CURSO SUPERIOR PRÁCTICO DE FISCALIDAD

Transcripción

1 CURSO SUPERIOR PRÁCTICO DE FISCALIDAD

2 1. PRESENTACIÓN El Curso Superior Práctico de Fiscalidad pretende completar la formación de licenciados, diplomados o profesionales que deseen adquirir la práctica y los conocimientos necesarios del área fiscal empresarial al objeto de desarrollar su actividad profesional dentro del sector de asesoramiento de empresa, bien dentro de los departamentos de gestión y control de las empresas o bien como profesionales libres. El objetivo es que los alumnos obtengan los conocimientos necesarios para realizar todos y cada uno de los trámites necesarios encaminados a la formalización, presentación, e ingreso, en su caso de las autoliquidaciones de los impuestos, utilizando los modelos y programas oficiales facilitados por la AEAT. Así como de los recursos administrativos que se pueden plantear contra las decisiones y actos de la administración tributaria. Todo ello con los recursos y herramientas informáticas que la pagina WEB de la AEAT pone a disposición de los ciudadanos.

3 2. ESTRUCTURA DEL PROGRAMA El programa consta de 80 horas lectivas divididas en. Las sesiones se desarrollan en dos tardes de tres horas cada una de ellas los martes y jueves de 18:00 horas a 21:00 horas. 3. PROFESORADO El profesorado estará integrado por funcionarios del Cuerpo Técnico de Hacienda destinados en la Inspección. El nivel de conocimiento real de la actividad por parte del profesorado garantiza la máxima eficacia y enfoque práctico de las acciones. Los profesores son expertos en las áreas que se recogen en el programa y que constituyen un reflejo fiel de las situaciones a las que se va a enfrentar el alumno en su vida profesional dentro de este sector. El claustro de profesores está formado: Luis Do Campo Schroedel Licenciado en CCEE Profesor colaborador de la UCA Subinspector de los Tributos AEAT Cádiz Juan Pablo Otero Sánchez Profesor Mercantil Jefe de la Unidad de Inspección AEAT Cádiz José Antonio Morales de la Cruz Licenciado en Derecho Subinspector de los triutos AEAT Cádiz Julio Do Campo Schroedel Subinspector de los Tributos AEAT Cádiz

4 4. PROGRAMA DE ESTUDIOS 4.1 IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 1.- EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES: naturaleza y ámbito de aplicación espacial.- Hecho imponible.- Estimación y atribución de rentas. 2.- EL SUJETO PASIVO.- Residencia y domicilio fiscal.- Exenciones. 3.- LA BASE IMPONIBLE.- Estimación directa, objetiva e indirecta.- Correcciones de valor: Amortizaciones.- Amortización lineal.- Amortización decreciente: porcentaje sobre el valor pendiente y por suma de dígitos.- Libertad de amortización. 4.- PÉRDIDA DE VALOR DE LOS ELEMENTOS PATRIMONIALES.- Provisiones.- Gastos no deducibles. 5.- REGLAS DE VALORACIÓN: regla general y reglas especiales en los supuestos de transmisiones lucrativas y societarias.- Operaciones vinculadas.- Reglas de valoración.- Efectos de la sustitución del valor contable por el de mercado. 6.- IMPUTACIÓN TEMPORAL.- Inscripción contable de ingresos y gastos.- Operaciones a plazos o con precio aplazado. 7.- COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS.- Periodo impositivo y devengo del Impuesto. 8.- LA DEUDA TRIBUTARIA.- Tipos de gravamen.- Deducción para evitar la doble imposición.- Bonificaciones de la cuota.- Deducciones para incentivar determinadas actividades.- Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios.- Otras deducciones.- Pagos fraccionados y pagos a cuenta. 9.- REGÍMENES TRIBUTARIOS ESPECIALES.- Agrupaciones de interés económico.- Uniones temporales de empresas.- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas INCENTIVOS FISCALES A LAS EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN.- Ámbito de aplicación.- Libertad de amortización.- Amortización del inmovilizado material nuevo y del inmovilizado inmaterial.- Dotación para posibles insolvencias.- Amortización de elementos patrimoniales objeto de reinversión.- Tipo de gravamen RÉGIMEN FISCAL DE LOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO OBLIGACIONES CONTABLES.- Bienes y derechos no contabilizados.- Revalorizaciones contables voluntarias.

