PROGRAMA TEMARIO GENERAL

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1 FACULTAT DE DRET Institut d Economia Pública, Cooperativa i Dret Financer Av. Diagonal, Barcelona Tel Fax rosembuj@ub.edu V POSTGRADO EN TECNICAS FISCALES Y FINANCIERAS DE INVESTIGACIÓN AVANZADA --Forensic Accountability- Y DE ECONOMIA GLOBAL Curso ª Edición Director: Prof. Dr. Tulio Rosembuj El Instituto de Economía Pública, Cooperativa y Derecho Financiero de la Universitat de Barcelona, organiza en el curso académico , la quinta edición del curso de postgrado en técnicas fiscales y financieras de investigación avanzada -- forensic accountability- y de economía global. Modalidad semipresencial. PROGRAMA TEMARIO GENERAL PRIMERA PARTE: EL TRÁFICO ILÍCITO TEMA 1: CRIMINALIDAD ORGANIZADA - La empresa criminal - Sectores de atención: Financiero, Inmobiliario, Contratos públicos - Money Laundering - Movimiento de capitales. Operaciones sospechosas - Información, control, sanciones - Grupo de acción financiera (SAFI). Recomendaciones - Impacto internacional sobre los mercados - El tráfico ilícito de personas, bienes, capitales. TEMA 2: FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO - La economía informal. Hawalla; dinero blanco. - Terrorismo. Concepto. Agentes. El proyecto de Tratado del F.M.I. de Las organizaciones sin ánimo de lucro. TEMA 3: EL FRAUDE FISCAL ORGANIZADO - La red de evasión fiscal 1

2 - Organización, gravedad, perjuicio económico. - El carrussel IVA. Jurisprudencia de la Unión Europea. - Fraude fiscal en España. Derecho positivo - Los testaferros. - Las sociedades aparentes. - Intercambio de información Internacional. TEMA 4: EL BLANQUEO DE CAPITALES - Concepto. Las directivas de la Unión Europea. - Relación con el crimen, terrorismo, evasión. - Los paraísos fiscales - La opacidad informativa. El intercambio de información. - Figuras cuestionadas: TRUST, ANSTALT, SOPARFI TEMA 5: TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN AVANZADA - Comprobaciones patrimoniales de las personas físicas (signos externos, propiedades, disponibilidad financiera). - Comprobaciones bancarias y en la Administración Pública. - Comprobaciones de la contratación y Concursos públicos - Comprobaciones técnicas y banco de datos. - Comprobación Fiscal, societaria, aduanera. TEMA 6: DELITOS RELACIONADOS CON LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS - Delitos contra la intimidad y el secreto de las comunicaciones. Intrusismo ilícito en los sistemas informáticos (Hacking). Revelación de secretos contenidos en documentos o soportes informáticos. Violación de la correspondencia electrónica. - Falsedad en documento mercantil, societario, electrónico. Las tarjetas de crédito. - Infracción de los derechos de propiedad intelectual. La piratería. - Delitos informáticos. Accesos no autorizados. Daños a los sistemas informáticos (Cracking). - Colaboración Internacional especializada (Europol, Interpol, Auxilio policial i judicial internacional). SEGUNDA PARTE : EL TRÁFICO LÍCITO TEMA 1: LA ORGANIZACIÓN MUNDIAL DEL COMERCIO - La obligación de la nación más favorecida - El principio de tratamiento nacional - La ayuda estatal y fiscal - Los impuestos 2

3 TEMA 2: LA EMPRESA TRANSNACIONAL - Precios de tranferencia. Intangibles y servicios - Subcapitalización - Imposición conjunta o separada - Los Convenios para evitar la doble imposición. TEMA 3: INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN INTERNACIONAL - La cooperación entre Estados - Formas de intercambio de información - La protección de datos personales y tributarios TEMA 4: LOS PLANES PÚBLICOS GLOBALES - La nueva Hacienda pública de los Estados - Soberanía limitada - El ambiente, la salud, la vida, la protección de la mujer y de los menores, los derechos de los trabajadores, la educación, las comunicaciones, el transporte. El nuevo Milenio. TEMA 5: LOS PRINCIPIOS DEL DERECHO GLOBAL PÚBLICO Y PRIVADO - Principios de derecho informal y fuentes formales - La lex mercatoria entre particulares - La competencia comercial y fiscal lesiva entre Estados - La corrupción 3

4 CALENDARIO Y DESARROLLO DEL CURSO Las clases lectivas presenciales se impartirán en la Facultad de Derecho de la Universidad de Barcelona y se iniciarán el 1 de octubre de El calendario definitivo se entregará al inicio del curso. Las tutorías se concretarán por cada profesor en el desarrollo del curso. PREINSCRIPCIÓN, ADMISIÓN, PLAZAS Y MATRÍCULA Para la obtención del Título de Postgrado expedido por la Universidad de Barcelona, en caso de superación del curso se requiere estar en posesión del título de Licenciado o Diplomado universitario. El número máximo de asistentes será de 20 alumnos seleccionados por una Comisión formada por representantes del Instituto de entre las preinscripciones formalizadas. El número mínimo de preinscripciones para iniciar el curso será de 8 alumnos. El precio de la matrícula es de euros. En el momento de hacer la preinscripción se abonarán 720 (40 % del importe total del curso), cantidad que será descontada del coste total de la matrícula. Una vez iniciado el curso no podrán ser devueltas las cantidades abonadas. DOCUMENTACIÓN Los alumnos recibirán el material didáctico necesario, consistente en el programa de las asignaturas, la bibliografía recomendada y los ejercicios prácticos y demás documentación elaborada para uso exclusivo de los asistentes al curso. DIPLOMA Para acceder al Título de Postgrado, los alumnos deberán asistir a un 80% de las clases lectivas presenciales, tutorías y desarrollar los ejercicios prácticos, así como superar satisfactoriamente los exámenes o evaluaciones. Además se presentará un trabajo de investigación, según el calendario de preparación y realización detallado en las Normas de Organización del curso. Este curso es universitario y tiene el reconocimiento de Enseñanzas de Postgrado por la propia Universitat de Barcelona. Consta de 15 créditos. DIRECCIÓN Y PROFESORADO El Director de estudios es el Profesor Dr. Tulio Rosembuj, Catedrático de Derecho Financiero y Tributario de la Universitat de Barcelona. La enseñanza está a cargo de Profesores y Catedráticos de Universidades españolas, así como de miembros de diversas Administraciones Públicas competentes y del ámbito empresarial. El Instituto de Economía Pública, Cooperativa y Derecho Financiero, se reserva el derecho de poder modificar aspectos del programa y calendario del profesorado, por razones 4

5 de organización o causas de fuerza mayor, sin perjuicio de garantizar las sesiones con igual rigor que el previsto. INFORMACIÓN Y FORMALIZACIÓN INSCRIPCIONES Secretaría del Instituto de Economía Pública, Cooperativa y Derecho Financiero de la Universitat de Barcelona. Dirección: Facultad de Derecho, C/. Diagonal, 684 despacho 17 (Edificio Ilerdense) BARCELONA Horario: de lunes a viernes de 17 a 19 horas (pueden concertarse visitas). Teléfonos: y // Fax: E.mail: rosembuj@ub.edu 5