COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE COSTA RICA JUNTA DIRECTIVA SESIÓN ORDINARIA Nº de marzo de 2013

Transcripción

1 COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE COSTA RICA JUNTA DIRECTIVA SESIÓN ORDINARIA Nº de marzo de 2013 Acta de la Sesión Ordinaria N de la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, celebrada en la sede del Colegio, a las dieciocho horas con veinticinco minutos, del cuatro de marzo del dos mil trece, con la asistencia de los siguientes directores: Lic. Guillermo Smith Ramírez Licda. Olga Bolaños Montero Licda. Karla Zúñiga Villalobos Licda. María Elena Lizano Díaz Lic. Ronald Artavia Chavarría Licda. Celina Víquez González Lic. Oscar Gómez Sanabria Presidente Vicepresidenta Secretaria Prosecretaria Fiscal Vocal I Vocal II Ausentes con justificación: Lic. Jorge Hernández Hernández Lic. Antonio Quirós Gómez Tesorero Vocal III Apoyo administrativo Dr. Germán Guerra Vargas Lic. Alberto Pinto Monturiol Jasmín Miranda Espinoza Director Ejecutivo Asesora Legal Secretaria de actas Artículo 1: Aprobación del Orden del Día. El Lic. Guillermo Smith Ramírez quien preside da lectura al orden del día y lo somete a consideración de los directores para su aprobación. APROBADO Acuerdo N Aprobar el Orden del Día de la Sesión Ordinaria Nº , quedando la agenda aprobada de la siguiente manera: Artículo 1: Aprobación del Orden del Día

2 Artículo 2: Aprobación de Acta 2.1 Sesión Ordinaria N , celebrada el 25 de febrero de 2013 Artículo 3: Asuntos de Comisiones de trabajo 3.1 Informes de recomendación de la Comisión de Admisión Artículo 4: Artículo 5: Asuntos de Presidencia Asuntos de la Dirección Ejecutiva Artículo 6: Asuntos de los Señores Directores Artículo 7: Correspondencia recibida Artículo 2: Aprobación de Acta 2.1 Sesión Ordinaria N , celebrada el 25 de febrero de 2013 El Lic. Guillermo Smith Ramírez somete a votación la aprobación del acta de la Sesión Ordinaria N , celebrada el 25 de febrero de 2013 Los Licenciados Olga Bolaños Montero y Oscar Gómez Sanabria se abstienen de votar la aprobación del acta de la sesión ordinaria N , debido a que no participaron en la reunión. Revisada el acta por parte de los señores directivos, con las observaciones de forma que se corrigen inmediatamente, se acuerda por unanimidad: Acuerdo N Aprobar el acta de la Sesión Ordinaria N , celebrada el 25 de febrero de 2013, con las debidas correcciones de forma realizadas. Al ser las 6:35 p.m., se incorpora a la sesión la Licda. Karla Zuñiga Villalobos Artículo 3: Asuntos de Comisiones de trabajo 3.1 Informes de recomendación de la Comisión de Admisión El Lic. Smith Ramírez le concede la palabra a la presidenta de la comisión, para la presentación de los informes Se da lectura al informe CCP-ADM de la Licda. Karen Pamela Miranda Cruz

