Vicepresidente de Supervisión de Procesos Preventivos de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, información y documentación de los estados de cuenta bancarios a nombre de Industrial Hidrocálida de Bordados y Etiquetas SAde CV, mediante oficio número FIS-A-IlI-0200/2014 de fecha 20 de noviembre de 2014 girado por el Ing. Fernando Enrique Soto Acosta Secretario de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas, dando respuesta la Comisión Nacional Bancaria y de Valores mediante oficios números 214-3/BRO /2015 de fecha 22 de enero de 2015 expedido por la Lic. Irene Gómez Islas en su carácter de Director General Adjunto de Atención a Autoridades "C" recibido en la Coordinación Administrativa a través de la correspondencia el día 6 de febrero de 2015 proporcionando para tal efecto estados de cuenta del Banco BBVABancomer SA Institución de Banca Múltiple en la cuenta marcada con el número de la cual proporciona copias simples de los estados de cuenta por los meses del 01 de enero 2012 al 31 de Diciembre de 2012 y el oficio número 214-3/BRO /2015 de fecha 28 de enero de 2015 girado por la Lic. Irene Gómez Islas en su carácter de Director General Adjunta de atención a Autoridades "C", recibido en esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Zacatecas el día 12 de Febrero de 2015, proporcionando para tal efecto estados de cuenta del Banco Banorte Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Banco Mercantil del Norte, SA en la cuenta tipo cheques marcada con el número y de la cuenta tipo inversión marcada con el número , de la cual proporciona copias simples de los estados de cuenta por los meses del 01 de enero 2012 al 31 de Diciembre de 2012, los cuales se relacionan a continuación:

16 ASUNTO: HOJA 16 DEPÓSITOS DEPOSITOS DEPÓSITOS BANCARIOS BANCARIOS MES BANCARIOS BANCO MERCANTIL BANCO 2012 BBVA BANCOMER DEL NORTE, S.A. MERCANTIL ACUMULABLES SA DEL NORTE, POR DEPÓSITOS S.A. BANCARIOS DETERMINADOS ENERO $ 205, $ 715, $ 0.00 $ 921, FEBRERO 345, , , MARZO 271, , , ABRIL 432, , , MAYO 396, , ,235, JUNIO 337, , ,046, JULIO 530, , ,425, AGOSTO 434, , ,427, SEPTIEMBRE 408, ,090, ,498, OCTUBRE 350, ,204, ,555, NOVIEMBRE 11, , , DICIEMBRE 140, , , SUMAS $3'864, $9'192, $ 0.00 $13'057, La cantidad de $ 3'864, correspondiente al total de los depósitos bancarios de la Institución bancaria Bancomer, S.A. con número de cuenta a nombre de Industrial Hidrocálida de Bordados y Etiquetas SA de CV, información y documentación proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores correspondientes al ejercicio del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012 que se detalla en el siguiente cuadro: MES FECHA CONCEPTO DEPÓSITOS 2012 OPERo ENERO 03/01/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO $ 8, ENERO 06/01/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 4, ENERO 12/01/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 8, ENERO 12/01/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 1, ENERO 13/01/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 4, ENERO 13/01/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 16, ~~h f_

17 ASUNTO: HOJA 17 MES FECHA CONCEPTO DEPÓSITOS 2012 OPERo ENERO 19/01/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 5, ENERO 20/01/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 5, ENERO 23/01/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 3, ENERO 24/01/2012 DEPOSITO EN EFECTIVO ENERO 24/01/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, ENERO 24/01/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 2, ENERO 25/01/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 11, ENERO 26/01/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 3, ENERO 27/01/2012 DEPOSITO DE TERCEROS 10, ENERO 27/01/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, ENERO 30/01/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 9, ENERO 31/01/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 18, ENERO 31/01/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 7, ENERO 31/01/2012 SPEI RECIBIDO SANTANDER 28, ENERO 31/01/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 25, ENERO 31/01/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 16, TOTAL ENERO $ 205, FEBRERO 02/02/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE $ 4, FEBRERO 07/02/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 61, FEBRERO 09/02/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 13, FEBRERO 09/02/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, FEBRERO 10/02/2012 DEPOSITO DE TERCEROS 3, FEBRERO 10/02/2012 DEPOSITO EN EFECTIVO 107, FEBRERO 13/02/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, FEBRERO 13/02/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 26, FEBRERO 16/02/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO FEBRERO 17/02/2012 DEPOSITO DE TERCEROS 2, FEBRERO 17/02/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 3, FEBRERO 17/02/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 2, FEBRERO 22/02/2012 SPEI RECIBIDO BANAMEX 2, FEBRERO 23/02/2012 SPEI RECIBIDO SANTANDER 7, FEBRERO 23/02/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 4, FEBRERO 24/02/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 25, ~&b _j/

