Criterios de Selección

Transcripción

1 Grupo Funcional Desarrollo Social Universidad Autónoma de Campeche Contratos Suscritos con la Administración Pública Federal para el Desarrollo de Diversos Proyectos con la Universidad Autónoma de Campeche Auditoría Forense: DS-038 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar los recursos recibidos mediante contratos y convenios adjudicados en forma directa por dependencias y entidades de la Administración Pública Federal para el desarrollo de diversos proyectos. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 4,178.2 Muestra Auditada 4,178.2 Representatividad de la Muestra % De los cuatro Convenios de Asignación de Recursos Institucionales suscritos por el Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT Gobierno del Estado de Campeche, para llevar a cabo diversos proyectos, se canalizó recursos a la Universidad Autónoma de Campeche (UAC) por 4,178.2 miles de pesos, para su aplicación en la primera etapa, de los cuales se revisó el 100.0%. Antecedentes Se ha observado que las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal adjudican a las universidades, al amparo del Artículo Primero de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, contratos y convenios para la adquisición de diversos bienes y servicios con el propósito de evadir el procedimiento de la licitación pública, por lo que se determinó llevar a cabo la auditoría para constatar la presunción de irregularidades por la posible existencia de actos u omisiones que impliquen irregularidades o conductas ilícitas, además de comprobar que las universidades cuentan con los recursos humanos y técnicos necesarios para prestar los servicios. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Resultados 1. El Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT Gobierno del Estado de Campeche formalizó compromisos para canalizar recursos a la Universidad Autónoma de Campeche (UAC), a través de cuatro convenios de asignación de recursos institucionales, por un total de 6,134.3 miles de pesos, para llevar a cabo diversos proyectos. Cabe señalar que las acciones son en dos etapas durante los ejercicios 2011 y 2012, de los cuales, únicamente se consideró para los efectos de análisis lo correspondiente a la primera etapa a desarrollarse durante 2011, por un importe de 4,178.2 miles de pesos, como se detallan en el siguiente cuadro: CONVENIOS DE ASIGNACIÓN DE RECURSOS A LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CAMPECHE (Miles de pesos) No. de Convenio Nombre del Proyecto Importe total del proyecto Importe ejercido en Desarrollo y Evaluación de una Bioformulación 2, ,626.0 Microbiana para el Control de la Antracnosis bajo Condiciones Semicomerciales Elaboración del Plan de Ordenamiento Ecológico Territorial del Municipio de Candelaria, Campeche Aprovechamiento Integral Bajo el esquema de UMAS Comunitarias como Estrategia de Conservación de la Fauna Silvestre y Fortalecimiento de las Capacidades Locales de Desarrollo. 1, Evaluación de la Actividad Leishmanicida de 2, ,304.1 Compuestos Químicos de Origen Natural con Potencial Terapéutico en el Tratamiento de la Leishmaniasis Visceral. Total 6, ,178.2 FUENTE: Convenios entre el Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT Gobierno del Estado de Campeche. Asimismo, con la revisión y análisis de la información y documentación proporcionada por la Universidad Autónoma de Campeche, relativa al Convenio de Asignación de Recursos Institucionales número de fecha 1 de diciembre de 2010, el Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT Gobierno del Estado de Campeche formalizó el compromiso para canalizar 2,140.0 miles de pesos a la Universidad Autónoma de Campeche para el proyecto: Desarrollo y Evaluación de una Bioformulación Microbiana para el Control de la Antracnosis bajo Condiciones Semicomerciales, para ejecutarse en 24 meses; y se ministraron recursos por 1,626.0 miles de pesos, para la primera etapa cuyo periodo fue del 23 de febrero de 2011 al 22 de febrero de Al respecto, se constató que de los recursos asignados para ejercer en el 2011 por 1,626.0 miles de pesos, la UAC sólo presentó documentación comprobatoria por 1,259.9 miles de pesos, por lo que no comprobó el importe de miles de pesos. Asimismo, de los 1,259.9 miles de pesos comprobados, miles de pesos se aplicaron en fecha posterior al término de la primera etapa; además, se autorizó una adecuación por miles de pesos, para el pago de honorarios por servicios profesionales, de los cuales, se pagaron miles de pesos; sin embargo, el contrato se formalizó el 14 de junio de 2