3 Analizado el caso con la abstención de la Licda. Karla Zúñiga Villalobos por su condición de coordinadora de la Comisión de Admisión, se somete a votación de los Señores Directores esta solicitud. La Licda. Bolaños Montero vota en contra del acuerdo porque no existe un procedimiento aprobado que se ajuste al reglamento El Lic. Oscar Gómez Sanabria se abstiene de votar por conocer a la solicitante Por mayoría de votos, los señores directores acuerdan: Acuerdo Nº Se aprueba la recomendación contenida en el Informe de la Comisión de Admisión CCP-ADM , referente a la solicitud de incorporación de la Licda. Karen Pamela Miranda Cruz, expediente Nº , la cual cumple con los requisitos establecidos en el Artículo 30 inciso b) del Reglamento a la Ley N 1038 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Aprobar la solicitud de incorporación al Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, presentada por la Licda. Karen Pamela Miranda Cruz. Los efectos de este acto quedan condicionados al requisito del seminario de inducción y a la juramentación, para lo cual se instruye a la Dirección Ejecutiva y al Departamento de Admisión realizar los trámites necesarios para la incorporación de esta profesional en el próximo Acto Solemne de Incorporación. Licda. Karen Pamela Miranda Cruz Departamento de Admisión Expediente Se da lectura al informe CCP-ADM del Lic. Alejandro Ayala Torrente Analizado el caso con la abstención de la Licda. Karla Zúñiga Villalobos por su condición de coordinadora de la Comisión de Admisión, se somete a votación de los Señores Directores esta solicitud. La Licda. Bolaños Montero vota en contra del acuerdo porque no existe un procedimiento aprobado que se ajuste al reglamento Por mayoría de votos, los señores directores acuerdan:

4 Acuerdo Nº Se aprueba la recomendación contenida en el Informe de la Comisión de Admisión CCP-ADM , referente a la solicitud de incorporación del Lic. Alejandro Ayala Torrente, expediente Nº , el cual cumple con los requisitos establecidos en el Artículo 30 inciso b) del Reglamento a la Ley N 1038 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Aprobar la solicitud de incorporación al Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, presentada por el Lic. Alejandro Ayala Torrente. Los efectos de este acto quedan condicionados al requisito del seminario de inducción y a la juramentación, para lo cual se instruye a la Dirección Ejecutiva y al Departamento de Admisión realizar los trámites necesarios para la incorporación de este profesional en el próximo Acto Solemne de Incorporación. Lic. Alejandro Ayala Torrente Departamento de Admisión Expediente Artículo 4: Asuntos de Presidencia El Lic. Smith Ramírez informa a los señores directores, el documento con la integración de las comisiones de trabajo del Colegio para periodo 2013, El Lic. Smith Ramírez informa que el día miércoles 27 de febrero de 2013, se realizó la I Tertulia Profesional, con el tema La Fe Pública en el ejercicio de la profesión: Servicios de certificación, en la cual participaron aproximadamente 25 profesionales de diferentes actividades de la Contaduría Pública. La Fiscalía participó muy activamente, presentando estadísticas de los últimos tres años, sobre cuáles han sido las fallas profesionales más reiterativas en el ejercicio de la profesión. Se expresaron varios puntos y surgieron una serie de recomendaciones que están siendo recopiladas en un documento para tomar algunas acciones inmediatas, como las reuniones que se están coordinando con el Lic. Carlos Rojas y el Dr. Germán Guerra, con las Superintendencias, así como el acompañamiento del Lic. Ricardo Mata en visitas a la Asociación Bancaria. Manifiesta que se elabora una minuta sobre los puntos tratados que se remita para conocimiento y en los que se asignará un responsable para esos acuerdos..

5 Artículo 5: Asuntos de la Dirección Ejecutiva El doctor Guerra Vargas presenta a consideración de la Junta Directiva el borrador de convenio entre el Colegio y el Ministerio de Economía, Industria y Comercio, para la implementación de la Oficina de Creación y Apoyo a las micro, pequeñas y medianas empresas CREAPYME. Señala que este convenio ya fue revisado por el Departamento Legal, sin presentar inconveniente para su firma. El licenciado Smith Ramírez somete a votación la recomendación de la Dirección Ejecutiva. Acuerdo N Se acoge la recomendación de la Dirección Ejecutiva y se avala la firma del Convenio Específico de Cooperación entre el Ministerio de Economía, Industria y Comercio y el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, para implementación de la oficina de creación y apoyo a las micro, pequeñas y medianas empresas CREAPYME Se encomienda a la Dirección Ejecutiva la coordinación de la fecha y hora para la firma del convenio por parte del señor Presidente y la señora Ministra de Economía, Industria y Comercio Dirección Ejecutiva Asesoría Legal Interna Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme El doctor Guerra Vargas señala que con base en el oficio RH-CCPA del Departamento de Recursos Humanos, somete a consideración de la Junta Directiva la aprobación del ajuste salarial por concepto de costo de vida, que se encuentra dentro del presupuesto del año 2013, en 2.75% para el I semestre del año Analizado el tema, los señores directivos disponen lo siguiente Acuerdo N Se acoge la recomendación de la Dirección Ejecutiva, disponiéndose aprobar un incremento salarial para todos los funcionarios del Colegio, del 2,75% sobre los salarios existentes, correspondiente al primer semestre del año y que este aumento sea de manera retroactiva al 1 de enero de 2013.

