El presente informe se preparó en concordancia con lo instituido en el artículo 19 del

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2 I. Introducción. El presente informe se preparó en concordancia con lo instituido en el artículo 19 del Reglamento de Gobierno Corporativo, el cual establece la obligatoriedad de aprobar, publicar y remitir el informe anual de gobierno corporativo a la Superintendencia General de Seguros. Asimismo, con el fin de asegurar la adopción de sanas prácticas de Gobierno Corporativo, el 10 de junio del 2010, en sesión de Junta Directiva, se aprobó el Código de Gobierno Corporativo de la compañía, el cual fue elaborado tomando en consideración la normativa aplicable y se encuentra publicado en nuestro sitio en Internet. II. Junta Directiva u órgano equivalente. a) Cantidad de miembros previstos en los estatutos. Según se establece en los estatutos de la sociedad, la Junta directiva estará compuesta por cinco miembros. b) Información de los miembros de la Junta Directiva u órgano equivalente. A continuación se detallan los miembros de la Junta Directiva y el Fiscal. Nombre y número de identificación del director Cargo en la Junta Directiva y órgano equivalente Fecha de último nombramiento Robb Andrew Suchecki Pasaporte Mario Naranjo Gasteazoro Cédula Eric Scharf Taitelbaum Cédula Alvaro Muñoz Pasaporte Presidente 31 de marzo del 2011 Vicepresidente 11 de junio del 2015 Secretario 31 de marzo del 2011 Tesorero 18 de febrero del

3 Robert Christian van der Putten Reyes Cédula Francisco Watson Madd Cédula Vocal 31 de marzo del 2011 Fiscal 22 de junio del 2011 Nombre y Numero de identificación miembros independientes Eric Scharf Taitelbaum Cédula Robert Christian van der Putten Reyes Cédula Francisco Watson Madd Cédula Secretario 31 de marzo del 2011 Vocal 31 de marzo del 2011 Fiscal 22 de junio del 2011 c) Indique las variaciones que se hayan producido en el periodo. Durante el periodo 2015 la Junta Directiva de Pan-American Life Insurance de Costa Rica, S.A., sufrió un cambio en la conformación de la misma en la cual ingreso el Sr. Mario Naranjo como nuevo Vicepresidente de la Junta Directiva u órgano equivalente. d) Indique, en los casos que aplique, si los miembros de la Junta Directiva u órgano equivalente asumen cargos de administración o directivos en otras entidades que formen parte del mismo grupo vinculado. El siguiente detalle muestra los cargos de administración o directivos que asumen los miembros de Junta Directiva en otras entidades que forma parte del mismo grupo vinculado. 3

4 Nombre Entidad Cargo Pan-American Life Insurance Group Inc Vicepresidente Seguro Colectivo Internacional Robb Andrew Suchecki Pasaporte Alvaro Muñoz Pasaporte Pan-American Life Global Services S.A. Pan-American Life Insurance Panamá Pan-American Life Insurance Colombia International Reinsurance Company (INRECO): Pan-American Life Insurance Ecuador Pan-American Life Insurance Cayman Pan-American Group Pan-American Life Insurance de Colombia, Cia de Seguros; S.A Pan-American Life Insurance Company de Mexico Vicepresidente y Representante Legal Vicepresidente y Director Director Director Director Director CFO, LATAM Director Director Pan-American Life Ecuador Director Mario Naranjo Gasteazoro Cédula Pan-American Life Global Services S.A. Representante Legal e) Indique la cantidad de sesiones que realizo la Junta Directiva u órgano equivalente durante el periodo. Durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del 2015, la Junta Directiva realizó siete (7) sesiones ordinarias. f) Indique la existencia de las políticas sobre conflicto de interés, el lugar en que están disponibles para su consulta y las modificaciones que se hayan realizado durante el periodo. 4

5 La política sobre conflicto de interés para efectos de la Compañía se denomina Políticas y Procedimientos contra el Conflicto de Interés. Dicha política se encuentra incluida en el Capitulo IX del Código de Gobierno Corporativo, el cual se encuentra disponible en muestro sitio Web y no ha sufrido modificaciones. g) Realice una descripción de las políticas para la remuneración de los miembros de la Junta Directiva u órgano equivalente que se hayan aprobado. Los miembros de la Junta Directiva no reciben pago extraordinario alguno ya que son empleados directos de la Compañía y son parte de sus funciones, excepto el fiscal quien recibe una dieta fija mensual. h) Si la entidad ha dispuesto voluntariamente una política interna sobre la rotación, realice una descripción de las políticas sobre rotación de los miembros de la Junta Directiva u órgano equivalente. Según lo establecido desde la constitución de la sociedad se establece la vigencia de cada miembro de la Junta Directiva en un año, pudiendo ser reelegidos o revocados de sus designaciones en cualquier momento por la Asamblea de Accionistas. 5