18 IHB101218HY3 ASUNTO: HOJA 18 MES FECHA CONCEPTO DEPÓSITOS 2012 OPERo FEBRERO 28/02/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 8, FEBRERO 28/02/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 13, FEBRERO 29/02/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 4, FEBRERO 29/02/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 13, FEBRERO 29/02/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 10, FEBRERO 29/02/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 12, TOTAL FEBRERO $ 345, MARZO 01/03/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE $ 3, MARZO 02/03/2012 DEPOSITO DE TERCERO 23, MARZO 05/03/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 51, MARZO 05/03/2012 SPEI RECIBIDO BANAMEX 3, MARZO 06/03/2012 SPEI RECIBIDO BANAMEX 2, MARZO 07/03/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 13, MARZO 08/03/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 14, MARZO 09/03/2012 DEPOSITO DE TERCEROS 1, MARZO 13/03/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 8, MARZO 14/03/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 3, MARZO 15/03/2012 TEF RECIBIDO BANORTE 4, MARZO 15/03/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 27, MARZO 21/03/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 4, MARZO 22/03/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 3, MARZO 22/03/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 25, MARZO 23/03/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 5, MARZO 23/03/2012 DEP.CHEQUESDEOTROBANCO 1, MARZO 23/03/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 6, MARZO 29/03/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 3, MARZO 30/03/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 5, MARZO 30/03/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER MARZO 30/03/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 11, MARZO 30/03/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 25, MARZO 30/03/2012 DEPOSITO EN EFECTIVO 2, MARZO 30/03/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 16, MARZO 30/03/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 2, TOTAL MARZO $ 271, ~(!_h [ JI

19 ASUNTO: HOJA 19 MES FECHA CONCEPTO DEPÓSITOS 2012 OPERo ABRIL 02/04/2012 SPEIRECIBIDOSCOTIABANK $ 132, ABRIL 04/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 14, ABRIL 10/04/2012 DEPOSITOCHEQUEBANCOMER 2, ABRIL 10/04/2012 SPEIRECIBIDOBANAMEX 2, ABRIL 11/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 6, ABRIL 11/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 2, ABRIL 11/04/2012 DEP. CHEQUESDE OTROBANCO 5, ABRIL 12/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 20, ABRIL 12/04/2012 SPEIRECIBIDOBANORTE 4, ABRIL 13/04/2012 DEPOSITODE TERCEROS ABRIL 13/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 5, ABRIL 16/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 5, ABRIL 16/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 9, ABRIL 16/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 3, ABRIL 17/04/2012 DEPOSITOCHEQUEBANCOMER 5, ABRIL 18/04/2012 DEPOSITOCHEQUEBANCOMER 14, ABRIL 18/04/2012 DEP. CHEQUESDE OTROBANCO 31, ABRIL 20/04/2012 DEPOSITODE TERCEROS 3, ABRIL 24/04/2012 DEPOSITOCHEQUEBANCOMER 4, ABRIL 25/04/2012 DEP. CHEQUESDE OTROBANCO 2, ABRIL 25/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 3, ABRIL 25/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 7, ABRIL 25/04/2012 DEPOSITOCHEQUEBANCOMER 8, ABRIL 26/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 40, ABRIL 26/04/2012 SPEIRECIBIDOBANORTE 3, ABRIL 27/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 6, ABRIL 27/04/2012 DEP. CHEQUESDE OTROBANCO 28, ABRIL 30/04/2012 SPEIRECIBIDOHSBC 1, ABRIL 30/04/2012 DEP. CHEQUESDE OTROBANCO 3, ABRIL 30/04/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 52, TOTAL ABRIL $ 432, MAYO MAYO MAYO 02/05/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 02/05/2012 PAGOCUENTADE TERCERO 03/05/2012 SPEIRECIBIDOBANORTE l $ 4, , ,732.80