6 Dirección Ejecutiva Dirección Financiera Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme El doctor Guerra Vargas se refiere al tema de las Filiales, que en algunos casos presentan el hecho que sus Juntas Directivas no fueron reelegidas en tiempo y forma, pero manifiestan el interés de mantenerse como filiales y realizar la Asamblea respectiva. Se consultó a la asesoría legal interna sobre el particular y el criterio es que lo procedente es tomar un acuerdo de la Junta Directiva, autorizando al presidente para que proceda a convocar a las Asambleas en las zonas que así se requiere, en este momento Puntarenas y Pérez Zeledón Analizado el punto, se dispone el siguiente acuerdo: Acuerdo N Se acoge la recomendación de la Dirección Ejecutiva, considerando que la Filiales de Puntarenas y Pérez Zeledón no cuentan con una Junta Directiva vigente, dado que sus períodos ya expiraron sin convocar a una Asamblea Ordinaria para dichos efectos, se autoriza al presidente de la Junta Directiva, Lic. Guillermo Smith Ramírez, efectuar la convocatoria respectiva para dichas asambleas, a fin que puedan ser elegidas las respectivas Juntas Directiva. Dirección Ejecutiva Asesoría Legal Interna El doctor Guerra Vargas informa que atendiendo el acuerdo N de la Junta Directiva, procedió a solicitar al Director Financiero el estado de las observaciones recabadas por parte del auditor externo en su informe preliminar. Para conocimiento de los señores directivos les remitió las observaciones y su estado, con base en las acciones tomadas según informe CCP-DF Agrega que el día de hoy el director financiero y el suscrito se reunieron con el Lic. Alvaro Arroyo Hernández, Auditor Externo, quien entregara toda la información requerida.

7 Al ser la 8:05 p.m., el señor presidente delega la conducción de la sesión a la señora Vicepresidenta, para ausentarse unos minutos de la reunión El doctor Guerra Vargas recuerda que mediante acuerdo N se aprobó adjudicarle la reparación de la fachada del Colegio a la Empresa RUMEZA por un monto de 3.35 millones, sin embargo esta cotización fue presentada al 30 de octubre de 2012, no obstante la empresa ha indicado que se requiere un reajuste por costos que sería por un monto de de incremento. Solicita la aprobación de este ajuste que ha sido revisado por el Ing. Mario Brenes Pino, quien efectúo la valoración respectiva de las ofertas en su momento, indicando que sería preferible este ajuste a repetir el proceso de contratación. Al ser las 8:10 p.m., el señor presidente retoma la conducción de la sesión. Acuerdo N Se acoge la propuesta de la Dirección Ejecutiva, disponiéndose aprobar un reajuste en el costo de la reparación de la fachada del Colegio por un monto de (doscientos trece mil seiscientos cincuenta y un colones), por tanto el costo total de la obra será de (tres millones quinientos sesenta y tres mil seiscientos cincuenta y un colones), lo cual está debidamente considerado en la partida presupuestaria 7.3) mejoras y adiciones al edificio Dirección Ejecutiva Dirección Financiera El doctor Guerra Vargas informa que se procedió a analizar las observaciones presentadas por el encargado de soporte en relación con el diseño de la página Web del Colegio. Luego de reunirse con la empresa InterGraphic y según documento emitido por el Ing. Elvis Kalnins Medina, se determina que la propuesta que se implementara de acuerdo con los requerimientos previstos, responde a un redimensionamiento del proyecto como tal, que en un futuro no habría inconveniente de incorporar elementos adicionales, no obstante l a esencia del sitio Web que se propone actualmente, satisface la necesidad dinámica e informativa del Colegio, tal como se había estipulado en los documentos respectivos en el momento de recomendar la contratación De tal forma que se procederá tal y como se había determinado en el acuerdo N a la contratación de la Empresa InterGraphic Desingns para el diseño de la página Web del Colegio.

