2. ASPECTOS GENERALES

Transcripción

1 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos Entidad de Intermediación Financiera: 2. mbre y posición de la persona que responde encuesta: 3. Fecha de Remisión a la SB: El objetivo de la encuesta es conocer los avances que en materia de Gestión Integral de Riesgos poseen las entidades financieras. Los resultados de la encuesta servirán de base para la definición de las estrategias a establecer por la Superintendencia de Bancos para la implementación de estándares por parte de las entidades y la adecuación de normativas a las mejores prácticas de gestión de riesgos y adecuación de capital. En razón de lo anterior, se requiere que el presente cuestionario sea llenado por un ejecutivo con jerarquía y conocimiento sobre la materia. 2. ASPECTOS GENERALES 4. Entidades: Bancos Múltiples Asociaciones de Ahorros y Préstamos Bancos de Ahorro y Crédito Corporaciones de Crédito Banco Nacional para el Fomento de la Producción y la Vivienda (BNV) 5. Total de Activos: Más de RD$150,000 millones Entre RD$30,000 y RD$149,999 millones Entre RD$7,000 y RD$29,999 millones Entre RD$1,500 y RD$6,999 millones Menos de RD$1,499 millones Page 1

2 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 6. Ha realizado cambios para mejorar su gestión de riesgos a raíz de la crisis financiera internacional? Se han realizado cambios significativos Esperamos realizar cambios significativos Esperamos revisar al futuro tenemos intención de revisar 7. Cuáles serán las áreas de mayor atención para su gestión de riesgo en el presente año? stemas de riesgo y calidad de datos Mejora de políticas, procesos y controles Mejora de comunicación 8. Factores que mejorarían la gestión de riesgos en su entidad: Mejora de conocimientos y experiencia Mejora de comunicación dentro de la organización Mejora de conocimientos de la alta dirección Más apoyo de la alta dirección Mayor desarrollo de la cultura de riesgo 9. Cuáles son las prioridades de inversiones en el área de gestión de riesgos para el presente año?: Mejora en la Plataforma Tecnológica Bases de Datos Aumento en el número de empleados Capacitación y Entrenamiento 10. La entidad forma parte de un conglomerado financiero? 3. Page 2

3 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 11. Existe una instancia que aprueba las estrategias y políticas para la gestión de riesgos de: 12. Tiene la Entidad alguna calificación asignada por una calificadora de riesgo local o internacional? Conglomerado Financiero Cada entidad su respuesta es afirmativa; cuál calificadora de riesgo? Ha considerado obtener una calificación de riesgo en el futuro? 5. CONSEJO DE DIRECTORES/JUNTA DIRECTIVA O DE ADMINISTRACIÓN 14. Tiene el Consejo y/o la Junta Directiva como responsabilidad la aprobación del plan estratégico? la respuesta es negativa, por qué? 15. Tiene el Consejo y/o la Junta Directiva como responsabilidad la supervisión y el control de la Gestión de Riesgos? la respuesta es negativa, por qué? 16. Es el Consejo y/o la Junta Directiva el encargado de aprobar las políticas y las metodologías para la gestión de riesgos? Page 3

4 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 17. El Consejo y/o la Junta Directiva ha establecido estrategias, políticas y procedimientos respecto a gestión de los riesgos siguientes: 18. Se informa al Consejo y/o la Junta Directiva sobre la exposición al riesgo asumido por las diferentes áreas? Riesgo de Crédito Riesgo de Liquidez Riesgo de Mercado Riesgo Operacional Riesgo Estratégico Riesgo Reputacional Riesgo Lavado de Dinero Con qué periodicidad? Semanal Quincenal Mensual Bimensual Trimestral Semestral Anual Otro (especifique) 20. Quién le informa al Consejo y/o Junta Directiva sobre la exposición al riesgo asumida? 21. Ha establecido el Consejo y/o la Junta Directiva un Código de Ética? Page 4

