Nuevo sistema de valoración de daños personales por accidentes de circulación

Transcripción

1 Nuevo sistema de valoración de daños personales por accidentes de circulación Perjuicio patrimonial El lucro cesante causado por la muerte Manuel Mascaraque Montagut Director del área de seguros generales

2 Sistema anterior Vs. Sistema actual Sistema actual MUERTE Indemnizaciones básicas Tabla I PERJUICIO PERSONAL (Daños morales de los familiares + Daños patrimoniales básicos?) Factores de corrección Tabla II PERJUICIOS ECONÓMICOS + PERJUICIOS PERSONALES PARTICULARES Sistema Propuesto MUERTE Tabla 1 A B C PERJUICIO PERSONAL BÁSICO PERJUICIO PERSONAL PARTICULAR PERJUICIO PATRIMONIAL (daño emergente + lucro cesante) LESIONES PERMANENTES LESIONES TEMPORALES Tabla III PERJUICIO PERSONAL (perjuicio psicofísico + moral puro) [El estético en Capítulo especial de Tabla VI] Tabla V A) PERJUICIO PERSONAL (perjuicio psicofísico + moral puro) Tabla IV PERJUICIOS ECONÓMICOS + OTROS PATRIMONIALS + PERJUICIOS PERSONALES PARTICULARES Tabla V B) PERJUICIOS ECONÓMICOS SECUELAS Tabla 2 LESIONES TEMPORALES Tabla 3 PERJUICIO PERSONAL BÁSICO PERJUICIO PERSONAL BÁSICO PERJUICIO PERSONAL PARTICULAR PERJUICIO PERSONAL PARTICULAR PERJUICIO PATRIMONIAL (daño emergente + lucro cesante) PERJUICIO PATRIMONIAL (daño emergente + lucro cesante) 2

3 Perjuicio patrimonial por Fallecimiento Perjuicio Patrimonial por fallecimiento Patrimonial básico Gastos específicos Lucro Cesante Gastos razonables como desplazamientos de perjudicados, manutención, alojamiento y análogos 400 por perjudicado sin justificación Su exceso requiere justificación Gastos de traslado del fallecido, entierro y funeral, así como repatriación Activos Desempleados Dedicación Exclusiva a las tareas del hogar 3

4 Perjuicio patrimonial por Fallecimiento Lucro cesante en fallecimiento Definición : Las pérdidas netas que sufren aquellos que dependían económicamente de los ingresos de la víctima y por ello se consideran perjudicados. 4

5 EL PROBLEMA DEL LUCRO CESANTE COMO FACTOR DE CORRECCIÓN (EN MUERTE, LESIONES PERMANENTES Y LESIONES TEMPORALES) Perjuicios económicos Tabla II [Muerte] IV [Lesiones permanentes] y V B [ incapacidad temporal ] Ingresos netos anuales de la víctima por trabajo personal Porcentajes de aumento (indemnizaciones básicas) Hasta ,81 Hasta el 10 % De ,81 a ,60 De ,60 a ,67 Del 11% al 25% Del 26% al 50% Más de ,67 Del 51% al 75% Los perjuicios económicos ( lucro cesante?) son un porcentaje de la indemnización básica correspondiente (daños morales) Sistema irracional de origen francés superado ya hace años Lleva a la infracompensación o Ejemplos: o Cirujano que pierde un dedo o Muerte de ama de casa = max. 10% o (También en lesiones: Lesión permanente de niño de 12 años = 0%, dado que la víctima debe hallarse en edad laboral pero también puede dar lugar a la sobrecompensación o Ejemplos: o Lesión permanente / incapacidad temporal de lesionado que: NO sufre pérdida de ingresos NO ve afectada su capacidad de obtenerlos 5

6 SE REFIERE AL LUCRO CESANTE EL FACTOR DE CORRECCIÓN DE LA TABLA IV (LESIONES PERMANENTES INVALIDANTES)? Lesiones permanentes que constituyan una incapacidad para la ocupación o actividad habitual de la víctima Permanente parcial: Con secuelas permanentes que limiten parcialmente la ocupación o actividad habitual, sin impedir la realización de las tareas fundamentales de la misma Hasta ,54 STS (Social, Sec. 1ª) (RJ2007, 8303) Ponente: Excmo. Sr. José Manuel López García de la Serrana quedará al prudente arbitrio del juzgador de la instancia la ponderación de las circunstancias concurrentes, para determinar qué parte de la cantidad reconocida por el concepto de factor corrector de la incapacidad permanente se imputa a la incapacidad laboral y que parte se imputa al impedimento para otras actividades y ocupaciones de la víctima (FD 3º), Permanente total: Con secuelas permanentes que impidan totalmente la realización de las tareas de la ocupación o actividad habitual del Incapacitado De ,55 a ,67 Permanente absoluta: Con secuelas que inhabiliten al incapacitado para la realización de cualquier ocupación o actividad..de ,68 a ,34 Práctica: 60% perjuicio patrimonial STS (Social, Sec. 1ª) (RJ 2014, 4761) Ponente: Excmo. Sr. Luis Fernando de Castro Fernández : la indemnización que en tal apartado se fija ha de destinarse íntegramente -en la cuantía que el Tribunal determine, de entre el máximo y mínimo que al efecto se establece en ese apartado el Baremo- a reparar el indicado daño moral (FD 7º). 6