8 5.1.7 El doctor Guerra Vargas informa que con relación al IFAC, ya está prácticamente listo el documento que emitirá el Colegio con el cumplimiento del Plan de Acción. La próxima semana presentará formalmente a los señores directivos este documento para su análisis. Artículo 6: Asuntos de los Señores Directores La licenciada Zúñiga Villalobos señala que el día de hoy envío a los señores directores oficio CEPSP , informando sobre los antecedentes y la propuesta de la Comisión Especial Perfil de CPA en el Sector Público, en la cual se detalla los miembros que integran esta comisión, los objetivos generales y específicos, el cronograma de actividades y los recursos de apoyo requeridos para el cumplimiento del trabajo Se da por recibida y se toma nota considerándose la debida coordinación con la administración La licenciada Zúñiga Villalobos expresa que a petición del señor presidente está revisando lo relacionado con los acuerdos de la Junta Directiva, tanto del periodo 2012 como lo que va del año 2013, a fin de llevar un control más estricto del cumplimiento de éstos. Solicita un plazo más amplio para presentar el debido informe, en coordinación con la Licda. María Elena Lizano Díaz. La licenciada Lizano Díaz manifiesta que de acuerdo con su competencia ha revisado los acuerdos del período 2013 (febrero a la fecha) y hoy se reunió con la secretaria administrativa de la Junta Directiva para ver éstos y solicitarle unos ajustes en la matriz del control de acuerdos. La licenciada Zúñiga Villalobos recomienda que se valore la adquisición de un software para el control de acuerdos, ya que actualmente se llevan en un programa Excel, no siendo lo más adecuado. Se solicita al doctor Guerra Vargas evaluar la adquisición de un software para el control de acuerdos La licenciada Lizano Díaz expresa que la secretaria administrativa le manifestó que existe un acuerdo de la Junta Directiva, donde se dispuso que toda correspondencia con solicitud de información que sea dirigida a la Junta Directiva, debe venir debidamente firmada. En este caso, la inquietud es aquellos oficios que sean recibidos mediante correo electrónico. El Lic. Alberto Pinto Monturiol señala que oportunamente avalaron la disposición de este acuerdo por cuanto el medio electrónico aunque facilita

9 la comunicación puede inducir al error y darse fraudes de identidad de los remitentes, por lo que toda petición de información debe ser formalmente presentada con la debida firma del solicitante El licenciado Smith Ramírez señala la importancia que esta disposición sea del conocimiento de los colegiados y reforzar lo informado en su momento, en razón que actualmente la Junta Directiva tiene los canales de comunicación abiertos a todos los asociados por esos medios y recomienda a la Dirección Ejecutiva instruir a la comunicadora que se coloque un mensaje en la web que este visible y sea de conocimiento de todos los funcionarios, y en cualquier otro medio que sea de interés La licenciada Víquez González recuerda a la asesoría legal de la Junta Directiva, la petición de dos criterios, a saber el análisis del artículo 30 del Reglamento de Incorporación y el tema de abstenciones de voto de los directivos que participan en comisiones de trabajo del Colegio El licenciado Smith Ramírez informa que recibió carta suscrita por el Lic. Carlos Francisco Alvarado, solicitando la reconsideración del acuerdo que dispuso la suspensión del ejercicio profesional Se traslada la nota al Lic. Oscar Gómez Sanabria, solicitándole el análisis del caso, adjuntándole la recomendación emitida por el Órgano Director del Procedimiento y copia del expediente, que brinde el informe a la Junta Directiva El licenciado Smith Ramírez da a conocer que el día de hoy el Lic. Jorge Hernández Hernández le presentó de forma verbal su renuncia al puesto de Tesorero de la Junta Directiva, por motivos de índole familiar que le imposibilitan para continuar cumpliendo con sus responsabilidades como directivo. Artículo 7: Correspondencia recibida 7.1 Carta del Sr. Jonathan Rodríguez Solano, Secretario COOPEOROTINA, consulta si un CPA puede ejercer el puesto administrativo de Jefe del Departamento Financiero Acuerdo Nº Se conoce carta del Sr. Jonathan Rodríguez Solano, Secretario COOPEOROTINA, consulta si un CPA puede ejercer el puesto administrativo de Jefe del Departamento Financiero; al respecto se solicita al Lic. Alberto Pinto Monturiol, Asesor Legal de la Junta