5 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 22. El Consejo y/o la Junta Directiva ha establecido los órganos de control necesarios en la estructura organizativa/administrativa, tales como Comité de Auditoría, Comité de Riesgos? Explique en caso afirmativo. 23. Se asegura el Consejo y/o la Junta Directiva de mantener la independencia y objetividad de la función de Auditoría Interna? 24. Es el Consejo/Junta de Directores el responsable de autorizar el Plan de Auditoría? 25. El Auditor Interno informa al Consejo y/o Junta de Directores de las labores de auditoría desarrolladas? 26. la respuesta es negativa; a quién o a quiénes le reporta? ADMINISTRACIÓN DE ALTA GERENCIA 27. Se asegura la Alta Gerencia que la información contable y los reportes financieros que recibe y utiliza el Consejo y/o la Junta Directiva sean oportunos, confiables y relevantes? Page 5

6 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 28. Se asegura la Alta Gerencia del cumplimiento de la legislación vigente en el país (Leyes, Reglamentos, Circulares y Otros)? 29. Se asegura la Alta Gerencia que las solicitudes y reclamos de sus clientes sean atendidos oportunamente? 8. UNIDAD PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS 30. Cuenta la entidad con una unidad para la Gestión Integral de los Riesgos? la respuesta es negativa; explique. 31. Es la unidad independiente de las áreas de negocios? 32. En la unidad existen áreas específicas para la gestión de cada uno de los riesgos identificados por la Entidad? 33. Cuenta la unidad con recursos suficientes y competentes para la gestión de los riesgos identificados por la Entidad? 34. Cuenta el personal de la unidad con un plan de capacitación en temas de riesgos? Page 6

7 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 35. Participa la unidad en la evaluación de las distintas estrategias administrativas, operativas, de negocio y de nuevos productos o servicios, dentro de su competencia? 9. AUDITORIA INTERNA Y EXTERNA 36. La auditoría interna proporciona apoyo en el proceso de definir las políticas para la gestión de los riesgos de crédito, mercado, operacional y otros? 37. La auditoría interna se asegura y verifica el cumplimiento de las políticas para la gestión de los riesgos de crédito, mercado, operacional y otros? la respuesta es negativa, explique. 38. Describa brevemente Cuál es el rol que juegan los Auditores Internos y Externos respecto de la gestión de los diferentes riesgos a que está expuesta su entidad? Auditores Internos Auditores Externos 39. Ha establecido políticas relativas a la contratación, alcance y rotación de los servicios de auditoría externa, en adición a los establecidos en la regulación vigente? 40. Se han tomado acciones para asegurar que periódicamente la auditoría interna informe al Consejo de la labor de fiscalización realizada? Page 7

8 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 41. Se han tomado acciones para asegurar que la información contable y los reportes financieros que recibe y utiliza el Consejo/Alta Gerencia sean oportunos, confiables y relevantes? 10. MARCO PARA LA ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS 42. Tiene la entidad segregada las funciones del Front Office (negociación, venta, relaciones con clientes y aspectos comerciales), Middle Office (control interno y medición de riesgos) y Back Office (trámite de cierre, registro y autorización de operaciones)? la respuesta es negativa; explique. 43. Ha definido la entidad una política para la gestión integral de riesgos? Dentro de la política citada en la pregunta anterior, están definidos los procedimientos y objetivos? la respuesta es negativa; explique. 45. Ha elaborado la entidad un Manual para la gestión de los riesgos identificados? Page 8

9 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 46. Se han establecido claramente límites y los niveles de tolerancia a los distintos tipos de riesgos? Límites Globales Límites Específicos Niveles de Tolerancia 47. Ha elaborado la unidad de riesgos un mapa o perfil de riesgos en donde se pueda identificar desde los más críticos a los de menor impacto? Riesgo de Crédito Riesgo de Liquidez Riesgo de Mercado Riesgo de Operacional Riesgo de Lavado de Dinero Riesgo de Estratégico Otro (especifique) 48. Se definen los casos o circunstancias especiales bajo las cuales se pueden exceder los límites globales y específicos de exposición de riesgos? 49. Están definidos los niveles jerárquicos responsables de la autorización para exceder los límites globales y específicos de exposición de riesgos? Explique 50. Se han establecido mecanismos para la implementación de acciones correctivas para la mitigación de los riesgos, determinando las responsabilidades de las áreas involucradas? Identifique estos mecanismos Page 9

