PROGRAMA DE FORMACION FISCAL XXI CURSO MÁSTER EN TRIBUTACIÓN, CONTABILIDAD Y GESTIÓN FINANCIERA

Transcripción

1 PROGRAMA DE FORMACION FISCAL XXI CURSO MÁSTER EN TRIBUTACIÓN, CONTABILIDAD Y GESTIÓN FINANCIERA Cámara de Comercio e Industria de Badajoz Departamento de Formación Badajoz, Octubre 2014 / Junio 2015

2 CURSO MASTER Dentro del Programa de Formación para el período , la Cámara de Comercio e Industria de Badajoz abre el nuevo Curso Máster en Tributación, Contabilidad y Gestión Financiera, en su vigésima edición, dada la aceptación y el éxito de este Curso en sus anteriores ediciones, tanto en el ámbito de los profesionales como en el de los estudiantes universitarios extremeños. El deseo de esta Cámara de Comercio, de convertir en realidad la idea inicial de permanencia con que nació este Curso-Máster, es ya un hecho consumado. El objetivo de institucionalización de este curso, dentro de la Sociedad Extremeña, es ya una auténtica realidad. Multitud de universitarios y profesionales extremeños han sido formados en las aulas de esta Cámara y en el contenido de este Curso y sus materias. Es nuestra intención continuar en esta línea de formación y acercamiento de la ciencia fiscal y contable a los empresarios, profesionales y universitarios de nuestra tierra. Se plantea el presente Máster con una finalidad muy clara y concreta: el análisis profundo de toda la normativa y problemática fiscal vigente, haciendo especial hincapié en el estudio de las muchas innovaciones generadas por la actual crisis económica y por consiguiente a reducción de déficit público, sin olvidarse de aquellos aspectos contables que inciden y afectan a nuestros tributos. El Curso va dirigido a todas aquellas personas que, bien por razones profesionales, laborales o estrictamente educativas, necesiten o deseen adquirir o perfeccionar conocimientos fiscales y contables. En las ediciones anteriores de este Máster (1993 a 2014) el tipo y nivel de los participantes ha sido muy variable: profesionales del Derecho, de la asesoría fiscal y contable, titulados superiores (Derecho, Economía, Empresariales) y Diplomados Universitarios, así como estudiantes universitarios en fase de culminación de sus carreras. La presente edición de este Curso-Máster, centra su programa básico de Página 2

3 formación en el estudio teórico-práctico de los tres pilares básicos de nuestro Sistema Impositivo: Impuesto sobre el Valor Añadido, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Sociedades. Además, en el presente Curso se analizarán y se profundizará en otras materias y cuestiones de sumo interés en el orden tributario: Impuesto sobre el Patrimonio, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, Impuesto sobre Actividades Económicas, Procedimientos Tributarios, Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes, etc. Particular atención dedica este Curso a la problemática contable y su utilización en el ámbito fiscal. Es difícil, hoy día, concebir una auténtica formación fiscal independiente de una formación contable. Por último se tratarán los fundamentos básicos de la Gestión Financiera de la empresa, consistente en realizar una adecuada valoración y selección de las principales fuentes de financiación para la misma. Su estudio se divide en dos partes claramente diferenciadas, las fuentes de financiación a largo plazo y las fuentes de financiación a corto plazo. Además, los conocimientos de gestión financiera resultan imprescindibles para el estudio del nuevo Plan General de Contabilidad, dado su marcado carácter financiero de las normas de registro y valoración de los diferentes elementos. Como en ediciones anteriores, se impulsará la participación activa de los asistentes, constituyendo éste uno de los objetivos prioritarios; no se trata este Máster de un simple curso de oyentes, sino de participantes. En suma, la experiencia adquirida en las anteriores ediciones, afectará positivamente a un mejor planteamiento y desarrollo de esta octava edición, todo ello en beneficio de los participantes y de la propia organización y contenido del Curso. Página 3

4 En lo referente al material a utilizar durante el desarrollo del curso, se hará entrega a cada alumno, entre otros, el manual de la Editorial CISS-PRAXIS: BASICO DE FISCALIDAD, con las actualizaciones y novedades producidas durante un año. Y como novedad en este año, con la intención de incorporar las nuevas tecnologías de la información y la comunicación, se hará entrega también a cada alumno de un TABLET-PC (modelo por determinar) para el seguimiento de todo el curso, evitando en la mayoría de lo posible el uso del papel. Página 4