10 Directiva, la elaboración de la respuesta para ser conocida en la sesión del 11 de marzo de Asesoría Legal Junta Directiva 7.2 Oficio CCP-TH del Lic. Eduardo Zeniuk Orcoyen, Secretario Tribunal de Honor, solicitud de desestimar los oficios CCP-TH y CCP-TH , sobre creación de un órgano de conciliación Se toma nota 7.3 Oficio CCP-TH del Lic. Eduardo Zeniuk Orcoyen, Secretario Tribunal de Honor, acoger petición de Lic. Karla Zúñiga Villalobos de desestimar denuncia contra el Lic. Eduardo Mora Valverde Acuerdo Nº Se conoce oficio CCP-TH del Lic. Eduardo Zeniuk Orcoyen, Secretario Tribunal de Honor, en la que se informa que se desestimo por parte de la Licda. Karla Zúñiga Villalobos, la denuncia interpuesta contra el Lic. Eduardo Mora Valverde. Se da por recibida y se procede a su archivo Tribunal de Honor Licda. Karla Zúñiga Villalobos Lic. Eduardo Mora Valverde 7.4 Oficio GRV , suscrito por los Licenciados Eduardo Mora, Nils Avila, Víctor Seas, documentos resumen de lo entregado al Tribunal Contencioso Administrativo. Disponibilidad de reunión con los miembros de la Junta Directiva Acuerdo Nº Se conoce oficio GRV , suscrito por los Licenciados Eduardo Mora, Nils Avila, Víctor Seas, documentos resumen de lo entregado al Tribunal Contencioso Administrativo. Disponibilidad de reunión con los miembros de la Junta Directiva el lunes 11 de marzo de 2013, para conversar sobre los diferentes procesos contenidos en su nota. Lic. Eduardo Mora Valverde Lic. Víctor Seas Gómez

11 Lic. Nils Avila Montanaro 7.5 Oficio AI-O , suscrito por el Lic. Ricardo Jiménez Godínez, Auditor Interno, Consejo de Transporte Público, solicitud criterio en relación al ejercicio profesional de la auditoría externa para el sector público Acuerdo Nº Se conoce oficio AI-O , suscrito por el Lic. Ricardo Jiménez Godínez, Auditor Interno, Consejo de Transporte Público, solicitud criterio en relación al ejercicio profesional de la auditoría externa para el sector público y otros servicios profesionales si puede darse un roce con la independencia profesional. Se acuerda remitir la consulta al Tribunal de Honor, otorgándoles un plazo hasta el 28 de marzo de 2013, para presentar a la Junta Directiva el criterio de respuesta Lic. Ricardo Jiménez Godínez Tribunal de Honor Al ser las 9:15 p.m., se retira el asesor legal y la secretaria administrativa de la sesión, No habiendo más asuntos por tratar, al ser las veintidós horas con diez minutos se levanta la sesión. Lic. Guillermo Smith Ramírez Presidente Licda. Karla Zúñiga Villalobos Secretaria Licda. Olga Bolaños Montero Vicepresidenta