6 III. Comités de apoyo. a) Detalle de los distintos comités de apoyo con que cuenta la entidad. Comité de Cumplimiento ii- Cantidad de miembros iii- Cantidad de miembros independientes iv- Detalle de sus funciones o responsabilidades Cuatro (4) Ninguno Conocer la Ley No. 8204, su reglamento y normas emitidas por los entes reguladores, así como las demás Leyes o Acuerdos relacionados con el tema prevención de lavado de dinero. Revisar las políticas, procedimientos, normas y controles implementados para cumplir con los lineamientos requeridos por la SUGESE. Aprobar y darle seguimiento al Plan de trabajo de la Oficialía de Cumplimiento. Conocer y aprobar el plan de capacitación en materia de prevención de actividades ilícitas de conformidad con la Ley y normas vigentes. Conocer los informes enviados a los entes reguladores sobre actividades sospechosas. Reunirse periódicamente con el fin de revisar las deficiencias relacionadas con el cumplimiento de las políticas y procedimientos implementados por la compañía para tomar medidas y acciones correctivas. Mantener la confidencialidad de los temas tratados en las reuniones. Revisar y autorizar las modificaciones al Manual de cumplimiento Revisión y aplicación de las Políticas Conozca su Cliente y Conozca su Empleado. Aprobar los informes de cumplimiento que se envíen a Junta Directiva. 6

7 Comité de Activos y Pasivos ii- Cantidad de miembros iii- Cantidad de miembros independientes iv- Detalle de sus funciones o responsabilidades Cuatro (4) Ninguno Velar por el cumplimiento de las normas de valoración de activos y pasivos y el control de la suficiencia patrimonial. Analizar las necesidades de solvencia según el perfil de riesgo aprobado y la estrategia comercial de la Compañía. Determinar el cumplimiento de los requisitos de capital previsto y los requisitos en materia de prevenciones técnicas. Revisar oportunamente el programa integral de inversiones de la compañía. Conocer y establecer los riesgos aprobados y la estrategia comercial de la Compañía. Sugerir medidas para conservar el calce de los activos en relación con el perfil de los pasivos en términos de plazo, liquidez y naturaleza. Dar seguimiento al cumplimiento del programa integral de inversiones. Aprobar acciones que propicien y promuevan la inversión al menor riesgo acorde a los objetivos de la Compañía. Comité de Riesgo ii- Cantidad de miembros Cinco (5) iii- Cantidad de miembros independientes Uno (1) iv- Detalle de sus funciones o responsabilidades Dar seguimiento y verificar el adecuado cumplimiento de las políticas y procedimientos de la Administración de Riesgos. Emitir las recomendaciones correctivas a la Junta Directiva sobre los resultados de las valoraciones sobre las exposiciones de riesgo de la Compañía. Recomendar límites, estrategias y políticas que coadyuven con una efectiva administración de riesgos. Conocer y promover procedimientos y metodologías para la administración de los riesgos. Establecer los modelos de riesgo que sean la base de la gestión de la Compañía y contribuyan en la administración de riesgos. Monitorear las principales áreas vulnerables al riesgo. 7

8 Revisar la Política de Administración Integral de riesgo y emitir recomendaciones a la Junta Directiva. Conocer y establecer los planes de acción para cumplir las normas actuales y nuevas que emita la Superintendencia General de Seguros. Aprobar los principales planes de contingencia para prevenir efectos adversos sobre la organización o los clientes. Dar seguimiento a los informe de los entes supervisores, de los auditores externos, de la auditoria interna, para atender las observaciones y recomendaciones que formulen sobre la gestión de riesgo. Trabajar coordinadamente con los otros comités de la compañía para fortalecer el cumplimiento interno. Comité de Auditoria ii- Cantidad de miembros Tres (3) iii- Cantidad de miembros independientes iv- Detalle de sus funciones o responsabilidades Uno (1) Propiciar la comunicación entre la Junta Directiva, el Gerente General, la Auditoría Interna, la Auditoría Externa y la Superintendencia de Seguros. Conocer y analizar los resultados de las evaluaciones de la efectividad y confiabilidad de los sistemas de información y procedimientos de control interno. Proponer a la Junta Directiva los candidatos para Auditor interno, cuando así corresponda. Dar seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo de la Auditoría Interna. Proponer la designación de la firma auditora o profesional independiente, así como las condiciones de contratación. Revisar la información financiera tanto anual como periódica antes de su envío a la Junta Directiva, poniendo énfasis en cambios contables, estimaciones contables, ajustes importantes como resultado del proceso de auditoría, evaluación de la continuidad del negocio y el cumplimiento de leyes y regulaciones vigentes que afectan a la compañía. Revisar y trasladar a la Junta Directiva, los estados financieros anuales auditados, el informe del Auditor Externo y los informes complementarios. Dar seguimiento a la implementación de las acciones 8

