Unimos S.A. Corredores de Seguros

Transcripción

1 Unimos S.A. Corredores de Seguros Estados Financieros de 2013 y 2014 e informe del Revisor Fiscal VIGILADO - SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

2 Informe de Gestión 1.

3 Informe Gestión Bogotá D.C., Marzo 16 de SEÑORES ACCIONISTAS UNIMOS S.A. CORREDORES DE SEGUROS CIATRAN S.A. Estimados Señores Accionistas. En mi condición de representante legal de la empresa, doy cumplimiento el mandato legal según la ley 603 de 2000 que ordena someter a consideración de la Asamblea General de Accionistas un informe de gestión de UNIMOS S.A. CORREDORES DE SEGUROS al 31 de diciembre de Entorno Económico 1.1 Entorno Económico Mundial 1 En el 2014 se vio un crecimiento económico mundial moderado, esto debido a la diversidad del estado económico de los países mas influyentes; las economías de Estados Unidos, Canadá y México mostraron una reactivación, en cambio China sigue en su fase de desaceleración, al igual que la economía latinoamericana, y por otra lado Alemania comienza a desacelerar su ritmo de crecimiento continuo, lo cual golpea al Euro. En resumen se cumplen las proyecciones del FMI de conservar el crecimiento mundial en 3.3% para el 2014, al igual que el del 2013; que nos muestra una economía mundial estable pese a la desaceleración de algunas economías fuertes. 1.2 Entorno Económico Nacional 2 Durante los últimos años, la economía colombiana ha presentado tasas de crecimiento económico positivas, el crecimiento económico al finalizar el 2014 se ubico por encima del 4.5%, lo que hace que Colombia haya sido uno de los países que mas creció en América. 1 Datos tomados del FMI y La ANDI. 2 Datos tomados del FMI y de La ANDI. 2.

4 Con una tasa de cambio mas competitiva y con una tasa de desempleo de un digito (9,1%) y con un índice de pobreza inferior al 30%, contribuyeron a mejorar la competitividad del país, así como su estabilidad y condiciones para la inversión extranjera como se observa con la llegada al país de nuevas aseguradoras Entorno Sector Asegurador 3 La economía colombiana ha permitido una mayor penetración en el mercado de seguros, las primas emitidas en el 2014 ascendieron a $19 billones de pesos y aunque el resultado técnico dio -$1,56 billones de pesos, el ROE paso del 1.3% en el 2013, al 2,3% en el 2014; y el ROE prácticamente se duplico y se posiciono en el 12%. Con estos resultados se presentan mayores oportunidades para la intermediación de seguros, con lo que se garantiza un buen futuro para Unimos S.A. Corredores de Seguros. 3 Datos tomas FASECOLDA. 3.

5 2.Situación Administrativa de la Empresa A mediados del año 2014 la sociedad cambia de administración, generándose nuevas estrategias de comercialización las cuales darán frutos en el año 2015 y subsiguientes. Se cambia el domicilio principal a la ciudad de Bogotá, en donde se prevé una inversión en la adecuación de sus nuevas oficinas para la debida atención de nuestros clientes. 2.2 Gestión Humana Al finalizar el año 2014 UNIMOS S.A Corredores de Seguros contó con una planta de personal de 6 colaboradores vinculados con contrato directo y 13 personas vinculadas a través de contrato por prestación de servicios. Teniendo en cuenta el cambio de representación legal, desde el mes de Julio 2014 se actualiza el proceso de Gestión Humana e inician las actividades encaminadas al proceso de conocimiento e inducción a la organización por parte de los nuevos colaboradores, el conocimiento de las responsabilidades individuales y compartidas asumidas por cada miembro de la organización, así como el acompañamiento a la alta dirección para la definición del mapa estratégico, en la que se busca que el área de gestión Humana sea el aliado principal para la consecución del los objetivos organizacionales. 2.3 Área de Tecnología Dando cumplimiento al el Decreto 1637 de 2013 para poder acceder a la intermediación de Riesgos Laborales, se adquirió el software ALFASYS. Software propiedad de excelente proveedor con más de 25 años de experiencia en el sector, el cual se ha destacado con los diferentes corredores de seguros del país. Se planifico que este software no solo cumpliera los requisitos expuestos en el decreto, si no que nos permitiera una renovación tecnológica con miras a la integración de las áreas y aumento de la eficiencia del proceso técnico y de cartera. Para poder desarrollar la adecuada implementación de este software se adquirieron computadores y un servidor recomendado por el desarrollador. Todos lo equipos fueron adquiridos con sus respectivas licencias de sistema operativo y garantías establecidas por los proveedores. 4.

