PREFIN S.A. ANTECEDENTES NORMATIVA: PERSONAS NATURALES SIN GIRO COMERCIAL

Transcripción

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2 ANTECEDENTES NORMATIVA: Definiciones: FATCA: Significa «Foreign Account Tax Compliance Act» y es una ley aprobada el 18 de marzo de 2010 por el Gobierno de Estados Unidos. US PERSON - PERSONA NATURAL: - Ciudadano Estadounidense - Titular de Green Card (persona con residencia permanente) - Residente (permanencia en EEUU de 183 días en el último año calendario) - PERSONA JURÍDICA: - Sociedades constituidas en EEUU PERSONAS NATURALES SIN GIRO COMERCIAL Ejecutivo(a) de Preevaluación debe realizar las siguientes actividades: 1. Realizar nuevas preguntas a los Prospectos y solicitar firma de «Declaración de Obligación Tributaria Extranjera Persona Natural» (solo en original para el Banco). Las preguntas que debe realizar el Ejecutivo(a) de Preevalución son: Es usted ciudadano estadounidense? Tiene residencia en Estados Unidos (Green Card)? Ha residido durante el último año calendario más de 183 días en Estados Unidos? Si Prospecto o Cliente manifiesta que no llenará o firmará dichos documentos, el Ejecutivo(a) de Preevaluación deberá registra en la «Declaración» señalada lo siguiente, con lo cual no se podrá otorgar productos; NO FIRMA DECLARACIÓN 2. Solo en el caso de «US PERSON», es decir, si registra «SI» en alguno de los campos de la «Declaración» solicita adicionalmente que complete y firme Formulario W9 (solo en original para el Banco). Cabe señalar que estos formularios deben ser llenados EXCLUSIVAMENTE por el prospecto o Cliente, no debiendo intervenir de modo alguno el Ejecutivo(a) de Preevaluación en el llenado de los mismos.

3 DECLARACIÓN DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS EN EL EXTRANJERO (FATCA) PERSONA NATURAL CONSULTAS RESPECTO DE LA CONDICIÓN DE US PERSON DE LA PERSONA DECLARANTE (OBLIGADO A TRIBUTAR EN ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA) MARQUE CON UNA X LA OPCIÓN QUE CORRESPONDA A SU CONDICIÓN: 1.- LA PERSONA ES CIUDADANO ESTADOUNIDENSE (1)? SI NO EN CADA PREGUNTA SE DEBE REGISTRAR SOLO 1 RESPUESTA 2.- TIENE RESIDENCIA EN ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA? SI NO HA RESIDIDO DURANTE EL ÚLTIMO AÑO CALENDARIO 3.- SI NO MÁS DE 183 DÍAS EN ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA? AUTORIZACIÓN EN EL CASO QUE ALGUNA DE LAS RESPUESTAS ANTERIORES SEA AFIRMATIVA, AUTORIZO A BANCO DE CHILE, A BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. Y A BANCHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A., A INFORMAR DIRECTAMENTE O EN EL CASO DE LAS DOS ÚLTIMAS, A TRAVÉS DE BANCO DE CHILE, A LA AUTORIDAD ESTADOUNIDENSE INTERNAL REVENUE SERVICES, MIS SALDOS Y MOVIMIENTOS EN CUENTAS CORRIENTES, CUENTAS DE DEPÓSITO A LA VISTA Y CUALQUIER OTRA CAPTACIÓN, INVERSIONES, DEPÓSITO, INTERESES Y/O ACTIVOS CUSTODIADOS O ADMINISTRADOS Y RENTAS, SEAN ESTOS QUE HUBIESE MANTENIDO U OBTENIDO TANTO EN EL PASADO, EN LA ACTUALIDAD COMO AQUELLAS QUE MANTENGA U OBTENGA EN EL FUTURO EN CADA UNA DE LAS INSTITUCIONES INDICADAS, PARA CUMPLIR CON MI OBLIGACIÓN TRIBUTARIA CON ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA. SI SU CONDICIÓN DE US PERSON CAMBIA EN EL TIEMPO, ES SU RESPONSABILIDAD INFORMAR A BANCO DE CHILE. EJEMPLOS DE RESPUESTA (1) INCLUYE PUERTO RICO, GUAM, SAMOA AMERICANA, ISLAS VÍRGENES AMERICANAS, ESTADOS FEDERADOS DE MICRONESIA. NOMBRE RUT FECHA FIRMA SOLO EN CASO DE «US PERSON», ES DECIR, SI REGISTRA «SI» EN ALGUNO DE LOS CAMPOS DE ESTA «DECLARACIÓN» SOLICITA ADICIONALMENTE QUE COMPLETE Y FIRME FORMULARIO W9

