Estados Financieros PROMARKET S.A.

Transcripción

1 Estados Financieros PROMARKET S.A. Santiago, Chile 31 de diciembre de 2015 y 2014

2 INDICE INTEGRALES Informe del Auditor independiente... 1 Estados de Situación Financiera... 3 Estados de Resultados Integrales... 4 Estados de Cambios en el Patrimonio... 5 Estados de Flujos de Efectivo... 6 Nota 1 - Antecedentes de la Institución:... 7 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados:... 8 Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables: Nota 4 - Cambios Contables: Nota 5 - Hechos Relevantes: Nota 6 - Efectivo y Equivalente de Efectivo: Nota 7 - Instrumentos para Negociación: Nota 8 - Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes Nota 9 - Instrumentos de inversión hasta el vencimiento Nota 10 - Intangibles...25 Nota 11 - Activo Fijo:...27 Nota 12 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos: Nota 13 - Otros Activos: Nota 14 - Provisiones: Nota 15 - Otros Pasivos: Nota 16 - Contingencias y Compromisos: Nota 17 - Patrimonio: Nota 18 - Ingresos y Gastos por Comisiones: Nota 19 - Resultados de Operaciones Financieras: Nota 20 - Remuneraciones y Gastos del Personal: Nota 21 - Gastos de Administración: Nota 22 - Otros Ingresos Operacionales: Nota 23 - Otros Gastos Operacionales: Nota 24 - Operaciones con Partes Relacionadas: Nota 25 - Valor Razonable de Activos y Pasivos Financieros: Nota 26 - Vencimiento de Activos y Pasivos: Nota 27 - Administración del Riesgo: Nota 28 - Hechos Posteriores:... Error! Marcador no definido. M$ = Miles de pesos chilenos UF o CLF = Unidades de fomento $ o CLF = Pesos chilenos US$ o USD = Dólares estadounidenses

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5 Estados Financieros PROMARKET S.A. 31 de diciembre de 2015 y 2014

6 - PROMARKET S.A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de Estados de Situación Financiera ACTIVOS Notas M$ M$ Efectivo y depósitos en bancos (6) Instrumentos para negociación (7) Créditos y cuentas por cobrar a clientes (8) Instrumentos de inversión hasta el vencimiento (9) Intangibles (10) Activo fijo (11) Impuestos corrientes (12) Impuestos diferidos (12) Otros activos (13) Total activos PASIVOS Provisiones (14) Otros Pasivos (15) Impuestos corrientes (12) Total Pasivos PATRIMONIO (17) De los propietarios de Promarket S.A. Capital Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio Total patrimonio Total Pasivos y Patrimonio Las notas adjuntas números 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros 3

7 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES por los ejercicios comprendidos entre el 1 enero y el 31 diciembre de 2015 y 2014 Estados de Resultados Integrales A. ESTADO DE RESULTADOS Notas M$ M$ Ingresos por comisiones (18) Ingreso neto por comisiones Utilidad neta de operaciones financieras (19) Otros ingresos operacionales (22) Ingresos operacionales INGRESO OPERACIONAL NETO Remuneraciones y gastos del personal (20) ( ) ( ) Gastos de administración (21) ( ) ( ) Depreciaciones y amortizaciones (10) (11) (35.466) (34.193) Otros gastos operacionales (23) (3.793) (8.522) TOTAL GASTOS OPERACIONALES ( ) ( ) RESULTADO OPERACIONAL Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta (12) (24.056) UTILIDAD DEL EJERCICIO Atribuible a: Propietarios de Promarket S.A Utilidad por acción de los propietarios de Promarket S.A.: $ Utilidad básica Utilidad diluida B. OTROS RESULTADOS INTEGRALES Promarket S.A. no presenta otros resultados integrales para los ejercicios al 2015 y Las notas adjuntas números 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros 4

8 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO por los ejercicios comprendidos entre el 1 enero y el 31 diciembre de 2015 y 2014 Estados de Cambios en el Patrimonio Nota Capital pagado Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Utilidad (pérdida) del ejercicio Total patrimonio M$ M$ M$ M$ Saldos al Distribución resultado (79.268) Ejercicio2009 Dividendos pagados (79.268) (79.268) Utilidad del ejercicio Saldos al (17) Saldos al Distribución resultado (43.715) Ejercicio2009 Dividendos pagados (43.715) (43.715) Utilidad del ejercicio Saldos al Las notas adjuntas números 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros 5