20 IHB101218HY3 ASUNTO: HOJA 20 MES FECHA CONCEPTO DEPÓSITOS 2012 OPERo MAYO 04/05/2012 DEPOSITO DE TERCERO 24, MAYO 07/05/2012 DEPOSITO DE TERCEROS 3, MAYO 07/05/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 2, MAYO 07/05/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 16, MAYO 08/05/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 22, MAYO 08/05/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 31, MAYO 11/05/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 3, MAYO 16/05/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 19, MAYO 17/05/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 1, MAYO 21/05/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 11, MAYO 21/05/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 4, MAYO 22/05/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 80, MAYO 23/05/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 10, MAYO 24/05/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 5, MAYO 25/05/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 51, MAYO 25/05/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, MAYO 28/05/2012 SPEI RECIBIDO HSBC 22, MAYO 29/05/2012 SPEI RECIBIDO HSBC 1, MAYO 29/05/2012 DEPOSITO EN EFECTIVO 3, MAYO 29/05/2012 DEPOSITO EN EFECTIVO 1, MAYO 29/05/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 8, MAYO 29/05/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 31, MAYO 31/05/2012 DEPOSITO DE TERCERO 8, TOTAL MAYO $ 396, JUNIO 01/06/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK $ 33, JUNIO 04/06/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 3, JUNIO 07/06/2012 DEPOSITO EN EFECTIVO 1, JUNIO 07/06/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 3, JUNIO 08/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 11, JUNIO 08/06/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 7, JUNIO 11/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 4, JUNIO 12/06/2012 DEPOSITO DE TERCERO 23, JUNIO 13/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 3, JUNIO 13/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 4, jd L

21 FIS-A-n-1813/15 ASUNTO: HOJA 21 MES FECHA CONCEPTO DEPÓSITOS 2012 OPERo JUNIO 14/06/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 3, JUNIO 15/06/2012 DEPOSITO DE TERCEROS 2, JUNIO 18/06/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 3, JUNIO 19/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 4, JUNIO 19/06/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 26, JUNIO 19/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 11, JUNIO 20/06/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 4, JUNIO 20/06/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 1, JUNIO 20/06/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 6, JUNIO 21/06/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 13, JUNIO 21/06/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 3, JUNIO 22/06/2012 DEPOSITO DE TERCEROS JUNIO 22/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 4, JUNIO 22/06/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER JUNIO 27/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 5, JUNIO 27/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 1, JUNIO 28/06/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 23, JUNIO 29/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO JUNIO 29/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 4, JUNIO 29/06/2012 DEPOSITO EN EFECTIVO 3, JUNIO 29/06/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 47, JUNIO 29/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, JUNIO 29/06/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, TOTAL JUNIO $ 337, JULIO 04/07/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO $ JULIO 04/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 4, JULIO 06/07/2012 DEPOSITO DE TERCERO 15, JULIO 06/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 20, JULIO 06/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, JULIO 11/07/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 1, JULIO 11/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 32, JULIO 13/07/2012 DEPOSITO DE TERCEROS 3, JULIO 16/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 7, JULIO 17/07/2012 TEF RECIBIDO SCOTIABANK 4, ~e.h

22 ASUNTO: HOJA 22 MES FECHA CONCEPTO DEPÓSITOS 2012 OPERo JULIO 17/07/2012 TEF RECIBIDO SCOTIABANK 4, JULIO 17/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO JULIO 17/07/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 208, JULIO 19/07/2012 TEF RECIBIDO BANORTE 6, JULIO 20/07/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 18, JULIO 20/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 15, JULIO 26/07/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 44, JULIO 26/07/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 5, JULIO 26/07/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 26, JULIO 27/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 14, JULIO 27/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 10, JULIO 27/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, JULIO 30/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 30, JULIO 30/07/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 16, JULIO 31/07/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 24, TOTAL]ULIO $ 530, AGOSTO 02/08/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK $ 26, AGOSTO 02/08/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 3, AGOSTO 03/08/2012 DEPOSITO DE TERCEROS AGOSTO 06/08/2012 SPEI RECIBIDO BANAMEX 2, AGOSTO 07/08/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 1, AGOSTO 07/08/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 26, AGOSTO 07/08/2012 DEPOSITO EN EFECTIVO 1, AGOSTO 08/08/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 25, AGOSTO 08/08/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 14, AGOSTO 10/08/2012 DEPOSITO DE TERCEROS 2, AGOSTO 13/08/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 19, AGOSTO 15/08/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 64, AGOSTO 15/08/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 2, AGOSTO 16/08/2012 TEF RECIBIDO BANORTE 7, AGOSTO 17/08/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 21, AGOSTO 17/08/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 38, AGOSTO 17/08/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 9, AGOSTO 20/08/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 1, ~~