10 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 51. Utiliza algún Software como base para la evaluación de los riesgos siguientes? Riesgo de Crédito Riesgo de Liquidez Riesgo de Mercado Riesgo de Operacional Riesgo de Lavado de Dinero Riesgo de Estratégico Otro (especifique) 52. Las políticas y estrategias de control interno y para la seguridad informática y tecnológica, incorporan lo establecido en las directrices/recomendaciones de las prácticas internacionales, tales como: Mejores prácticas para la administración y supervisión del riesgo operacional del Comité de Basilea Principios para la administración de riesgos en la Banca Electrónica (Comité de Basilea) Gestión de seguridad de la información, Serie de normas ISO (ISO 27002) ITIL, COBIT, rmas ISO de continuidad del negocio y recuperación de desastres, o de acuerdo a su aplicación stema COSO (Committee of Sponsoring Organization of the Treadway) COSO/ ERM (Enterprise Risk Management) Otros Programas (especifique) 53. La entidad ha determinado el monto o nivel de capitalización que permita: Cumplir del coeficiente regulatorio Mantener un coeficiente mayor al regulatorio Determinar un monto específico de capitalización Un proceso de cálculo para determinar el capital económico 54. ha determinado un coeficiente mayor al regulatorio y/o un monto de capitalización específico, cuál es?. Coeficiente Monto (RD$) 12. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Page 10

11 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 55. Se ha establecido una metodología para la administración del riesgo de crédito que le permita su identificación, medición, control y mitigación? la respuesta es afirmativa; explique. 56. Los sistemas de información generan insumos que permiten: Por Entidad A nivel del grupo financiero Establecer la estructura de vencimientos de activos y pasivos para efectos de liquidez. 6 6 Identificar el margen operacional por linea de negocio. 6 6 Determinar la clasificación de la cartera crediticia. 6 6 Establecer y asignar monto máximo de cartera por deudores: individuales y/o grupos. Conocer los niveles de concentración de cartera de creditos e inversiones en distintos ámbitos (clientes, sectores económicos y área geográfica.). Establecer el nivel de rentabilidad ajustada al riesgo asumido por cliente y área de negocio. Analizar el sector económico del prestatario y evaluar los cambios que se puedan presentar en este. Determinar el efecto en la deuda del prestatario por cambios adversos en factores de riesgo de mercado(tasa de interés, tipo de cambio, etc.) Establece límites a grandes exposiciones de riesgo de crédito, complementarios a los establecidos en la regulación vigente, por entidad y a nivel de grupo financiero? Por entidad A nivel del grupo financiero Con relación a su capital 6 6 Con relación a sus activos 6 6 Otro (especifique) 58. Su entidad utiliza un sistema de calificación crediticia? "Scoring" (Personas individuales) "Rating" (Empresas) Otro (especifique) Page 11

12 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 59. Posee la entidad políticas para la constitución de reservas adicionales a las regulatorias para los créditos de difícil recuperación? 60. Ha establecido la entidad dentro de sus políticas la constitución de provisiones procíclicas? En caso afirmativo, qué metodología utiliza para determinarlas? Las políticas para créditos a personas físicas y jurídicas vinculadas incluyen: Condiciones relativas a garantías, plazos, tasas, montos, vencimientos, etc. 62. En relación a la cartera de créditos, la información disponible le permite efectuar estimaciones de: Requisitos para la reestructuración de creditos Niveles de autoridad para aprobacion Niveles de concentración en distintos ámbitos (Cliente, sector económico, área geográfica, etc.) por entidad Niveles de concentración en distintos ámbitos a nivel de grupo financiero (si aplica) Atención de Conflictos de Intereses Monitoreo y control de cumplimiento de la deuda Determinar el nivel de pérdidas esperadas y provisiones constituidas El nivel de cobertura de la deuda, ajustado por el valor actualizado de la garantía Niveles de incumplimiento de pago Costos incurridos en la recuperación dado el incumplimiento Monto recuperado, dado el incumplimiento Tasa de recuperación y de pérdida, dado el incumplimiento Tiempo incurrido para la adjudicación de la garantía en cada caso en particular Page 12