5 13.- AUTOLIQUIDACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA.- Liquidación provisional.- Devolución de oficio OBLIGACIÓN DE RETENER E INGRESAR A CUENTA.- Entidades obligadas a retener.- Porcentaje de retención. 4.2 IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO 1. INTRODUCCIÓN 2. HECHO IMPONIBLE Y EXENCIONES 3. SUJETOS PASIVOS. REPERCUSIÓN. DEVENGO. BASE IMPONIBLE Y TIPO 4. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES 5. LOS REGÍMENES ESPECIALES EN EL I.V.A. 6. LA FISCALIDAD DE LAS PYMES. EL REGIMEN SIMPLIFICADO 7. GESTION DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO 8. LAS DECLARACIONES INFORMATIVAS EN EL I.V.A. 9. OBLIGACIONES FORMALES DE LOS SUJETOS PASIVOS DEL I.V.A.: FACTURAS Y LIBROS REGISTROS 4.3 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS 1. GENERALIDADES. 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO. 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL. 4. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS. 5. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES. 6. IMPUTACIONES Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS. 7. DEDUCCIONES DE LA CUOTA. 8. REGLAS ESPECIALES DE VALORACIÓN. 9. CLASES DE RENTA Y ESQUEMA. 4.4 APLICACIÓN Y GESTION DE LOS TRIBUTOS 1.- APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS (p.p. 3 títulos II y III) 1.1 Obligaciones tributarias 1.2 Procedimientos de Gestión 1.3 Procedimientos de Inspección (p.p. 4 Proced. Inspector) 1.4 Procedimientos de Recaudación

6 2.- REGIMEN SANCIONADOR (P.P.5 Infrac. y sanciones) 2.1 Principios informadores de la potestad sancionadora 2.2 Sujetos infractores 2.3 Concepto y clases de infracciones 2.4 Concepto y clases de sanciones 2.5 Graduación de sanciones 2.6 Calificación de la infracción y graduación de la sanción 3.- REVISIÓN DE ACTOS ADMINISTRATIVOS (P.P.6 Revisión actos) 3.1 Recurso de reposición 3.2 Reclamación económico administrativa 4.- OFICINA VIRTUAL Y SEDE ELECTRONICA. 4.1 Certificado electrónico 4.2 Operaciones a realizar en oficina virtual de la AEAT 4.3 Operaciones a realizar en sede electrónica 4.4 Ejercicios prácticos: presentación de documentos y recursos en la on-line 5. EVALUACIÓN Se utilizarán a lo largo del programa recursos de probada eficacia para realizar un adecuado seguimiento del aprovechamiento de los participantes. Se dará cobertura no solo a los conocimientos adquiridos sino también a las cualidades y aptitudes evidenciadas. 6. CONDICIONES DE ACCESO AL PROGRAMA El programa está dirigido a Titulados Universitarios, Licenciados en Económicas, LADE o Derecho u otras titulaciones compatibles con la actividad. También está orientado a profesionales con experiencia probada en áreas clave de gestión que deseen potenciar sus conocimientos en dicho campo de actuación. Para la obtención del Título correspondiente es imprescindible que los ejercicios de aptitud y madurez desarrolladas por alumno a lo largo del programa hayan concluido con resultados satisfactorios.

7 Es también condición necesaria para la obtención del Título una asistencia a las sesiones superiores al 90% de las horas lectivas. 7.FINANCIACIÓN DEL CURSO El precio del Curso asciende a 1.600, incluyendo el material didáctico necesario para el desarrollo del mismo. La reserva de plaza se realiza mediante depósito a cuenta del 10% del importe. Forma de Pago: El precio se podrá abonar: - Pago al contado de la totalidad del importe del curso: con un plazo máximo para su realización de 7 días naturales al inicio del Curso, el alumno obtendrá una bonificación del 8% por elegir esta modalidad, se efectuará a través de transferencia bancaria en la cuenta titularidad del ENAC-ESCUELA DE NEGOCIOS designada al efecto. - Pago aplazado de un máximo de 4: se abonarán en los siguientes términos; o Primer pago: en concepto de pago de matricula que se hará efectivo con 7 días naturales de antelación a la fecha de inicio del curso mediante transferencia bancaria a la cuenta titularidad de ENAC- ESCUELA DE NEGOCIOS que designe al efecto. o Resto de pagos: en los tres meses posteriores a la fecha de inicio del Curso que se materializarán a través de domiciliación bancaria en la cuenta que designe el alumno los días del 1 al 5 de cada mes. En caso que el alumno dejase de abonar las cantidades requeridas en los plazos establecidos, no tendrá derecho a obtener la titulación oficial acreditativa de aprovechamiento y asistencia al Curso. Se contemplan reducciones y condiciones especiales para los alumnos vinculados a las Organizaciones que colaboran en el programa y antiguos alumnos de ENAC Escuela de Negocios.

8