3 Grupo Funcional Desarrollo Social 2011, fecha posterior al inicio de su vigencia, que correspondió del 1 de enero al 31 de agosto de Con motivo de las reuniones de presentación de resultados de observaciones preliminares y finales, la UAC informó que del total de importes programados para el cumplimiento de la primera etapa, los gastos han sido erogados de acuerdo con los escenarios puestos en consideración y aprobados por el fondo, y que el recurso no ejercido será erogado dentro de los 30 días siguientes a la fecha en que se presenta esta aclaración y tendrá como destino la adquisición de reactivos, estancias en medio rural y en insumos para documentar la actividad con ellos relacionada. Respecto a la formalización del contrato del prestador del servicio se informó que fue solicitada por el responsable técnico el 2 de junio de 2011, con vigencia del 1 de enero al 31 de agosto del 2011; evidenciado con ello que en estricto sentido de derecho y bajo los principios de legalidad constitucional y de transparencia se elabora y regulariza dicha contratación haciendo válido el efecto retroactivo en la vigencia de la contratación. Asimismo, con el propósito de fortalecer los aspectos relacionados con la formalización de los contratos y/o convenios, se han girado instrucciones a las áreas competentes para que se realicen acciones al amparo del proyecto de mejora en los procesos de contratación de servicios profesionales y becas. Véase acción(es): Respecto del Convenio de Asignación de Recursos Institucionales número de fecha 1 de diciembre de 2010, el Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT Gobierno del Estado de Campeche formalizó el compromiso para canalizar miles de pesos a la Universidad Autónoma de Campeche para la realización del proyecto: Elaboración del Plan de Ordenamiento Ecológico Territorial del Municipio de Candelaria, Campeche, para ejecutarse en 18 meses; y se ministraron recursos por miles de pesos, para la primera etapa que considera el periodo del 15 de marzo al 15 de noviembre de Al respecto, se constató que de los recursos asignados para ejercer en 2011 por miles de pesos, la UAC presentó documentación comprobatoria por miles de pesos, por lo que no comprobó el importe de 13.3 miles de pesos. Asimismo, de los miles de pesos comprobados, 75.8 miles de pesos se aplicaron en fecha posterior al término de la primera etapa. Mediante los oficios números 211/2012 y 247/2012 del 21 de noviembre y 17 de diciembre de 2012, respectivamente, la UAC informó los conceptos, cantidades subejercidas, justificación y como se ejercerían los 13.3 miles de pesos. Véase acción(es): Respecto del Convenio de Asignación de Recursos Institucionales número de fecha 1 de diciembre de 2010, el Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT Gobierno del Estado de Campeche formalizó el compromiso para canalizar 1,334.1 miles de pesos a la Universidad Autónoma de Campeche para el proyecto: Aprovechamiento Integral Bajo el esquema de UMAS Comunitarias como Estrategia de 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Conservación de la Fauna Silvestre y Fortalecimiento de las Capacidades Locales de Desarrollo, para ejecutarse en 24 meses; y se ministraron recursos por miles de pesos, para la primera etapa cuyo periodo fue del 23 de febrero de 2011 al 22 de febrero de Al respecto, se constató que de los recursos asignados para ejercer en el 2011 por miles de pesos, la UAC presentó documentación comprobatoria por miles de pesos, de los cuales miles de pesos corresponden a gastos realizados con posterioridad a la fecha de término de la primera etapa. Véase acción(es): Respecto del Convenio de Asignación de Recursos Institucionales número de fecha 1 de noviembre de 2010, el Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT Gobierno del Estado de Campeche formalizó el compromiso para canalizar 2,005.2 miles de pesos a la Universidad Autónoma de Campeche para el proyecto: Evaluación de la Actividad Leishmanicida de Compuestos Químicos de Origen Natural con Potencial Terapéutico en el Tratamiento de la Leishmaniasis Visceral, para ejecutarse en 24 meses; y se ministraron recursos por 1,304.1 miles de pesos, para la primera etapa cuyo periodo fue del 23 de mayo de 2011 al 23 de mayo de 2012, el cual se amplió al 28 de octubre de Al respecto, se constató que de los recursos asignados para ejercer en el 2011 por 1,304.1 miles de pesos, la UAC sólo presentó documentación comprobatoria por 1,095.7 miles de pesos, por lo que no comprobó el importe de miles de pesos; además, no presentó evidencia del entregable relativo a la presentación del trabajo en congreso internacional especializado. Con motivo de las reuniones de presentación de resultados de observaciones preliminares y finales, la UAC informó que el único producto que no se cumplió en la primera etapa fue la difusión de los resultados obtenidos en un foro científico mediante la presentación de un trabajo en congreso internacional especializado, debido a que el grupo técnico encontró más enfocado en el avance de los objetivos científicos mediante el trabajo de laboratorio para la producción de resultados. En esta primera etapa, se lograron resultados importantes que son necesarios para sentar la base de la continuidad de la segunda etapa y no alcanzó el tiempo para la presentación de los resultados en un congreso internacional, sin embargo, esta acción se realizará en la segunda etapa del proyecto; asimismo, que de los recursos pendientes de ejercer, los conceptos corresponden a equipo de laboratorio en proceso de adquisición; reactivos que serán comprados hasta el momento que se requieran por su corta caducidad; gastos de trabajo para recolectar material biológico; pasaje viaje redondo a Ohio para el desarrollo de experimentos conjuntos con los miembros del grupo técnico; así como la presentación del trabajo en congreso internacional especializado. Véase acción(es):