4 NOMBRE US-PERSON PERSONA NATURAL Form. W-9(SP) (Rev. agosto de 2013) Department of the Treasury Internal Revenue Service Escriba en letra de molde o a máquina. Vea Instrucciones específicas en la página 3. Nombre (tal como aparece en su declaración de impuestos sobre el ingreso) Solicitud y Certificación del Número de Identificación del Contribuyente Nombre del negocio/nombre de la entidad no considerada como separada de su dueño, si es diferente al de arriba Marque el encasillado correspondiente para la clasificación tributaria federal: Individuo/empresario por cuenta propia Sociedad anónima tipo C Sociedad anónima tipo S Sociedad colectiva Fideicomiso/caudal hereditario Cía. de responsabilidad limitada (LLC). Anote la clasificación tributaria (C=Soc. anónima tipo C, S=Soc. anónima tipo S, P=Soc. colectiva) Otro (vea las instrucciones) Exenciones (vea las instrucciones): Código de beneficiario exento (si alguno) Entregue el formulario al solicitante. No lo envíe al IRS. Código para la exención de la declaración conforme a FATCA (si alguno) Dirección (número, calle y número de apartamento o de suite) Ciudad, estado y código postal (ZIP) Anote el (los) número(s) de cuenta(s) aquí (opcional) Nombre y dirección del solicitante (opcional) Parte I Número de identificación del contribuyente (TIN) Anote su número de identificación del contribuyente ( TIN, por sus siglas en inglés) en el encasillado Número de Seguro Social correspondiente. El TIN tiene que concordar con el nombre provisto en la línea Nombre para evitar la retención adicional del impuesto. Para los individuos, éste es su número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés). Sin embargo, para un extranjero residente, empresario por cuenta propia o entidad no considerada como separada de su dueño, vea las instrucciones para la Parte I en la página 4. Para otras entidades, es su número de identificación del empleador (EIN, por sus siglas en inglés). Si no tiene un número, vea Cómo obtener un TIN, en la página 5. Número de identificación del empleador Nota: Si la cuenta está a nombre de más de una persona, vea la tabla en la página 6 para recibir asesoramiento sobre cuál número debe anotar. Parte II Certificación Bajo pena de perjurio, yo declaro que: 1. El número que aparece en este formulario es mi número de identificación de contribuyente correcto (o estoy esperando que me asignen un número) y 2. No estoy sujeto a la retención adicional de impuestos porque: (a) Estoy exento de la retención adicional o (b) No he sido notificado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) de que estoy sujeto a la retención adicional de impuestos como resultado de no declarar todos los intereses o dividendos o (c) el IRS me ha notificado que ya no estoy sujeto a la retención adicional y 3. Soy ciudadano de los EE.UU. u otra persona de los EE.UU. (definido después) y 4. El (los) código(s) de la Foreign Account Tax Compliance Act (Ley de Cumplimiento Tributario para Cuentas Extranjeras o FATCA, por sus siglas en inglés) anotado(s) en este formulario (si alguno) indicando que estoy exento de declarar conforme a FATCA es el (son los) correcto(s). COMPLETAR CON TIN (NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE) Instrucciones para la certificación. Tiene que tachar la partida 2 anterior si el IRS le ha notificado que usted en estos momentos está sujeto a la retención adicional de impuestos porque no declaró todos los intereses y dividendos en su declaración de impuestos. Para las transacciones de bienes inmuebles, la partida 2 no corresponde. Para el interés hipotecario pagado, la adquisición o abandono de bienes asegurados, la cancelación de deudas, las contribuciones a un arreglo de jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés ) y, por lo general, los pagos que no sean interés y dividendos, no se le requiere firmar la certificación, pero tiene que proveer su TIN correcto. Vea las instrucciones en la página 5. Firme Aquí Firma de la persona de los EE.UU. Fecha Instrucciones Generales Las secciones a las cuales se les hace referencia son del Código Federal de Impuestos Internos, a menos que se indique de otra manera. Propósito del formulario Una persona a quien se le requiera presentar una declaración informativa ante el IRS tiene que obtener su TIN correcto para declarar, FIRMA DE US-PERSON COMPLETAR CON FECHA DE AUTORIZACIÓN