23 R.F;C.: ASUNTO: HOJA 23 MES FECHA CONCEPTO DEPÓSITOS 2012 OPERo AGOSTO 21/08/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 49, AGOSTO 27/08/2012 SPEI RECIBIDO BANAMEX 2, AGOSTO 27/08/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 19, AGOSTO 27/08/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 11, AGOSTO 27/08/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 3, AGOSTO 28/08/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 1, AGOSTO 29/08/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, AGOSTO 29/08/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO AGOSTO 29/08/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 11, AGOSTO 30/08/2012 TEF RECIBIDO BANORTE 4, AGOSTO 30/08/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 1, AGOSTO 30/08/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, AGOSTO 31/08/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 17, AGOSTO 31/08/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 15, AGOSTO 31/08/2012 SPEI RECIBIDO BANAMEX 2, TOTAL AGOSTO $ 434, SEPTIEMBRE 05/09/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO $ 10, SEPTIEMBRE 05/09/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 2, SEPTIEMBRE 05/09/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 5, SEPTIEMBRE 06/09/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 3, SEPTIEMBRE 07/09/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO SEPTIEMBRE 07/09/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 50, SEPTIEMBRE 10/09/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO SEPTIEMBRE 11/09/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 10, SEPTIEMBRE 12/09/2012 DEPOSITO DE TERCERO 17, SEPTIEMBRE 12/09/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 8, SEPTIEMBRE 14/09/2012 DEPOSITO DE TERCEROS 5, SEPTIEMBRE 14/09/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 4, SEPTIEMBRE 17/09/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 3, SEPTIEMBRE 19/09/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 3, SEPTIEMBRE 19/09/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 13, SEPTIEMBRE 19/09/2012 SPEI RECIBIDO BAJIO 5, SEPTIEMBRE 20/09/2012 SPEI RECIBIDO SANTANDER 2, SEPTIEMBRE 21/09/2012 DEPOSITO DE TERCEROS 5, ~(!_J

24 IHB101218HY3 ASUNTO: HOJA 24 MES FECHA CONCEPTO DEPÓSITOS 2012 OPERo SEPTIEMBRE 21/09/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 19, SEPTIEMBRE 21/09/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 5, SEPTIEMBRE 21/09/2012 DEPOSITO DE TERCERO 28, SEPTIEMBRE 21/09/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 5, SEPTIEMBRE 25/09/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO SEPTIEMBRE 25/09/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 2, SEPTIEMBRE 26/09/2012 TEF RECIBIDO BAJIO 32, SEPTIEMBRE 27/09/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 9, SEPTIEMBRE 27/09/2012 TEF RECIBIDO BANORTE 7, SEPTIEMBRE 28/09/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 68, SEPTIEMBRE 28/09/2012 SPEI RECIBIDO BAJIO SEPTIEMBRE 28/09/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 30, TOTAL SEPTIEMBRE $ 408, OCTUBRE 02/10/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER $ 2, OCTUBRE 03/10/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 5, OCTUBRE 03/10/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 17, OCTUBRE 04/10/2012 DEPOSITO DE TERCERO 71, OCTUBRE 04/10/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 2, OCTUBRE 04/10/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 6, OCTUBRE 10/10/2012 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 18, OCTUBRE 10/10/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 35, OCTUBRE 11/10/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 8, OCTUBRE 12/10/2012 DEPOSITO DE TERCEROS OCTUBRE 12/10/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 3, OCTUBRE 19/10/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 5, OCTUBRE 19/10/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO OCTUBRE 19/10/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 6, OCTUBRE 19/10/2012 SPEI RECIBIDO SCOTIABANK 11, OCTUBRE 24/10/2012 PAGO CUENTA DE TERCERO 4, OCTUBRE 24/10/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 20, OCTUBRE 25/10/2012 SPEI RECIBIDO BANORTE 5, OCTUBRE 29/10/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 20, OCTUBRE 31/01/2012 TEF RECIBIDO BANORTE 3, OCTUBRE 31/01/2012 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 37, ~e~ L _JI