5 Grupo Funcional Desarrollo Social Acciones Recomendaciones Para que la Universidad Autónoma de Campeche implemente mecanismos de control a efecto de que se realice la aplicación y comprobación transparente en tiempo y forma de los recursos, para evitar que se apliquen con posterioridad a los plazos convenidos y/o se tengan que reintegrar. [Resultado 2] Para que la Universidad Autónoma de Campeche implemente mecanismos de control a efecto de que se realice la aplicación y comprobación transparente en tiempo y forma de los recursos, para evitar que se apliquen con posterioridad a los plazos convenidos. [Resultado 3] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria Ante la Contraloría de la Universidad Autónoma de Campeche, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no dieron seguimiento al cumplimiento del Convenio de Asignación de Recursos Institucionales número , toda vez que no se han ejercido ni se han reintegrado al CONACYT recursos por un importe total de miles de pesos. [Resultado 1] Esta acción se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): Ante la Contraloría de la Universidad Autónoma de Campeche, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no dieron seguimiento al cumplimiento del Convenio de Asignación de Recursos Institucionales número , toda vez que no se han ejercido ni se han reintegrado al CONACYT recursos por un importe total de miles de pesos. [Resultado 4] Esta acción se deriva del(de los) Pliego(s) de Observaciones que se emite(n) en este informe con la(s) clave(s): Pliegos de Observaciones Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 366, (trescientos sesenta y seis mil ciento doce pesos 89/100 M.N.), por la falta de documentación comprobatoria que sustente la 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 aplicación de los recursos federales asignados a la Universidad Autónoma de Campeche. [Resultado 1] Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de $208, (doscientos ocho mil cuatrocientos treinta y ocho pesos 36/100 M.N.), por la falta de documentación comprobatoria que sustente la aplicación de los recursos federales asignados a la Universidad Autónoma de Campeche. [Resultado 4] Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 4 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 2 Recomendación(es), 2 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 2 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen: con salvedad La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la Entidad Fiscalizada de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios, atendiendo a la revisión de la información y la documentación que prueban los hechos de las investigaciones efectuadas y conforme a los ordenamientos legales, las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones revisadas, existe una base razonable para sustentar la siguiente opinión respecto de la muestra revisada. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Universidad Autónoma de Campeche cumplió con las disposiciones normativas aplicables, como se precisa en los resultados que se presentan en el apartado correspondiente de este informe, excepto por la muestra auditada correspondiente a la primera etapa de dos proyectos, ya que no se presentó documentación comprobatoria por miles de pesos. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Analizar los contratos y convenios suscritos por la Universidad Autónoma de Campeche con dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. 2. Determinar que los pagos efectuados por las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal concuerdan con lo concertado y contratado de conformidad con la documentación que lo acredite. 6

7 Grupo Funcional Desarrollo Social 3. Verificar que se cuenta con la documentación comprobatoria y justificativa del desarrollo de los proyectos por parte de la Universidad Autónoma de Campeche. 4. Analizar los informes parciales y finales de los avances en la ejecución de los proyectos y actas de finiquito correspondientes a los contratos y convenios. 5. Circularizar a terceros respecto de la información y documentación necesaria para constatar el pago a los ejecutores del proyecto por la prestación del servicio. 6. Realizar compulsas a las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal para constatar el cumplimiento del objetivo de los proyectos y servicios prestados. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Art. 66, fracción II y III y 83, fracciones II y III. 2. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Ley Orgánica de la Universidad Autónoma de Campeche, Art. 34, fracción XIX y Art. 53, fracción II, III y VI; Convenio de Asignación de Recursos Institucionales No de fecha 1 de diciembre de 2010, celebrado entre el Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT - Gobierno del Estado de Campeche y la Universidad Autónoma de Campeche, cláusulas primera, tercera, quinta, séptima y décima cuarta; Convenio de Asignación de Recursos Institucionales No de fecha 1 de diciembre de 2010, celebrado entre el Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT - Gobierno del Estado de Campeche y la Universidad Autónoma de Campeche, cláusulas primera, segunda, tercera, quinta, séptima, décima cuarta y décima sexta; Convenio de Asignación de Recursos Institucionales No de fecha 1 de diciembre de 2010, celebrado entre el Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT - Gobierno del Estado de Campeche y la Universidad Autónoma de Campeche, cláusulas primera, segunda, tercera, quinta, séptima, décima cuarta y décima sexta; y Convenio de Asignación de Recursos Institucionales No de fecha 1 de noviembre de 2010, celebrado entre el Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT - Gobierno del Estado de Campeche y la Universidad Autónoma de Campeche, cláusulas primera, tercera, quinta, séptima y décima cuarta. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 8