Cálculo de ISR en personas fisicas

Transcripción

1 Cálculo de ISR en personas fisicas Para realizar el cálculo de ISR en personas físicas se tendrá que realizar lo siguiente: 1.- Parametrización de la Empresas: Dentro de la empresa, en el Menú Archivo - Parámetros Empresa, haga clic en la pestaña fiscales, en esa ventana tenemos la Base de impuestos con 3 opciones: a) Cuentas de Flujo de efectivo.- Se refiere que se aplicará el ISR por bancos. b) Cuentas Otros Rubros.- Se refiere a que se aplicará ISR por gastos. c) Documentos x Cobrar/Pagar.- Se refiere a que el ISR se aplicara por documentos por corar o por pagar. Se recomienda que se habiliten las 3 opciones: Una vez marcadas las 3 opciones, haga clic en el botón aceptar.

2 2.- Parametrización de cuentas: Entre al catálogo de cuentas desde el Menú Cuentas Catálogo. Si eligió la opción por Flujo de efectivo, se tendrá que parametrizar la cuenta de bancos de la siguiente manera. Seleccione su cuenta de banco que afectará ISR y haga clic en el botón modificar. Enseguida habilitará las siguientes opciones :

3 -Cta. base de Imp.Activeflujo deefectivo. -Genera base de Impuestos -Mov. con IVA,. Si eligió la opción de Otros Rubros tendrá que parametrizar la cuenta de gastos de la siguiente forma. Seleccione su cuenta de gastos que afectará ISR y haga clic en el botón modificar.

4 Enseguida habilitará las siguientes opciones. -Cta base de imp.- Se habilita otro rubro. -Genera base de Impuesto. Si eligió la opción de Documentos x cobrar/pagar tendrá que parametrizar la cuenta de cliente/proveedor de la siguiente forma. Seleccione su cuenta de cliente/proveedor que afectará ISR y haga clic en el botón modificar.

5 -Cta base de imp.- Se habilita otro rubro. - Genera base de Impuesto, Mov. con IVA -Cliente o Proveedor -Maneja docs -IVA retenido -ISR retenido. Cliente/Proveedor, deberá de dar de alta el RFC del cliente o proveedor según sea el caso e insertarlo.

6 3.- Parametrización de pólizas. Entre a la captura de pólizas desde el Menú - Movimientos -Registro.Si eligió la cuenta de Flujo de efectivo (Bancos), la parametrización para los ingresos o egresos deberá ser la siguiente. Póliza de ingresos de ejemplo, como puede observar la afectación del impuesto va a ser sobre la partida del banco, los campos que se ocuparán son: BI (F5).- Este campo que por su abreviación es Base de impuesto, es donde se especificará la tasa de IVA que se esta manejando, tome en cuenta que el importe que esta en bancos lleva el IVA incluido es por eso que hay que indicar la tasa de IVA que se esta manejando para que el sistema le quite el IVA al importe del banco, para ingresar la tasa de IVA puede ocupar la tecla de función F5 o si conoce la clave del IVA ingresarla a mano. A o D.- Este campo le pregunta si va a Acumular ISR o se va a Deducir, como esta póliza de ejemplo es un ingreso en el campo de A o D se insertará la letra A de que se va a acumular ISR, al insertar la letra A aparece una ventana que se llama Datos para cálculos fiscales, esta ventana te pregunta si el movimiento en banco grava IVA, ISR e IETU como este ejemplo es para ISR se marca ISR (de antemano se dejan habilitados Grava IVA e IETU por que en un ingreso gravan estos 2 rubros para mas información consulte la guìa de ayuda Cálculo de IVA y consulte la guía de ayuda de Cálculo de IETU), una vez marcado el parámetro de grava ISR, solo se asigna el RFC del cliente en el campo de RFC y haga clic en el botón aceptar, ahora guarde la póliza.

7 Si eligió la cuenta de Gastos, la parametrización deberá ser la siguiente Póliza de gastos de ejemplo, como puede observar la afectación del impuesto va a ser sobre la partida del gasto, los campos que se ocuparán son: BI (F5).- Este campo que por su abreviación es Base de impuesto, es donde se especificará la tasa de IVA que se esta manejando, para ingresar la tasa de IVA puede ocupar la tecla de función F5 o si conoce la clave del IVA deberá ingresarla a mano. A o D.- Este campo te pregunta si vas a Acumular ISR o lo vas a Deducir, como esta póliza de ejemplo es un gasto en el campo de A o D se insertará la letra D de que se va a Deducir ISR, al insertar la letra D aparece una ventana que se llama Datos para cálculos fiscales, esta ventana te pregunta si el movimiento en banco grava IVA, ISR como este ejemplo es para ISR se marca ISR (para mas información consulte la guía de ayuda Cálculo de IVA), una vez marcado el parámetro de grava ISR, asigne el tipo de deducción esto es dando clic al botón de los 3 puntos y el RFC del proveedor en el campo de RFC y haga clic en el botón aceptar.

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9 Si va a configurar ISR por Documentos por cobrar/pagar este proceso es el siguiente: Ejemplo por póliza de ingresos. El documento se crea en las provisiones, ya sea en la provisión de compra o en la provisión de venta. Posicionarse sobre la partida del cliente, recorrerse sobre la partida,hacia la derecha encontrará un campo que se llama D/A, al estar en la póliza de provisión de una venta vamos a insertar la letra D de Documento, aparecerá una ventana llamada Documentos, en esa ventana se deberá indicar la serie de la factura si aplica, el número de factura, clave de IVA, en el campo de importe deberá ir el importe sin IVA y deberá de activar la casilla de grava ISR, con estos datos se da clic en el botón aceptar.

10 Ahora para acumular ese importe del documento para base de ISR debemos de realizar una aplicación al documento generado, esto se realiza en la póliza de cobro al cliente en este caso. Deberá posicionarse sobre la partida del cliente dentro de la póliza de cobro, recorrerse hacia la derecha hasta localizar la opción D/A, y ahora se va a ocupar la letra A de aplicación, aparecerá una ventana que se llama Rel. de Aplicaciones, en esta ventana solo deberá indicar la Serie y Número de póliza, y el sistema en automático en el campo Importe aparecerá el importe a liquidar, en el campo Fecha de aplicación deberá poner la fecha en la cuál desea que se aplique el importe de ISR para su cálculo, generalmente es la misma fecha que en el campo de Fecha de Movimiento, haga clic en el botón aceptar y guarde la póliza. 4.- Reporte de Movimientos base de ISR. Existe un reporte que le permitirá ver los movimientos que ha parametrizado para base de impuesto en este caso para ISR, este reporte se consulta desde el Menú - Reportes - Fiscales - Movimientos base impuesto, aparecerá la siguiente ventana.

11 Podemos pedir el reporte por ingresos o por egresos, para poder ver la base de ingresos o de egresos. En Cálculo se seleccionará Base ISR. Mes inicial y Final, aquí se especifica el mes en el cual se quiere emitir el reporte

12 Para realizar el cálculo de ISR desde el Menú Fiscal - ISR - Provisional, lo único que tendrá que hacer es hacer clic al botón cálculo para que el sistema calcule el ISR.

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