Cómo hacer del cumplimiento del Control Interno una ventaja competitiva en la Organización ARTURO LARA 2013

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Lorenzo Iglesias del Río
hace 8 años
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1 Cómo hacer del cumplimiento del Control Interno una ventaja competitiva en la Organización ARTURO LARA 2013

2 Concepto de cumplimiento y su relación con el riesgo y control

3 Qué es cumplimiento Son las acciones tomadas por la alta dirección, con el fin de asegurar que el personal de la organización conozca de antemano las reglas que debe de cumplir, además de tener como objetivo que se cumplan en forma consistente a través del tiempo.

organización conozca de antemano las reglas que debe de cumplir,

4 Qué es cumplimiento continua Cumplimiento es el estado de estar accionando de acuerdo con guías establecidas por convicción y por mandato. Cumplimiento es la observancia de una entidad o un individuo a las leyes relevantes, regulaciones y políticas corporativas.

6 El efecto Icarus

7 Tres pecados mortales Para cumplir con autoridad moral hay que seguir tres reglas muy simple: 1. No mientas 2. No hagas trampa 3. No robes Así de fácil

8 Que dice COSO componente 1 1. Demostrar compromiso con la integridad y valores éticos. (Moralmente autoridad) 2. Ejercicio responsable de supervisión sobre el desempeño del control (tomar responsabilidad). 3. Establecer estructura, líneas de reportes, autoridad y responsabilidad. (infraestructura suficiente) 4. Demostrar compromiso con las competencias del personal. (leones no gatitos) 5. Empujar y llevar una rendición de cuentas de sus responsabilidades sobre el control interno (evolución cultural).

Establecer estructura, líneas de reportes, autoridad y responsabilidad. (infraestructura suficiente) 4.

9 Del gasto a la inversión Gasto Cumplir solo para no ser multado. Pasar una prueba Salir de una auditoría Cumplir con un requisito Por miedo a Inversión Usar la regulación para beneficiar al cliente Usar el cumplimiento como ventaja competitiva Usar el cumplimiento para entrar a nuevos mercados. Usar el cumplimiento para ganar reputación y confianza de los mercados. Usar el cumplimiento para reducir costos en el largo plazo.

para beneficiar al cliente Usar el cumplimiento como ventaja competitiva Usar el cumplimiento para entrar

10 Con qué contamos

11 Cumplimiento y el rediseño de procesos Tareas eficientes y coordinarlas mejor

12 Cómo cumplir al 100%? Cómo cumplir al costo más bajo? Cómo hacer visibles los errores o incumplimientos?

13 Operación de la Mejora Continua 1.Auditar para Descubrir 2. Analizar y medir fallas para Priorizar Replicable 4. Seguimiento de planes y cumplimiento de políticas y procedimientos Formal Administrado Optimizado 3.Implementar Medidas de Mejora

Seguimiento de planes y cumplimiento de políticas y

14 Beneficios del modelo basado en maduración La finalidad de horas de auditoría van dedicadas a la mejora de: Nivel 1 Inicial Nivel 2 Repetible Nivel 3 Definido Nivel 4 Administrado Nivel 5 Optimizado Proceso Documentación C P Documentación Cumplimiento P D Cumplimiento O P D Cumplimiento O P D Cumplimiento Optimiza

Definido Nivel 4 Administrado Nivel 5 Optimizado Proceso Documentación C P

15 Metodología para implementación de cumplimiento Hay reglas que cumplir en cada operación, debe ser esto intuitivo o formal?

16 Ejercicio en base a estándares Fijar y cumplir con estándares como políticas y procedimientos, orientados a respetar las leyes. Códigos de conducta y éticos.

17 Liderazgo Con la existencia de un liderazgo organizacional que fortalezca la cultura al cumplimiento.

18 Cuidar equipo Llevando a cabo un esfuerzo razonable para excluir de la organización a personas con perfil riesgoso. Una manzana podrida pudre a las demás

19 Instrucción del Que y Como Entrenamiento y comunicación sobre estándares y procedimientos que le permitan al personal cumplir, al saber de antemano las reglas del juego.

20 Monitoreo continuo y por separado Llevar a cabo monitoreo tanto continuo por la administración, como pruebas por separado por auditoría interna y externa. Orientadas a evaluar la efectividad de los programas de cumplimiento.

pruebas por separado por auditoría interna y externa.

21 Sistema de premios y castigos Desarrollo de incentivos y acciones disciplinarias para mantener alineado al personal en el cumplimiento en todos los aspectos.

22 Fraude y abuso Llevar a cabo una respuesta a vigorosa contra individuos relacionados con actos de fraude, así como implementar acciones remediales que generen prevención.

23 Contar con tecnologías de punta El tener un nivel adecuado de cumplimiento que sea administrable a través del tiempo depende de minimizar los esfuerzos y maximizar los resultados utilizando tecnologías GRC.

24 Administración de obligaciones de cumplimiento usando tecnologías GRC Con tecnología es más fácil

25 Governance, Risk and Compliance Solutions Es una herramienta que permite integrar los siguientes procesos de aseguramiento dentro de tu organización. Administración de Riesgos Gobierno Ética y Cultura Organizacional Control Interno Cumplimiento Gestión del Desempeño Todos los derechos reservados C.P.C. Arturo Gustavo Lara Tenorio

26 Una solución completa y flexible LRISK es una aplicación en la nube que facilita la ejecución de nuestra plataforma GRC por cualquier organización. Sus principales ventajas son: Acceso ilimitado las 24 horas del día en cualquier lugar del mundo. Soporte de consultores altamente calificados. Todos los derechos reservados C.P.C. Arturo Gustavo Lara Tenorio

27 Solución a tu medida LRISK se encuentra compuesto de una serie de módulos de los cuales los clientes pueden elegir una solución a la medida. La aplicación completa esta compuesta de los siguientes módulos: 1. Risk Management Policy 2. Policy Management 3. Audit Management 4. Compliance Compliance Risk Audit 5. Assessment 6. Ethics Assessment Todos los derechos reservados C.P.C. Arturo Gustavo Lara Tenorio

28 Gracias C.P.C. Arturo G. Lara Tenorio Profesor del Tecnológico de Monterrey Telefonos: + 52 (81) (81) aglara@itesm.mx

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