5 PERSONAS NATURALES SIN GIRO COMERCIAL - MÉTODO NORMAL Supervisora de Preevaluación debe realizar las siguientes actividades: 1. Si crea Oportunidad en Siebel por método normal, debe completar los campos FATCA en la vista Más Información a partir de los datos obtenidos del o de los formularios llenados y firmados por el Cliente. Campos a completar: TIN O NÚMERO DE SEGURO SOCIAL: Se obtiene del formulario W9 Parte I TIPO FATCA: Se obtiene de la «Declaración» - Si los 3 recuadros fueron marcados con «NO» = NO US PERSON - Si uno de los 3 recuadros fue marcado con SI = US PERSON - Si no quiere completar información y/o firmar = RECALCITRANTE FECHA SOLICITUD W9: Se obtiene del formulario W9 Parte II - Fecha Riesgo Personas no procesará carpetas de preevaluación que no incluyan en original el o los formulario(s) señalados, llenado(s) y firmado(s) por el Prospecto o Cliente, aun cuando la carpeta se envíe a «SOLO EVALUACIÓN».

6 DECLARACIÓN DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS EN EL EXTRANJERO (FATCA) PERSONA NATURAL CONSULTAS RESPECTO DE LA CONDICIÓN DE US PERSON DE LA PERSONA DECLARANTE (OBLIGADO A TRIBUTAR EN ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA) MARQUE CON UNA X LA OPCIÓN QUE CORRESPONDA A SU CONDICIÓN: 1.- LA PERSONA ES CIUDADANO ESTADOUNIDENSE (1)? SI NO 2.- TIENE RESIDENCIA EN ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA? SI NO 3.- HA RESIDIDO DURANTE EL ÚLTIMO AÑO CALENDARIO MÁS DE 183 DÍAS EN ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA? SI NO SI TODAS LAS PREGUNTAS DE LA «DECLARACIÓN» FUERON RESPONDIDAS CON «NO», CALIFICA COMO NO US-PERSON AUTORIZACIÓN EN EL CASO QUE ALGUNA DE LAS RESPUESTAS ANTERIORES SEA AFIRMATIVA, AUTORIZO A BANCO DE CHILE, A BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. Y A BANCHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A., A INFORMAR DIRECTAMENTE O EN EL CASO DE LAS DOS ÚLTIMAS, A TRAVÉS DE BANCO DE CHILE, A LA AUTORIDAD ESTADOUNIDENSE INTERNAL REVENUE SERVICES, MIS SALDOS Y MOVIMIENTOS EN CUENTAS CORRIENTES, CUENTAS DE DEPÓSITO A LA VISTA Y CUALQUIER OTRA CAPTACIÓN, INVERSIONES, DEPÓSITO, INTERESES Y/O ACTIVOS CUSTODIADOS O ADMINISTRADOS Y RENTAS, SEAN ESTOS QUE HUBIESE MANTENIDO U OBTENIDO TANTO EN EL PASADO, EN LA ACTUALIDAD COMO AQUELLAS QUE MANTENGA U OBTENGA EN EL FUTURO EN CADA UNA DE LAS INSTITUCIONES INDICADAS, PARA CUMPLIR CON MI OBLIGACIÓN TRIBUTARIA CON ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA. SI SU CONDICIÓN DE US PERSON CAMBIA EN EL TIEMPO, ES SU RESPONSABILIDAD INFORMAR A BANCO DE CHILE. (1) INCLUYE PUERTO RICO, GUAM, SAMOA AMERICANA, ISLAS VÍRGENES AMERICANAS, ESTADOS FEDERADOS DE MICRONESIA. NOMBRE RUT FECHA FIRMA SOLO LLENAR TIPO FATCA = NO US-PERSON