6 2.3.1 Mantenimiento Según lo establecido en los comités gerenciales, se cumplió con el mantenimiento preventivo a todos los equipos de UNIMOS S.A Corredores de Seguros 3. Administración y Revelación de Riesgos 3.1 Sistema de Administración de Riesgo Operativo SARO. UNIMOS S.A. Corredores de Seguros robusteció su Sistema de Administración de Riesgo Operativo, cumpliendo las directrices definidas en la Circular externa 041 de 2007 SFC. Con mejoras continuas y las buenas practicas aplicadas seguimos en un nivel exposición bajo de riesgo operativo. 3.2 Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, SARLAFT UNIMOS S.A. Corredores de Seguros robusteció su Sistema de Administración de Riesgo Operativo, cumpliendo las directrices definidas en la Circular externa 041 de 2007 SFC. Con mejoras continuas y las buenas practicas aplicadas seguimos en un nivel exposición bajo de riesgo operativo. 3.3 Gestión de Continuidad de Negocios UNIMOS S.A Corredores de Seguros cumple con la normatividad vigente en este factor, y con su sistema de gestión de la calidad fomenta la cultura de revisión permanente de sus procesos contingencia. 5.

7 4.Operaciones con Socios y Administradores Para los efectos legales pertinentes, informamos a los Señores Accionistas que la administración no celebró, ni tiene vigentes contratos durante el año 2014 con sociedades vinculadas a los accionistas, representantes legales o Miembros de la Junta Directiva. Quienes obramos como administradores de UNIMOS S.A Corredores de Seguros, manifestamos que no hemos celebrado contrato alguno con la empresa que pudiera reportar conflicto de interés en los términos de ley. Cumplimiento de Disposiciones Relacionadas 5. con Derechos de Autor Con relación al cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual (Software) se han comprado las licencias de Windows en los nuevos equipos de computo adquiridos, así como la adquisición de un nuevo programa operativo y contable. 6. Cumplimiento de Obligaciones Laborales y de Seguridad Social La empresa ha dado cumplimiento a todas sus obligaciones de carácter laboral y fiscal, así como las derivadas del sistema de seguridad social durante el año En los anteriores términos he rendido el Informe de Gestión por el año 2014 y lo corrido del presente año. 6.

8 En mi nombre, en el de los Señores Miembros de la Junta Directiva, y demás funcionarios de la empresa, les manifestamos nuestro agradecimiento por el apoyo y contribución en las tareas que realizamos durante el año anterior. Nuestro reconocimiento y gratitud a todo el personal al servicio de UNIMOS S.A Corredores de Seguros, gracias a cuyo trabajo hemos dado cumplimiento a los parámetros de ley. NATHALIA LÓPEZ BERNAL Gerente General 7.

9 Dictamen Revisor Fiscal 8.

10 DICTAMEN REVISOR FISCAL Señores Accionistas: UNIMOS S.A CORREDORES DE SEGUROS He auditado los estados financieros de Unimos S.A Corredores de Seguros, correspondientes a Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el patrimonio de los accionistas, Estado de Flujo de Efectivo por el año terminado en diciembre 31 de Los estados financieros correspondientes al año 2013 fueron auditados por otro Contador Público quien en su informe expresó una opinión sin salvedades sobre los mismos. La administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones y prácticas contables establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la administración de riesgos y la preparación y presentación de los estados financieros, libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mi auditoria, por lo que considero que obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectue mi examen de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoria para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. Una auditoria incluye realizar procedimientos, para obtener evidencia sobre las cifras y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros. En dicha evaluación del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoria también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la administración, asi como evaluar la presentación de los estados financieros en general. Considero que la evidencia de auditoria que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación 9.