7 Perjuicio patrimonial por Fallecimiento Lucro cesante en Fallecimiento Modelo actuarial de calculo Existe un documento del IAE con las bases técnicas y la explicación del modelo: (+) Proyección de pérdida de ingresos netos de la cuota del perjudicado hasta la fecha de jubilación de la victima (+) Proyección de la cuota del perjudicado de la pensión de jubilación desde la fecha de jubilación de la víctima (-) Proyección de las pensiones publicas de la seguridad social a favor del perjudicado por el fallecimiento de la víctima. Duración del perjuicio viene determinada según el tipo de perjudicado Probabilidad de supervivencia del perjudicado en cada intervalo de renta Tabla de mortalidad Tipo de interés de descuento 7

8 Metodología del cálculo del lucro cesante Ejemplo Cónyuge Sc1 Sc2 p.v1 p.v2 1Px 2Px Sc13 Sc14 Sc15 Sc3 p.v13 p.v14 p.v3 p.v15 3Px 13Px 14Px 15Px V15 V1 V2 V3 V13 V14 X =40 X+1 X+2 X+3 X+13 X+14 X+15 Trabajador de 40 años. A la edad de su fallecimiento deja viuda sin hijos. Duración del matrimonio 15 años. Matemáticamente, con el objeto de obtener el lucro cesante del cónyuge calculamos el valor actual actuarial de las proyecciones futuras de las cuotas de ingresos netos del cónyuge y el valor actual actuarial de las proyecciones de las pensiones de viudedad a favor del cónyuge. Es decir, probabilizamos los flujos de rentas positivos y negativos en función de la probabilidad de supervivencia del cónyuge en cada intervalo y los descontamos a un tipo de interés para llevarlos a la fecha de fallecimiento. 8

9 Modelo actuarial del cálculo del lucro cesante en fallecimiento VAAP VAAP ING xa PJSS Xa VAAPVSS xa + P P PJSS Xa ING Xa V PVSS r 67 Xm xa t 1 * t t 67 P r t 1 t Xa t P P X 67 Xa * V * t * V t V t * u t t 1 * z * z t 1 t 1 VAAP INGxa Valor actual actuarial de la cuantía a percibir por la pérdida de la cuota de los ingresos de la víctima a favor del cónyuge P INGXa Cuantía a percibir como consecuencia de la pérdida de Ingresos (% salario) tp xa Probabilidad de que una persona de edad xa alcance viva xa+t con el tope de la edad jubilación V t Factor de actualización financiera u t-1 Factor crecimiento salario VAAP PJSSXa Valor actual actuarial de la cuantía a percibir por la pérdida de la cuota de los ingresos de la víctima a favor del cónyuge P PJSSXa jub) tp x67 tope de V t z t-1 Cuantía a percibir como consecuencia de la pérdida de Ingresos (pensión Probabilidad de que una persona de edad x67 alcance viva x67+t con el edad fijado por años de matrimonio Factor de actualización financiera Factor crecimiento cuantía pensión SS VAAP PVSSxa Valor actual actuarial de la cuantía a percibir por pensión de viudedad SS PVSS xa tp xa V t z t-1 Cuantía a percibir como consecuencia de la pensión de viudedad de la SS Probabilidad de que una persona de edad xa alcance viva xa+t con el tope de edad fijado por años de matrimonio (r) Factor de actualización financiera Factor crecimiento cuantía pensión de viudedad SS 9

10 Estimación de la pensión de jubilación como ingreso neto desde la jubilación Base Cotización i = Min (Base Máxima Cotización SS i ; Ingresos i ) (25 años = 300 meses) (Desde el año 2013 el número de meses se elevará progresivamente a razón de doce meses por año): Año Nº meses computables / Divisor Años computables / / / / / / / / / /

11 Estimación de la pensión de jubilación como ingreso neto desde la jubilación Pensión de Jubilación de la SS = PJSS = Mínimo (BR*%Años, Pensión Max.SS) Siendo PorcentajeAños = 100%. Se presume que el trabajador ha comenzado su vida laboral a los 30 años y por tanto a la edad de jubilación ( 67 años) ha cotizado 37 años, lo que le da derecho al 100% de su base reguladora 11