7 DECLARACIÓN DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS EN EL EXTRANJERO (FATCA) PERSONA NATURAL CONSULTAS RESPECTO DE LA CONDICIÓN DE US PERSON DE LA PERSONA DECLARANTE (OBLIGADO A TRIBUTAR EN ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA) MARQUE CON UNA X LA OPCIÓN QUE CORRESPONDA A SU CONDICIÓN: 1.- LA PERSONA ES CIUDADANO ESTADOUNIDENSE (1)? SI NO 2.- TIENE RESIDENCIA EN ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA? SI NO 3.- HA RESIDIDO DURANTE EL ÚLTIMO AÑO CALENDARIO MÁS DE 183 DÍAS EN ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA? AUTORIZACIÓN EN EL CASO QUE ALGUNA DE LAS RESPUESTAS ANTERIORES SEA AFIRMATIVA, AUTORIZO A BANCO DE CHILE, A BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. Y A BANCHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A., A INFORMAR DIRECTAMENTE O EN EL CASO DE LAS DOS ÚLTIMAS, A TRAVÉS DE BANCO DE CHILE, A LA AUTORIDAD ESTADOUNIDENSE INTERNAL REVENUE SERVICES, MIS SALDOS Y MOVIMIENTOS EN CUENTAS CORRIENTES, CUENTAS DE DEPÓSITO A LA VISTA Y CUALQUIER OTRA CAPTACIÓN, INVERSIONES, DEPÓSITO, INTERESES Y/O ACTIVOS CUSTODIADOS O ADMINISTRADOS Y RENTAS, SEAN ESTOS QUE HUBIESE MANTENIDO U OBTENIDO TANTO EN EL PASADO, EN LA ACTUALIDAD COMO AQUELLAS QUE MANTENGA U OBTENGA EN EL FUTURO EN CADA UNA DE LAS INSTITUCIONES INDICADAS, PARA CUMPLIR CON MI OBLIGACIÓN TRIBUTARIA CON ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA. SI SU CONDICIÓN DE US PERSON CAMBIA EN EL TIEMPO, ES SU RESPONSABILIDAD INFORMAR A BANCO DE CHILE. (1) INCLUYE PUERTO RICO, GUAM, SAMOA AMERICANA, ISLAS VÍRGENES AMERICANAS, ESTADOS FEDERADOS DE MICRONESIA. NOMBRE RUT FECHA FIRMA SI NO SI UNA DE LAS Form. W-9(SP) Solicitud y Certificación del Número (Rev. agosto de 2013) PREGUNTAS DE LA de Identificación del Contribuyente Department of the Treasury Internal Revenue Service Nombre (tal como aparece en su declaración de impuestos sobre el ingreso) «DECLARACIÓN» FUE Nombre del negocio/nombre de la entidad no considerada como separada de su dueño, si es diferente al de arriba RESPONDIDA CON «SI», CALIFICA Marque el encasillado correspondiente para la clasificación tributaria federal: Individuo/empresario por cuenta propia Sociedad anónima tipo C COMO US-PERSON Sociedad anónima tipo S Sociedad colectiva Fideicomiso/caudal hereditario Cía. de responsabilidad limitada (LLC). Anote la clasificación tributaria (C=Soc. anónima tipo C, S=Soc. anónima tipo S, P=Soc. colectiva) Otro (vea las instrucciones) Dirección (número, calle y número de apartamento o de suite) Ciudad, estado y código postal (ZIP) Anote el (los) número(s) de cuenta(s) aquí (opcional) Parte I Número de identificación del contribuyente (TIN) Anote su número de identificación del contribuyente ( TIN, por sus siglas en inglés) en el encasillado correspondiente. El TIN tiene que concordar con el nombre provisto en la línea Nombre para evitar la retención adicional del impuesto. Para los individuos, éste es su número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés). Sin embargo, para un extranjero residente, empresario por cuenta propia o entidad no considerada como separada de su dueño, vea las instrucciones para la Parte I en la página 4. Para otras Escriba en letra de molde o a máquina. Vea Instrucciones específicas en la página 3. Exenciones (vea las instrucciones): Código de beneficiario exento (si alguno) Entregue el formulario al solicitante. No lo envíe al IRS. Código para la exención de la declaración conforme a FATCA (si alguno) Nombre y dirección del solicitante (opcional) Número de Seguro Social CLASIFICAR COMO US-PERSON, REGISTRAR TIN Y FECHA DE SOLICITUD W9. SOLICITAR FORMULARIO W9.

8 PERSONAS NATURALES SIN GIRO COMERCIAL - MÉTODO PREAPROBADO O GT Supervisora de Preevaluación debe realizar las siguientes actividades: 1. Para oportunidades creadas por el método preaprobado o GT: Solo si la Supervisora cambia de etapa la oportunidad a «Actualización Datos Producto», entonces deberá completar los campos FATCA a partir de los datos obtenidos en los nuevos formularios. No obstante, es la persona que cambia a esta etapa la Oportunidad la que debe actualizar los campos FATCA. TIPO FATCA: Se obtiene de la «Declaración» - Si los 3 recuadros fueron marcados con «NO» = NO US PERSON - Si uno de los 3 recuadros fue marcado con SI = US PERSON - Si no quiere completar información y/o firmar = RECALCITRANTE Campos a completar: TIN O NÚMERO DE SEGURO SOCIAL: Se obtiene del formulario W9 Parte I FECHA SOLICITUD W9: Se obtiene del formulario W9 Parte II - Fecha

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