11 En mi opinión los estados financieros mencionados anteriormente, fueron tomados fielmente de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de Unimos S.A Corredores de Seguros, el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año que termino en diciembre de 2014 de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia, aplicados de manera uniforme con el año anterior. Con base en mis funciones como revisor fiscal y el alcance de mis auditorias al 31 de diciembre de 2014, informo que he observado los principios básicos de ética profesional; que la Compañía ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores, se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; la adopción de los Sistemas de Administracion de Riesgos: Operativo y de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, y la determinación de su impacto en los estados financieros adjuntos, el cual está reflejado adecuadamente en los mismos, se efectuaron, en todos los aspectos materiales, de acuerdo con los criterios y procedimientos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia; el informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados financieros básicos, y los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral se efectuaron en forma correcta y oportuna. Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, indica que la Compañía ha seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que están en su poder. Efectue seguimiento a las respuestas sobre las cartas de recomendaciones dirigidas a la Administracion y no hay asuntos de importancia material pendientes que puedan afectar mi opinión MARSELLA PINTO JAIMES Revisor Fiscal de Unimos S.A Corredores de Seguros T.P T Febrero 19 de

12 Estados Financieros 2013 y

13 12.

14 13.

15 14.

16 15

17 16

18 17.

19 Notas de los Estados Financieros 18.

20 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (En pesos colombianos). 1. Entidad Reportante Unimos S.A. Corredores de Seguros, es una empresa dedicada a la intermediación de seguros, vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia. Fue constituida el 28 de Mayo de 1979 mediante Escritura Pública No de la notaría 2ª de Bucaramanga. El Domicilio principal es la ciudad de Bogotá, sus oficinas están ubicadas en la carrera 14B N Piso 4. Su duración legal se extiende hasta el 31 de Diciembre del año Que por escritura pública número 600 del 4 de marzo de 1982 de la notaria 2 de Bucaramanga la sociedad cambio de nombre de Posada Restrepo de los Santanderes Limitada Corredores de Seguros por el de Unimos Limitada, Corredores de Seguros Que por escritura pública número 2608 del 5 de Septiembre de 2000 de la notaria 2 de Bucaramanga La sociedad se transformo de limitada en Anónima bajo el nombre de UNIMOS S.A. CORREDORES DE SEGUROS 2. Principales Políticas Y Prácticas Contables Las políticas y prácticas contable y de preparación de los Estados financieros observados por la compañía obedecen a los principios y prácticas contables promulgadas por la Superintendencia Financiera de Colombia, y en ausencia de estas, por lo establecido en los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, definidos en el decreto 2649 de 1993, sus modificaciones y en otras disposiciones legales. Todas estas disposiciones son consideradas por la ley, principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para corredores de seguros. La Compañía también se encuentra legalmente obligada a aplicar el catálogo de cuentas, las descripciones y dinámicas establecidas en el Plan Unico de Cuentas definido por la Superintendencia Financiera de Colombia. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la Compañía ha adoptado en concordancia con lo anterior: a. Unidad monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Compañía para su contabilidad es el peso colombiano. b. Período contable La Compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre. c. Inversiones Las Inversiones se contabilizan por su costo de adquisición, los rendimientos se registran en los resultados del ejercicio, sobre la base de causación. 19.

21 d. Propiedades, planta y equipo-depreciación Este rubro registra contablemente los activos tangibles adquiridos, los cuales se utilizan en forma permanente en el desarrollo del objeto social del negocio. Los activos incluyen costos y gastos directos e indirectos, causados hasta el momento en que dicho activo se encuentra en condiciones de utilización u operación. Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias para las cuales se demuestra razonablemente que incrementan significativamente la vida útil de los activos, se reconocen y registran contablemente como mayor valor de los mismos. La depreciación se registra utilizando el método de línea recta, de acuerdo con los años de vida útil técnicamente determinados en cada caso y a las tasas anuales del 10% para los rubros de muebles y equipos de oficina y del 20% para el caso de equipo de cómputo y comunicaciones. Las ventas y retiros de propiedades y equipos se reconocen revirtiendo de la contabilidad los valores acumulados como costo y depreciación. La diferencia entre el precio de venta y el costo neto del bien se reconoce en resultados como utilidad o pérdida, según corresponda. e. Otros Activos- El rubro de otros activos incluye cargos diferidos, los cuales corresponden a costos y gastos para los cuales la Administración determino razonablemente un lapso futuro en el cual darán lugar a beneficios. El lapso durante el cual se estima percibir los beneficios se determina y/o sustenta con base en criterios de reconocido valor técnico. La amortización se calcula y ejecuta en alícuotas mensuales, a partir del mes siguiente al cierre definitivo del plan de inversiones y tiene lugar durante el mismo lapso para el cual se previeron beneficios. f. Cuentas por pagar El rubro de cuentas por pagar representa las obligaciones a cargo de la Compañía, originadas en bienes y/o servicios recibidos de terceros o de compañías relacionadas. g. Otros pasivos- El rubro representa las obligaciones laborales consolidadas por concepto de prestaciones sociales legales con sus empleados, el cual ha sido calculado de acuerdo con las normas vigentes de la Legislación Laboral Colombiana. h. Pasivos estimados y provisiones- De conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados, para la preparación de los estados financieros la Administración efectúa algunas estimaciones y supuestos que afectan los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos reportados durante el año. Las estimaciones y supuestos reconocidos y contabilizados se soportan en la existencia para la Compañía de un derecho adquirido y, como consecuencia, una obligación contraída; en la razonable probabilidad de tener que pagar o compensar lo debido y en que el valor de la estimación sea comprobable y se encuentre justificada. La Compañía determina y cuantifica las contingencias que debe ajustar, al menos al cierre del año, y cuando sea el caso, con fundamento en el concepto de expertos. i. Impuestos, gravámenes y tasas La provisión para el impuesto de renta se determina con base en la utilidad comercial del año, previa depuración de la información contable de la Compañía, con corte al 31 de diciembre de cada año. El efecto de las diferencias temporales que implican la determinación de un menor o mayor impuesto en el año corriente, calculado a las tasas actuales, se registra como impuesto diferido activo o pasivo, según aplique, siempre que exista una expectativa razonable que dichas diferencias se revertirán. 20.