9 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de Estados de Flujos de Efectivo Flujo Originado por Actividades de la Operación Notas M$ M$ Utilidad del ejercicio Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo Depreciaciones y amortizaciones (10) (11) (Utilidad) pérdida neta en venta de activo fijo 360 Cambios en activos y pasivos que afectan al flujo operacional (Aumento) disminución otros activos (840) (Aumento) disminución neta en créditos y cuentas por cobrar a clientes ( ) Aumento (disminución) otros pasivos y provisiones Aumento (disminución) Impuesto a la renta por pagar y similares (6.683) (20.413) Flujos originados en actividades de la operación ( ) Flujos Originados por Actividades de Inversión Ventas de activos fijos (11) (50) 748 Compras de activos fijos e intangibles (10) (11) (11.654) ( ) Flujos utilizados en actividades de inversión (11.704) ( ) Flujos Originados por Actividades de Financiamiento Dividendos pagados (17) (43.715) (79.268) Flujos utilizados en actividades de financiamiento (43.715) (79.268) Flujo Neto Total (Negativo) del ejercicio ( ) Saldo inicial del efectivo y equivalente de efectivo (6) Saldo final del efectivo y equivalente de efectivo (6) Las notas adjuntas números 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros 6

10 Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 Nota 1 - Antecedentes de la Institución: a) Promarket S.A. fue constituida con fecha 7 de noviembre de 1986 como Sociedad Anónima Cerrada. El objeto de Promarket S.A. es la promoción, prestación de servicios, recopilación y pre evaluación de antecedentes de potenciales clientes para el Banco de Chile y de sus sociedades filiales o de apoyo al giro. Promarket S.A. fue constituida con un capital social de M$1.000 (histórico) dividido en acciones nominativas sin valor nominal. Con fecha 3 de mayo de 2002, fue emitida la resolución de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, autorizando a Promarket S.A. para constituirse como Sociedad de Apoyo al Giro Bancario. Se otorga a Promarket S.A. el código N 275 para su identificación como tal, siendo fiscalizada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, a través de las normas que rigen a las Sociedades de Apoyo al Giro Bancario. El domicilio legal de Promarket S.A. es Estado N 337 Of. 401, Santiago de Chile. b) Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2015, han sido aprobados por el Directorio de Promarket S.A. con fecha 25 de enero de

11 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados: a) Bases de preparación Disposiciones legales La Ley General de Bancos, en su artículo N 15, faculta a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras para impartir normas contables de aplicación general a las entidades sujetas a su fiscalización. Por su parte, la Ley sobre sociedades anónimas, exige seguir los principios de contabilidad de aceptación general. De acuerdo a las disposiciones legales mencionadas, el Banco y sus filiales, debe utilizar los criterios contables dispuestos por la Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella, si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas internacionales de información financiera ( NIIF o IFRS por su sigla en inglés) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). b) Ejercicios cubiertos Los estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 y c) Uso de estimaciones y juicios La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afecten la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la alta Administración a fin de cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos e incertidumbres. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. Estas estimaciones realizadas se refiere a: 1. Valor razonable de activos financieros (Nota 7). 2. La vida útil de los activos fijos e intangibles (Nota 10 y 11). 3. Impuestos diferidos (Nota 12). 4. Provisiones del personal y vacaciones (Nota 14). 5. Provisiones por compromisos y contingencias (Nota 16). 8

12 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados, continuación: d) Criterios de valorización de activos y pasivos La medición o valorización de activos y pasivos, es el proceso de determinación de los importes monetarios por los que se reconocen y llevan contablemente los elementos de los estados financieros, para su inclusión en el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados Integral. Para realizarla es necesaria la selección de una base o método particular de medición. En los estados financieros se emplean diferentes bases de medición, con diferentes grados y en distintas combinaciones entre ellas. Tales bases o métodos son los siguientes: i) Reconocimiento: Inicialmente, Promarket S.A. reconoce los instrumentos de inversión y las cuentas por cobrar a clientes en la fecha en que se originaron. Todos los otros activos y pasivos son reconocidos inicialmente a la fecha de negociación en que Promarket S.A. se vuelve parte de las disposiciones contractuales del instrumento. ii) Clasificación: La clasificación de activos, pasivos y resultados se ha efectuado de conformidad a las normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. 9