12 Estimación de la pensión de viuedad Base Re guladorafallecimient o 24 i 1 BaseCotización i 28 siendo, Base Cotización i = Min (BMCSS i ; Ingresos i ) 12

13 Lucro cesante en Fallecimiento Lucro cesante para una edad determinada Lcxa = VAA Ing xa + VAA Ing Pj xa VAA Pss xa Multiplicador = LCxa Ing xa Multiplicando = Ing xa 13

14 TABLA 1.C.1 LUCRO CESANTE DEL CÓNYUGE Años de duración del matrimonio: 25 años ingreso neto Edad del cónyuge Hasta , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

15 Lucro cesante en Fallecimiento Perjudicados: Cónyuge e hijos hasta 30 años, salvo prueba en contrario (presunción) El resto de perjudicados solo si acreditan que dependan económicamente de la víctima fallecida. Cónyuges separados o ex cónyuges que tengan derecho a pensión compensatoria que se extinga con el fallecimiento de la victima. 15

16 Lucro cesante en Fallecimiento Multiplicando o ingreso neto: Son ingresos de trabajo personal de la víctima. No se tiene en cuenta los rendimientos derivados del capital. El ingreso neto se calcula deduciendo del ingreso bruto los impuestos por trabajo personal de la victima y la seguridad social a cargo de la misma. Se tiene en cuenta el ingreso neto de la victima en el año anterior al del fallecimiento o la media de los tres inmediatos al accidente si fuera superior. Se proyectará hasta la edad de jubilación y a partir de aquí, se considerará la pensión de jubilación estimada. 16

17 Dedicación a las tareas del hogar de la unidad familiar Multiplicando Condición que la víctima contribuía con su trabajo al sostenimiento de la unidad familiar por su dedicación exclusiva Definición de unidad familiar: convivencia 1 SMI, hasta dos miembros. Para unidades familiares de más de dos personas, se incrementa en un 10% por cada persona menor de edad, discapacitado o mayor de 67 años. Máximo 1,5 SMI Dedicación parcial a las tareas del hogar: Condición es estar acogido a una reducción de jornada 1/3 del LC por dedicación exclusiva 17

18 Lucro cesante en Fallecimiento Multiplicador = LCxa Ing xa Coeficiente que para cada edad del perjudicado y el nivel salarial de la tabla combina los siguientes factores: Cuotas de los perjudicados. Pensiones publicas a favor del perjudicado por el fallecimiento de la víctima (viudedad, orfandad, familiares a cargo). Duración de la dependencia económica Riesgo de fallecimiento o probabilidad de supervivencia Tasa de interés de descuento que tiene en cuenta la inflación 18

19 Lucro cesante en Fallecimiento Multiplicador = LCxa Ing xa Coeficiente que para cada perjudicado combina los siguientes factores: Cuotas de los perjudicados. quota sibi mínima del 10% del ingreso neto de la víctima (autoconsumo). Cónyuge o un único perjudicado: 60% del ingreso neto de la victima. Hijo: 30% del ingreso neto de la víctima. Otros: 20% del ingreso neto de la víctima Redistribución de cuotas: si la suma de cuotas > 90 se reducen proporcionalmente con la siguiente formula = 90/ cuotas 19

20 Lucro cesante en Fallecimiento Multiplicador = LCxa Ing xa Coeficiente que para cada perjudicado combina los siguientes factores: Duración de la dependencia económica Vitalicia para progenitores, abuelos y personas con discapacidad. Temporal: Cónyuge: duración del matrimonio con un Mínimo de 15 años. Hijos, nietos y hermanos: siendo X la edad Si X 30 años (30 X ) con un Mínimo de 3 años. Si X>30 años 3 años. Otros : duración 3 años. 20

21 Lucro cesante en Fallecimiento INDEMNIZACIONES Se obtienen directamente de las de LUCRO CESANTE DEL CÓNYUGE: Tabla 1.C.1 DEL CÓNYUGE CON DISCAPACIDAD: Tabla 1.C.1.d DEL HIJO: Tabla 1.C.2 DEL HIJO CON DISCAPACIDAD: Tabla 1.C.2.d DEL PROGENITOR: Tabla 1.C.3 DEL HERMANO: Tabla 1.C.4 DEL HERMANO CON DISCAPACIDAD: Tabla 1.C.4.d DEL ABUELO: Tabla 1.C.5 DEL NIETO: Tabla 1.C.6 DEL NIETO CON DISCAPACIDAD: Tabla 1.C.6.d DEL ALLEGADO: Tabla 1.C.7 DEL ALLEGADO CON DISCAPACIDAD: Tabla 1.C.7.d 21