5 LUGAR DE CELEBRACION Aulas de la Cámara de Comercio e Industria de Badajoz. Avenida de Europa, nº 4, Badajoz. Tfno.: HORARIO Las sesiones docentes serán impartidas los Lunes, Martes y Jueves de cada semana en horario de 18:00 a 21:00 horas DURACION DEL CURSO Se programa el presente Curso con una duración de 265 horas lectivas a impartir desde Octubre de 2014 a Junio de PROFESORADO Constituido en su mayoría por Inspectores de Finanzas del Estado y Subinspectores de los Tributos: - Don Miguel Boyero Ballesteros. Inspector de Hacienda del Estado. - Don Elías Horcajo Meneses. Inspector de Hacienda del Estado. - Don Julio Pérez Ruzafa. Inspector de Hacienda del Estado. - Don Francisco Calamonte del Río. Cuerpo Técnico de Hacienda. - Don Juan Marcelino Burgos Ríos. Cuerpo Técnico de Hacienda. - Don Luis García Doncel. Técnico de la Administración Regional. - Don José Luis Miralles Marcelo. Catedrático de Economía Financiera de la U.Ex. Con la colaboración extraordinaria de otros profesores. Página 5

6 DIPLOMA Habrá dos tipos: el de Asistencia, que se logrará con la presencia del alumno en al menos un 80% de las sesiones y, el de Aprovechamiento, que se obtendrá con la asistencia de un mínimo del 80% de las horas y con la realización de un examen individual de los tributos considerados como pilares del Máster y la financiación. Se realizarán al término de las sesiones de dichas materias por el profesor que impartirá las mismas. INSCRIPCIONES Sede de la Cámara Oficial de Comercio e Industria de Badajoz. Avenida de Europa, nº 4. Badajoz. Teléfono: Extensiones 21 y 26. Fax: Dirigirse a: Fructuoso Delgado Viñals y Carlos García Doncel. Departamento de Formación. MATRICULA Curso completo (265 horas): 2.700,00 Euros. Incluye material, tablet, textos normativos y documentación necesaria para seguir el Curso. Mínimo de 10 asistentes. NOVEDAD: DESCUENTO DEL 5% PARA MATRICULACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE JULIO Página 6

7 FORMA DE PAGO RESERVA DE PLAZA MES DE OCTUBRE NOVIEMBRE A MAYO TOTAL Matrículas durante Julio 600,00 390,00 7 x 225, ,00 Matrículas después de Julio 600,00 525,00 7 x 225, ,00 RESERVA DE PLAZA 600,00 euros en el momento de la reserva. Selección por riguroso orden de formalización de la Reserva de Plaza. PLAZO DE RESERVAS: Hasta completar plazas. Página 7

8 XXI CURSO MASTER EN TRIBUTACION, CONTABILIDAD y GESTION FINANCIERA (Programa) DERECHO TRIBUTARIO Y PROCEDIMIENTOS - Los tributos. Elementos objetivos y subjetivos. - Procedimientos tributarios: Gestión, Inspección y Recaudación. - Derechos y obligaciones del contribuyente. - Infracciones y sanciones tributarias. - El delito fiscal. - Recursos y reclamaciones. Las Reclamaciones Económico- Administrativas. - Modelos y formularios de autoliquidaciones y declaraciones informativas. - Estudio de la Ley General Tributaria. TOTAL HORAS: 30 (10 sesiones). IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y CONTABILIDAD - El Hecho imponible: afectación de elementos patrimoniales. - Las exenciones impositivas: totales y parciales. - El sujeto pasivo: obligación personal y obligación real. Entidades no residentes. - Reglas de valoración: General y Especiales en operaciones societarias. - Problemática de las Rentas Extraordinarias. - La deuda tributaria: Régimen de deducciones y bonificaciones. - Regímenes Tributarios Especiales: o Pymes Página 8