22 j. Reserva Legal- Por disposición legal la Compañía se encuentra obligada a apropiar anualmente, en calidad de reserva legal, el diez por ciento (10%) de la utilidad liquida de cada ejercicio. Esta obligación legal cesa en el momento en que el valor acumulado de dichas apropiaciones anuales totaliza una cuantía igual o superior, al cincuenta por ciento (50%) del valor del capital suscrito. Los accionistas reunidos en Asamblea podrán disponer libremente del valor de la reserva legal que exceda el 50% del capital suscrito. k. Reconocimiento de Ingresos, costos y gastos Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación. Los ingresos por rendimientos financieros y otros conceptos se reconocen en el momento en que se causan. Las comisiones originadas en desarrollo de su objeto social, son contabilizadas en cuentas de resultados por el sistema de causación cuando se incurran en éstas. l. Eventos subsecuentes De acuerdo con las normas vigentes, la Compañía reconoce al corte de estos estados financieros el efecto de las informaciones conocidas con posterioridad a la fecha de corte y antes de la emisión de los estados financieros, cuando suministren evidencia adicional sobre condiciones que existían antes de la fecha de cierre y hasta la fecha en que son emitidos los estados financieros, lo cual ocurre cuando son aprobados por la Junta Directiva. m. Estado de Flujos de efectivo Tal como lo disponen las normas vigentes a la fecha en la materia, la Compañía prepara el estado de flujos de efectivo bajo el método indirecto, para cuyos efectos el efectivo en caja y bancos y las inversiones de alta liquidez con vencimiento inferior o igual a seis meses son considerados como efectivo y equivalente de efectivo. Cuando resulte pertinente la Administración de la Compañía revelará las restricciones que pudieran existir sobre la disponibilidad de los recursos en efectivo y equivalentes. n. Utilidad neta por acción La utilidad neta por acción se calcula con base en el promedio anual ponderado de las acciones suscritas en circulación durante cada año. o. Cuentas de Orden- La Compañía registra en cuentas de orden los hechos, circunstancias o contratos de los cuales se pueden generar derechos u obligaciones y que por lo tanto pueden afectar la estructura financiera. También incluye cuentas para el control de activos, pasivos, patrimonio, información gerencial o control de futuras situaciones financieras y diferencias entre los registros contables y las declaraciones tributarias. p. Normas Internacionales de Información Financiera (Decreto 3022 de 2013) Grupo 2 Cambios Normativos. Este marco técnico fue elaborado con base en las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, las Normas Internacionales de Contabilidad NIC, las interpretaciones SIC, las interpretaciones CINIIF y el marco conceptual para la información financiera, emitidas en español al 1º de enero de 2012, por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). Según el cronograma de aplicación, el año 2014 ha sido un periodo de preparación y capacitación con la obligación inicial de presentar un plan de implementación aprobado por la Junta Directiva, con responsables y metas de seguimiento y control. El año 2015 será el periodo de transición y el 2016 el periodo de aplicación plena del nuevo marco normativo. 21.