13 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 63. Para la cartera comercial, Tiene considerada una política para la diversificación de la misma, a fin de evitar concentraciones de riesgo a nivel individual y por sectores económicos, adicional a los regulatorios? En caso afirmativo; indique cuál es el monto máximo establecido para una exposición individual y por sectores. 64. Las bases de datos de la entidad le permiten obtener información acerca de: Información financiera histórica de los deudores Montos refinanciados o reestructurados Número de veces que un deudor presentó mora en un período de tiempo evaluado Número promedio de días de mora que ha presentado un deudor Los bienes recibidos en recuperación de créditos Evaluación de la calificación crediticia asignada a cada operación El endeudamiento directo e indirecto de un deudor, incluyendo garantías obtenidas y créditos aprobados no desembolsados por entidad El endeudamiento directo e indirecto de un deudor, incluyendo garantías obtenidas y créditos aprobados no desembolsados a nivel de grupo financiero (si aplica) 13. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE MERCADO 65. Se ha establecido una metodología para la gestión del riesgo de mercado que le permita su identificación, medición, control y mitigación? 66. Cuáles considera que son las principales causas de riesgo de mercado a que se encuentra expuesta su entidad? Variaciones en la tasa de interes Variaciones en el tipo de cambio Otro (especifique) Page 13

14 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 67. Se ha establecido un modelo alternativo al regulatorio para la administración del riesgo de mercado? Explique cómo funciona el modelo y cómo se calibra (backtesting) Han establecido límites de exposición al riesgo de mercado? En caso afirmativo, con qué frecuencia y atendiendo a qué criterios se revisan estos límites? Se encuentran claramente definidos en la política de gestión de riesgo de mercado los tipos de instrumentos y actividades que pueden ser utilizados para manejar la exposición a riesgo de mercado? 70. Indique el/los enfoques que utilizan para gestionar la exposición al riesgo de mercado: Balance General Uso de Derivados Otros Otro (especifique) 71. Se han establecido planes de contingencia para gestionar el riesgo de mercado en condiciones adversas? En caso afirmativo, con qué frecuencia son revisados y atendiendo a qué criterios? 5 6 Page 14

15 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 72. Realiza la entidad pruebas de estrés de riesgo de mercado adicionales a la establecida por regulación? 14. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ 73. Se ha establecido una metodología para la administración del riesgo de liquidez que le permita su identificación, medición, control y mitigación? 74. Incluye la estrategia para la gestión de la liquidez aspectos cualitativos y cuantitativos? 75. Con qué frecuencia se actualizan las políticas y estrategias de riesgo de liquidez? Mensual Trimestral Semestral Anual Bajo que circunstancias? Explique 76. Existe un sistema de control interno sobre los procesos de administración del riesgo de liquidez? 5 6 En caso afirmativo, sobre quién recae la responsabilidad? 5 6 Page 15

16 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 77. Incluye esta estrategia otros modelos de medición de riesgo liquidez, que no sean los requeridos por normativa? En caso afirmativo, explique 78. Ha establecido la entidad límites internos como alerta de posibles situaciones de iliquidez? 5 6 En caso afirmativo, explique Realiza la entidad pruebas de estrés, teniendo en cuenta factores internos y externos, con el fin de evaluar el impacto sobre la liquidez? 80. Cuenta la entidad con planes de contingencias reales y vigentes para manejar posibles crisis de liquidez? 15. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL 81. Se ha establecido una metodología para la administración del riesgo operacional que le permita su identificación, medición, control y mitigación? Page 16