9 o Leasing o Etc... - Principios contables y normas de valoración. - El Impuesto sobre el Beneficio: Diferencias Permanentes y Temporarias. - Contabilidad del I.V.A. - El Leasing y su tratamiento contable. - Amortizaciones y Provisiones. - Las Cuentas Anuales. Ajustes extracontables. TOTAL HORAS: 72 (24 sesiones). IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS - El hecho imponible: operaciones sujetas, no sujetas y exentas. - Afectación y desafectación de elementos patrimoniales. - Presunción de onerosidad y operaciones vinculadas. - La Sujeción al Impuesto por obligación personal y real de contribuir. Sujetos pasivos. - Base imponible: regímenes de determinación. - Las retribuciones en especie del Trabajo personal. Dietas y gastos de alojamiento. - Los Rendimientos del Capital Mobiliario. Rendimientos explícitos, implícitos y mixtos. - Activos Financieros - Rentas empresariales y profesionales. Estimación Directa. Conexiones con el Impuesto sobre Sociedades. - La Estimación Objetiva: Coeficientes y Módulos. - Ganancias y Pérdidas patrimoniales: supuestos de no sujeción. Cartera de Valores. Derechos de Suscripción de acciones. Aportaciones no dinerarias. Derechos de Traspaso. - Atribución e imputación de rentas. Página 9

10 - Técnicas de integración y compensación de rentas. La Base Imponible general y del ahorro. La Base Liquidable. Las Reducciones. - Escalas de gravamen. - Deducciones de la cuota. Adquisición de vivienda habitual. Cuentas de ahorro vivienda. La Plusvalía Municipal. - Las Retenciones y los Pago a Cuenta. - Estudio teórico práctico del Programa de Ayuda (P.A.D.R.E.) para la confección de las declaraciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. TOTAL HORAS: 54 (18 sesiones). IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO - El hecho imponible: supuestos de no sujeción. - Exenciones impositivas. - Entregas de bienes y prestaciones de servicios. Operaciones asimiladas. - El I.V.A. y el Comercio Exterior. Adquisiciones intracomunitarias. La Importación. - Lugar de realización del hecho imponible. Devengo. - Base Imponible. Reglas especiales. - Tipos impositivos. - Deducciones y devoluciones. Reglas de prorrata. Prorrata General y Especial. Regularización de Bienes de Inversión. - El Régimen Simplificado del I.V.A. y su conexión con el Régimen de Módulos en el I.R.P.F. - Otro Regímenes especiales del I.V.A.: Agricultura, Ganadería y Pesca; Comercio Minorista; Agencias de Viajes; Objetos Usados; etc. - El I.V.A. en el sector inmobiliario. TOTAL HORAS: 48 (16 sesiones). Página 10

11 IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES - Transmisiones patrimoniales onerosas. - Operaciones societarias. - Fiscalidad de los Documentos Notariales, Mercantiles y Judiciales. - La Sucesión y la Donación como hechos imponibles. - Conexión entre el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, Actos Jurídicos Documentados y el Impuesto sobre el Valor Añadido. - Supuestos prácticos TOTAL HORAS: 18 (6 sesiones). TRIBUTACIÓN AUTONOMICA DE EXTREMADURA - Los tributos propios de Extremadura - Los tributos cedidos en el nuevo sistema de financiación autonómica y en el Presupuesto Autonómico - Principales medidas normativas en materia de tributos cedidos aprobadas por las CCAA de Extremadura. Comparativa con el resto de CC.AA. - El impuesto sobre el patrimonio. TOTAL HORAS: 9 (3 sesiones). GESTION FINANCIERA Página 11

12 - Sistema progresivo de amortización de préstamos. Método Francés. - Método Americano de amortización de préstamos. Sinking Fund. - Empréstitos con pago periódico de intereses pospagables. - Empréstitos con pago de intereses acumulados o cupón cero. - Empréstitos con características comerciales. - Operaciones de Constitución de Capital. - Préstamos y créditos a corto plazo. - Descuento comercial. - Pagarés de empresa. - Operaciones de Factoring. TOTAL HORAS: 18 (6 sesiones) OFICINA VIRTUAL DE LA A.E.A.T. Cada vez son más los trámites con la Agencia Tributaria que deben de formalizarse de manera informatizada, en esta sesión TOTAL HORAS: 3 (1 sesión) NOTA: Al comienzo del Máster se hará entrega a los asistentes del calendario y programa completo del mismo. Página 12