23 3. Disponible El saldo del disponible en 31 de diciembre comprendía lo siguiente: A través de las cuentas bancarias, relacionadas a continuación, se manejan los recursos provenientes del recaudo de primas (cuentas de ahorro) y los recursos propios (cuentas corrientes) 4. Inversiones 22.

24 5. Cuentas por Cobrar La política de manejo de las cuentas por cobrar para el caso de las comisiones por intermediación está definida para recuperación en máximo 30 dias. (i) Con corte al 31 de diciembre de 2014 el saldo de este rubro estaba a cargo de entidades del sector asegurador. El detalle de la cuenta es: (ii) 23.

25 6. Propiedades Planta Y Equipo 7. Gastos Pagados Por Anticipado Programas para computador(software) $ ,00 $ ,00 8. Diversos Créditos De Bancos Y Otras Entidades 24.

26 10. Cuentas Por Pagar A Aseguradoras Compañía 11. Impuestos Gravámenes Y Tasas 12. Retenciones Y Aportes Laborales 25.

27 13. Obligaciones Laborales 14. Pasivos Estimados Y Provisiones Pasivo No Corriente Diversos 16. Capital Social El capital autorizado de la compañía es de $ y se encuentra dividido en acciones, cada una con valor nomina de $100. Con corte al 31 de Diciembre de 2014 el capital suscrito y pagado de la compañía es de $ Reserva Legal La compañía se encuentra legalmente obligada a constituir y mentener una reserva de carácter legal, la cual actualizara anualmente con el diez por ciento (10%) de la utilidad neta del año cunado la hubiera, hasta completar por lo menos el 50% del capital suscrito. Una vez alcanzado el tope del 50% del capital suscrito los accionistas de la compañía estaran en libertad de continuar fortaleciendo esta reserva con el 10% de las utilidades netas de cada periodo subsiguiente. 26.

28 La reserva legal no podra ser distribuida entre los inversionistas pero si podra utilizarse para enjugar perdidas acumuladas por los resultados de la compañía En la eventualidad que esta reserva se utilice parcial o totalmente para enjugar perdidas acumuladas de la compañía, la obligacion de actualizar esta reserva se renovara hasta tanto se complete, por lo menos, el 50% del capital suscrito de la sociedad Con corte al 31 de Diciembre de 2014 el valor acumulado por parte de la compañía como Reserva Legal, fue de $ , Ingresos Operacionales 19. Gastos Operacionales 27.

29 (i) 20. Ingresos No Operacionales 21. Gastos No Operacionales 28.

30 22. Calculo Impuesto De Renta 23. Gestión Del Sistema De Control Interno - SCI Con el fin de fortalecer el control interno en las entidades vigiladas, la Superintendencia Financiera ordena a través de la CE 039 de 2009 la implementación del Sistema de Control Interno, el cual tiene como objetivo mejorar la eficiencia y eficacia en las operaciones de la Compañía, prevenir y mitigar el fraude interno y externo, reforzar la gestión de riesgos, aumentar la confiabilidad y oportunidad en los informes generados y dar un adecuado cumplimiento a la normatividad y regulaciones aplicables. El Sistema de Control interno es trasversal a todos los niveles de la Compañía, por ello es deber de todos y cada uno de los funcionarios dar estricto cumplimiento a los objetivos, políticas, procedimientos establecidos por la Administración. 24. Gestión Del Sistema De Atención Al Consumidor Financiero SAC Dando cumplimiento a la normatividad emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia y de acuerdo a la CE 015 de 2010, las entidades vigiladas deberán tener implementado un Sistema de Atención al Consumidor Financiero SAC, fortalecer la estructura de servicio interno y externo de la Compañía y así mantener niveles de satisfacción de nuestros clientes o consumidores financieros. Durante el segundo semestre del 2014 se actualiza el Manual y procedimientos del sistema de atención al consumidor financiero SAC y se definen nuevos mecanismos de colocación de solicitudes, quejas y reclamos. 25. Gestión Del Sistema De Administración Del Riesgo Operativo - SARO 29.