17 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 82. Cuáles considera que son las principales causas de riesgo operacional a que se encuentra expuesto su entidad? Fraude Interno Fraude Externo Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo Clientes, productos y prácticas empresariales Daños a activos físicos Incidencia en los negocios y fallas en los sistemas Ejecución, entrega y gestión de procesos 83. Ha emprendido acciones concretas para recolectar datos sobre eventos y pérdidas por riesgo operacional? 84. Ha establecido criterios para la asignación de las pérdidas a cada línea de negocios y a los tipos de eventos especificados? Describa brevemente 85. Cuenta con información de eventos de riesgo operacional que no generaron pérdidas (cuasipérdidas)? Utiliza o planea implementar herramientas de gestión para riesgo operacional, complementarias a la recolección de datos internos? Utiliza Planea implementar Auto-evaluación de riesgos ("Self-assesment") Mapeo de riesgos ("risks-mapping") Indicadores de riesgo ("KRI, KPI y KCI") Scorecards / "Risk Drivers and Control Approaches" (RDCA) Análisis de Escenarios ("Scenario Based Approach o SBA) 16. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO ESTRATÉGICO Page 17

18 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 87. Se ha establecido una metodología para la administración del riesgo estratégico que le permita su identificación, medición, control y mitigación? 17. TRANSICIÓN HACIA BASILEA II 88. Dentro de su organización existe una unidad, asesoría o ejecutivo designado al estudio de Basilea? 89. Está su entidad desarrollando una estrategia para prepararse para la transición hacia Basilea II? Explique La infraestructura de TI existente es adecuada para los requerimientos de Basilea II? 91. Cuáles riesgos están contemplados en el desarrollo de su estrategia de implementación hacia Basilea II, basada en algunos de los métodos planteados en el Nuevo Acuerdo de Capital? Riesgo de Crédito Riesgo Operacional 92. Cuál de los enfoques planteados en Basilea II considera el más adecuado para la medición del riesgo de crédito en la entidad? Enfoque Estándar IRB Básico IRB Avanzado Page 18

19 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 93. En cuánto tiempo considera que la entidad podría implementar el enfoque seleccionado en la pregunta anterior, para propósitos de capital en relación a la exposición de la cartera de créditos? Menos de 3 años Entre 3 y 5 años Entre 5 y 10 años Más de 10 años 94. En su entidad se han realizado pruebas de medición en las que apliquen los conceptos relacionados con la PD, LGD, EAD y M? Especificar el segmento de cartera a lo que se ha aplicado. PD LGD EAD M Cartera Corporativa Cartera Hipotecaria para Vivienda Créditos a pequeñas y medianas empresas Microcréditos Créditos de consumo (incluyendo tarjetas de crédito) Créditos a partes vinculadas PD: Probabilidad de incumplimiento LGD: Pérdida dado el incumplimiento EAD: Exposición al incumplimiento M: Maduración (Plazo de vencimiento efectivo) 95. Cuál de los enfoques planteados en Basilea II considera el más adecuado para la medición del riesgo operacional en la entidad? Enfoque del Indicador Básico Enfoque Estándar Enfoque Estándar Alternativo Enfoque de Medición Avanzado 96. En cuánto tiempo considera que la entidad podría implementar el enfoque seleccionado en la pregunta anterior, para propósitos de capital en relación a la exposición de riesgo operacional? Menos de 3 años Entre 3 y 5 años Entre 5 y 10 años Más de 10 años Page 19

20 Encuesta al stema Financiero sobre Avances en Gestión de Riesgos 97. Ha considerado la entidad la constitución de un colchón de capital adicional al requerimiento regulatorio, en base a su nivel de exposición al riesgo, a los fines de garantizar la absorción de posibles pérdidas durante períodos de tensión económica? Explique cuál sería este ratio de capitalización y cómo lo calcula. 99. Cuál considera es el rol que debería adoptar la Superintendencia de Bancos en el proceso de implementación de los estándares para la administración adecuada de los riesgos por parte de las entidades del stema Financiero? Page 20