22 Lucro cesante en Fallecimiento INDEMNIZACIONES Las indemnizaciones obtenidas de las tablas para cada perjudicado incorporan la cuota del ingreso para cada tipo de perjudicado Existen tres tipos de ajustes: 1) Redistribución de cuotas: si la suma de cuotas > 90 se reducen las cuotas proporcionalmente con la siguiente formula coeficiente reductor = 90/ cuotas o lo que es equivalente a reducir la indemnización obtenida aplicando las indemnizaciones de obtenidas de la tabla para cada perjudicado el coeficiente reductor 2) En caso de existencia de único perjudicado. Para alcanzar la cuota del 60% en hijos se multiplica la indemnización obtenida de la tabla 1.C.2 o 1.C.2.d por dos Para alcanzar la cuota del 60% en otros se multiplica la indemnización obtenidas de las tablas 1.C.3 a 1.C.7.d por tres 3) Victimas con dedicación a las tareas del hogar La indemnizaciones obtenidas de las tablas 1.C.1 a 1.C.7.d se incrementan en un 25% una vez que se haya aplicado el punto 1 de redistribución de cuotas, si procede, con el objeto de compensar la no deducción de pensión alguna. 22

23 Ejemplos de lucro cesante en fallecimiento Caso 1 : Suma de cuotas de los perjudicados inferior al 90% (sin factor reductor) Fallecimiento de un varón de 31 años de profesión mecánico de automóviles con ingresos netos anuales de Está casado desde hace 3 años y con un hijo de 1 año. Es hijo único y los padres del fallecido no dependen económicamente del mismo. Edad del cónyuge 28 años. Perjudicado Cuota Tabla Indemnización Cónyuge de 28 años. 60% 1.C.1 con duración del matrimonio hasta 15 años Hijo de 1 año 30% 1.C Suma de cuotas 90%

24 Ejemplos de lucro cesante en fallecimiento Caso 2 : Suma de cuotas de los perjudicados superior al 90% (con factor reductor) Fallecimiento de un varón de 50 años, casado con dos hijos, de profesión funcionario del estado con unos ingresos anuales de El cónyuge tiene 47 años y llevan casados 21 años. Los hijos tienen 19 y 12 años, ambos estudiantes. Un hermano discapacitado de 43 años del fallecido convive con la familia y dependía económicamente del fallecido. Perjudicado cuota Tabla Cuantía 1 COEFICIENTE REDUCTOR Cónyuge de 47 años 60% 1.C.1 Duración del matrimonio 21 años Indemnización 90/140 = 0, ,32 Hijo de 19 años 30% 1.C , ,32 Hijo de 12 años 30% 1.C , ,56 Hermano 43 años discapacitado 20% 1.C.4.d , ,96 140% , ,16 24

25 Ejemplos de lucro cesante en fallecimiento Caso 3 : Perjudicado único distinto de cónyuge : Hijo Fallecimiento de una mujer de 60 años, viuda, profesora de instituto con unos ingresos anuales de , con un hijo de 29 años, estudiante de medicina que depende económicamente de la víctima. Perjudicado Cuota Tabla Cuantía FACTOR MULTIPLICADOR Indemnización Hijo de 29 años 60% 1.C

26 Ejemplos de lucro cesante en fallecimiento Caso 4 : Perjudicado único distinto de cónyuge : Otro Fallecimiento de una varón de 35 años, abogado con unos ingresos anuales de , vive con hermano de 25 años estudiante dependiente económicamente de la víctima. Los padres han fallecido. Perjudicado Cuota Tabla Cuantía FACTOR MULTIPLICADOR Indemnización Hermano de 25 años 60% 1.C

27 Ejemplos de Lucro cesante en fallecimiento Caso 5 : Dedicación exclusiva a la tareas del hogar con suma de cuotas de los perjudicados superior al 90% (con factor reductor) Fallecimiento de una mujer de 40 año, casada y con dos hijos de profesión sus labores. El cónyuge tiene 42 años y llevan casados 10 años. Los hijos tienen 9 y 1 año respectivamente. La madre de la fallecida de 65 años convive así como una tía de la fallecida de 80 años. Multiplicando Perjudicado cuota Tabla cuantía 1 COEFICIENTE REDUCTOR cuantía 2 FACTOR MULTIPLICADOR Indemnización 1 SMI Cónyuge de 42 años 60% 1.C , ,24 25% ,80 10% Hijo de 9 años 30% 1.C , ,68 25% ,60 10% Hijo de 1 año 30% 1.C , ,08 25% ,10 NO es menor de 67 años Madre de 65 años 20% 1.C , ,12 25% 3.616,40 10% Tía de 80 años 20% 1.C ,56 109,20 25% 136,50 1,2 SMI =9.079,37*1,3= ,81 MULTIPLICANDO 160% COEFICIENTE REDUCTOR = 90/160= 0, , ,32 25% ,90 27

28 UNESPA Núñez de Balboa, Madrid Tel.: Fax: gabinete.prensa@unespa.es 28