31 Dando cumplimiento Circular Básica Contable y Financiera (CE 100/1995) en relación con la CE emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia - SFC, Unimos S.A. Corredores de Seguros implemento el Sistema de Administración del Riesgo Operativo (SARO) el cual contiene la identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos propios del ejercicio de la Compañía. Durante el segundo semestre del año 2014, la administración definió actualizar la documentación que soporta la operación de la compañía, y adecuar una nueva metodología para la identificación, clasificación y medición del riesgo operativo. De acuerdo a los procedimientos establecidos en Unimos S.A. se definen las actividades de control con las que pretende minimizar el riesgo al cual está expuesto la Compañía. 26. Gestión Del Sistema De Administración Delriesgo De Lavado De Activos Y Financiación Del Terrorismo SARLAFT De acuerdo a la normatividad emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia CE 026 de 2008 y dando continuidad al cumplimiento al Manual del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo- SARLAFT, la Compañía realizó durante 2014 la siguiente gestión: a. Se presenta a la Junta Directiva el informe del Oficial de Cumplimiento y el seguimiento que realiza la Administración al cumplimiento de las normas por parte de las diferentes áreas de la Compañía. b. Se realizaron consultas aleatorias de clientes contra las listas restrictivas. c. Se realiza revisión de la base de datos de los clientes, proveedores y empleados de la Compañía. d. Se realizaron los reportes a la Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF de:reporte de operaciones sospechosas (ROS), Reporte de transacciones en efectivo, reporte de Clientes exonerados y reporte de Productos Ofrecidos. e. Durante el año 2014 se realizaron capacitaciones presenciales de prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. 27. Gestión Gobierno Corporativo En cumplimiento de las obligaciones propias de buen Gobierno Corporativo, la Asamblea General de Accionistas y Junta Directiva, han seguido los lineamientos establecidos en los Estatutos y en el Código de buen gobierno y ética, especialmente en cuanto a la convocatoria, quórum, envío de información, orden del día, elaboración de actas y demás aspectos relevantes para el buen gobierno de la Compañía. Contamos con los recursos humanos, tecnológicos y métodos competentes necesarios para la gestión de los sistemas de administración de riesgo y políticas establecidas por la Compañía. 30.

32 Fue publicada en la página web la información más destacada de la Compañía junto con los formatos exigidos por la Superintendencia Financiera de Colombia en materia de publicación de estados financieros y sus anexos. La Compañía cuenta con un Comité de Auditoría quien realizó revisión permanente al Sistema de Control Interno de la Compañía. 28. Controles De Ley La Compañía desde su constitución ha dado cumplimiento al capital mínimo requerido, de acuerdo con la Circular Externa 007 de 1996, Capitulo 3º 29. Proyecto Corporativo NIIF Objetivo y alcance 1. Este marco técnico fue elaborado con base en las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, las Normas Internacionales de Contabilidad NIC, las interpretaciones SIC, las Interpretaciones CINIIF y el marco conceptual para la información financiera, emitidas en español al 1º de enero de 2012, por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) 2. Presentar un plan de implementación aprobado por la Junta Directiva, con responsables y metas de seguimiento y control 3. De acuerdo con lo indicado en el Decreto 3022 de 2013, se establece la obligación de preparar un estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2015 bajo la nueva normatividad, de modo que durante todo el año 2015 se lleve a cabo la transición, con la aplicación simultánea de la actual y la nueva normatividad contable. 4. Los últimos estados financieros oficiales conforme a los Decretos 2649 y 2650 de 1993 serán con corte al 31 de diciembre del 2015 y los primeros estados financieros bajo la nueva normatividad serán los del año 2016 que requieren su comparación con la información de transición del año 2015, bajo el marco técnico normativo establecido en el Decreto 3022 de La Ley 1314 de 2009 ordenó la convergencia hacia los estándares internaciones de mayor aceptación a nivel mundial en materia de contabilidad, divulgación de información financiera y aseguramiento de la información. El Decreto 3022 de 2013 reglamentó dicha Ley, e incorporó el nuevo marco técnico normativo para los preparadores de información financiera y estableció que los preparadores de dicha información iniciaran aplicación del nuevo marco técnico normativo conforme a los plazos previstos asi: 31.

33 Periodo de Preparación: Del 1 de Enero de 2014 al 31 de Diciembre de 2014 Periodo de Transición : Del 1 de Enero de 2015 al 31 de Diciembre de 2015 Primer Periodo de Aplicación NIIF Del 1 de Enero de 2016 al 31 de Diciembre de 2016 Fecha del primer reporte bajo NIIF Diciembre 31 de 2016 La Compañía pertenece al Grupo 2, por tener menos de 200 empleados y tener activos inferiores a SMMLV 32.

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