9 correctivas que formulen el auditor externo, el auditor interno y la Superintendencia de Seguros. Proponer a la Junta Directiva el procedimiento de revisión y aprobación de los estados financieros internos y auditados, desde su origen hasta la aprobación final. Velar porque se cumpla el procedimiento de aprobación de estados financieros internos y auditados. Evitar los conflictos de interés que pudiesen presentarse con el profesional o la firma de contadores públicos que se desempeñan como auditores externos en el evento que se les contrate para que realicen otros servicios para la empresa. Además de los informes particulares que se requieran para dar cumplimiento a sus funciones, el Comité de Auditoría deberá rendir un reporte semestral sobre sus actividades a la Junta Directiva de la compañía. b) Los siguientes cuadros muestran la información detalla de los miembros de cada uno de los comités de apoyo. COMITÉ DE ACTIVOS Y PASIVOS Nombre y número de identificación del miembro Cargo Fecha de ultimo nombramiento por JD Alfredo Ramírez Dimex Adriana Lujan Dimex Cristopher Castillo Cédula Alvaro Muñoz Monge Pasaporte Gerente General 18 de noviembre del 2010 Gerente Financiera 28 de marzo del 2014 Actuario 31 de julio del 2015 CFO LATAM 28 de marzo del 2014 COMITÉ DE ADMINISTRACION INTEGRAL DE RIESGO Nombre y número de identificación del miembro Cargo Fecha de ultimo nombramiento por JD 9

10 Alfredo Ramírez Dimex Robb Sucheki Pasaporte Cristopher Castillo Cédula Jorge Olle Mendez Cedula Álvaro Muñoz Monge Pasaporte Francisco Watson Madd Cedula Gerente General 18 de noviembre del 2010 Presidente de Junta Directiva 18 de noviembre del 2010 Actuario 31 de julio del 2015 Legal 29 de julio del 2013 Tesorero de la Junta Directiva 28 de marzo del 2014 Fiscal 18 de noviembre del 2012 Nombre y número de identificación del miembro COMITÉ DE AUDITORÍA Cargo Fecha de ultimo nombramiento por JD Robb Sucheki Pasaporte Alvaro Muñoz Monge Pasaporte Francisco Watson Madd Cédula Presidente de la Junta Directiva 18 de noviembre del 2010 Tesorero de la Junta Directiva 28 de marzo del 2014 Fiscal 13 de octubre del 2011 c) Realice una descripción de las políticas para la selección, nombramiento y destitución de los miembros de los comités de apoyo. La integración de los Comités de Apoyo, se llevó a cabo de conformidad con lo establecido en el Reglamento de Gobierno Corporativo, la Normativa para el Cumplimiento de la Ley 8204 y lo mencionado en los acuerdos SUGEF y SUGEF 2-10, respectivamente. Además se consideró la idoneidad de los miembros participantes en cada comité como parte del valor agregado para colaborar con las decisiones de la Junta Directiva u órgano equivalente. 10

11 d) Realice una descripción de las políticas para la remuneración de los miembros de los comités de apoyo. Los miembros de los Comités de Apoyo, en su mayoría son parte de la administración activa de la organización y su remuneración es fija dentro de las labores normales de cada funcionario. En el caso de los miembros externos se contratan bajo la prestación de servicios profesionales y lo estipula en el código de trabajo. e) Realice una descripción de las políticas sobre rotación de los miembros de los comités de apoyo. El método de selección de los miembros de cada Comité consistió principalmente en el nombramiento, de conformidad con lo requerido en las regulaciones vigentes, según el puesto desempeñado en la Compañía. Dichos nombramientos son por un periodo de un año renovable. f) Realice una descripción de las políticas aprobadas por la entidad mediante las cuales los miembros de los comités de apoyo se ven obligados a abstenerse a votar o participar en las reuniones del comité, o inclusive a dimitir de su nombramiento. Pan-American Life de Costa Rica, S.A., no posee dentro de sus políticas ninguna medida en la cual los miembros de los comités de apoyo se vean obligados a abstenerse de votar. Actualmente todos los miembros de cada Comité de Apoyo tienen derecho a voz y voto. 11

12 g) Detalle que muestra las cantidades de sesiones que se realizaron durante el periodo 2014 de los Comités de Apoyo. Comité Sesiones del periodo 2014 Riesgo 4 Cumplimiento 4 Activos y Pasivos 4 Auditoría 4 IV. Operaciones vinculadas. a) Detalle las operaciones relevantes que supongan una transferencia de recursos u obligaciones entre la entidad y los miembros de Junta Directiva u órgano equivalente y los ejecutivos de alguna de las entidades del grupo o conglomerado. No se efectuaron operaciones relevantes entre la entidad y los miembros de Junta Directiva de alguna de las entidades del grupo. b) Detalle de las operaciones relevantes que supongan una transferencia de recursos u obligaciones entre la entidad y otras empresas o personas de su grupo vinculado. 12

13 1. Operaciones Relacionadas con activos o pasivos PAN-AMERICAN LIFE INSURANCE DE COSTA RICA, S.A. al 31 de diciembre 2015 Operaciones con otras empresas o personas de su grupo vinculado. Expresado en dólares americanos Porcentaje respecto al patrimonio de la entidad Cantidades de Empresas contempladas en la participación Creditos otorgados - - Inventarios - - Otras operaciones activas 1.04% 5 Captaciones a la vista - - Captaciones a plazo - - Captaciones a través de Bonos de oferta publica - - Otras operaciones pasivas 39.04%(a) 7 2. Operaciones Relacionadas con ingreso o gasto Porcentaje respecto al patrimonio de la entidad Cantidades de Empresas contempladas en la participación Ingresos financieros - - Otros ingresos - - Gastos financieros - - Gastos financieros - - c) En el caso de emisores de valores accionarios, detalle las operaciones relevantes que supongan una transferencia de recursos u obligaciones ente la entidad y los accionistas con influencia significativa de la entidad. No se efectuaron operaciones relevantes entre la entidad y la accionista de la entidad. V. Auditoría externa. a) Nombre de la firma de auditoría externa contratada para la auditoria de los estados financieros del periodo. La firma de auditoría externa contratada para el periodo financiero 2015 fue Ernst & Young, S.A 13

14 b) Indique el número de años que la firma auditoria externa lleva de forma ininterrumpida realizando la auditoria de los estados financieros de la entidad y/o su grupo. La firma de auditoría externa se contrato para el periodo 2010 y actualmente es la encargada de realizar la auditoría de los estados financieros de Pan-American Life Insurance de Costa Rica, S.A. c) Indique si la firma de auditoría externa realiza o ha realizado en el periodo otros trabajos para la entidad y/o grupo, distintos de los servicios de auditoría. Durante el año 2013 los auditores externos Ernst & Young proporcionaron los siguientes servicios adicionales a PALIG de; consultoría para la implementación de NIIF en dos afiliadas en Latino América y Servicios de Análisis de Impuestos y del ciclo de Ingresos de Primas para las compañías en el Caribe. Los servicios de consultoría para la implementación de NIIF continuarán hasta diciembre de Así como la auditoria de cumplimiento a la Ley 8204 localmente. d) Indique, los mecanismos establecidos por la entidad para preservar la independencia del auditor externo. La Compañía, en busca de preservar la independencia del auditor externo, no involucra auditores que hayan desempeñado cargos dentro de la Compañía o tengan una participación en el capital de la entidad, además se cumple con la Sección II del Reglamento de Auditores Externos. 14

15 VI. Estructura de propiedad. a) Indique los miembros de Junta Directiva u órgano equivalente, gerente general o miembros de comités de apoyo que posean participación accionaria, directa o indirecta, en el capital de la entidad. Ni los miembros de la Junta Directiva, ni el gerente general, ni los miembros de los comités de apoyo poseen participación accionaria directa o indirecta en el capital social de la entidad. b) Indique los movimientos en la estructura accionaria que fueran realizados por los miembros de Junta Directiva u órgano equivalente, gerente general o miembros de comités de apoyo, en su calidad de accionistas, durante el periodo. No hubo movimientos en la estructura accionaria de Pan-American Life Insurance de Costa Rica, S.A., realizados por los miembros de Junta Directiva, el gerente general o los miembros de comités de apoyo, por cuanto ninguno de ellos es accionista de la compañía c) En el caso de entidades que se encuentren autorizadas para realizar oferta pública de acciones en el mercado costarricense: 1. Indique los accionistas que posean influencia significativa de la entidad. Pan-American Life Insurance de Costa Rica, S.A., no está autorizada a realizar oferta pública de acciones en el mercado costarricense. 2. Identifique los programas de recompra de acciones comunes de la propia entidad que se hayan ejecutado en el periodo. 15

16 Pan-American Life Insurance de Costa Rica, S.A, al no realizar oferta publica, no contamos con programas de recompra de acciones comunes. VII. Preparación del informe. a) Fecha y numero de sesión en que se aprobado el informe. Este informe fue aprobado por unanimidad en la Junta Directiva, No. 20-II del jueves 31 de marzo del b) Nombre de los miembros de Junta Directiva u órgano equivalente que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del informe anual de gobierno corporativo. No hubo miembros de la Junta Directiva que votaran en contra o que se hayan abstenido de votar en relación con la aprobación del informe anual de Gobierno corporativo. 16