13 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados, continuación: d) Criterios de valorización de activos y pasivos, continuación (iii) Baja de activos y pasivos financieros: Promarket S.A. da de baja en su Estado de Situación un activo financiero cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales por el activo financiero durante una transacción en que se transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de propiedad del activo financiero. Toda participación en activos financieros transferidos que es creada o retenida por Promarket es reconocida como un activo o un pasivo separado. Cuando Promarket S.A. transfiere un activo financiero, evalúa en qué medida retiene los riesgos y los beneficios inherentes a su propiedad. En este caso: (a) (b) (c) Si se transfiere de manera sustancial los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero, da de baja en cuentas y reconocerá separadamente, como activos o pasivos, cualesquiera derechos y obligaciones creados o retenidos por efecto de la transferencia. Si se retiene de manera sustancial los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de un activo financiero, continuará reconociéndolo. Si no se transfiere ni retiene de manera sustancial todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero, determinará si ha retenido el control sobre el activo financiero. En este caso: (i) (ii) Si la entidad cedente no ha retenido el control, dará de baja el activo financiero y reconocerá por separado, como activos o pasivos, cualquier derecho u obligación creado o retenido por efecto de la transferencia. Si la entidad cedente ha retenido el control, continuará reconociendo el activo financiero en el estado de situación financiera por un importe igual a su exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y reconoce un pasivo financiero asociado al activo transferido. La entidad elimina de su Estado de Situación un pasivo financiero (o una parte del mismo) cuando, y sólo cuando, se haya extinguido, esto es, cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o bien haya expirado. 10

14 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados, continuación: d) Criterios de valorización de activos y pasivos, continuación (iv) Compensación: Los activos y pasivos financieros son objeto de compensación, de manera que se presente en el Estado de Situación Financiera su monto neto, cuando y sólo cuando Promarket S.A. tenga el derecho, exigible legalmente, de compensar los montos reconocidos y tenga la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente. Los ingresos y gastos son presentados netos sólo cuando lo permiten las normas de contabilidad, o en el caso de ganancias y pérdidas que surjan de un grupo de transacciones similares como la actividad de negociación y de cambio. (v) Valorización del costo amortizado: Por costo amortizado se entiende el costo de adquisición de un activo o de un pasivo financiero corregido en más o en menos, según sea el caso, por los reembolsos del capital, más o menos la amortización acumulada (calculada con el método de la tasa de interés efectivo) de cualquier diferencia entre el monto inicial y el valor de reembolso en el vencimiento, y menos cualquier disminución por deterioro. (vi) Medición de valor razonable: Se entiende por valor razonable el importe que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de medición. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable es el precio que se pagaría en un mercado activo, transparente y profundo ( precio de cotización o precio de mercado ). Cuando este valor está disponible, Promarket S.A. determina el valor razonable de un instrumento usando los precios cotizados en un mercado activo para ese instrumento. Un mercado es denominado como activo si los precios cotizados se encuentran fácil y regularmente disponibles y representa transacciones reales y que ocurren regularmente sobre una base independiente. e) Moneda de presentación y moneda funcional Las partidas incluidas en los estados financieros de la entidad se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (moneda funcional). La moneda funcional y de presentación de los estados financieros de Promarket S.A. es el peso chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera Promarket S.A., además obedece a la moneda que influye en la estructura de costos e ingresos. 11

15 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados, continuación: f) Moneda extranjera Promarket S.A. no efectúa operaciones en moneda extranjera. g) Efectivo y equivalente de efectivo El efectivo y equivalente de efectivo corresponde al rubro Efectivo y depósitos en bancos, más los instrumentos de alta liquidez que incluye inversiones en depósitos a plazo los cuales se presentan como instrumentos mantenidos hasta el vencimiento, cuyo plazo de vencimiento no supera los tres meses desde la fecha de adquisición. h) Instrumentos de inversión hasta el vencimiento La categoría de Inversiones hasta el vencimiento incluye sólo aquellos instrumentos en que se tiene la capacidad e intención de mantenerlos hasta su fecha de vencimiento. Éstos instrumentos de inversión se registran a su valor de costo más intereses y reajustes devengados, menos las provisiones por deterioro constituidas cuando su monto registrado es superior al monto estimado de recuperación. Dentro de estos instrumentos, se han mantenido depósitos a plazo con fecha de vencimiento menores a 90 días. Los intereses y reajustes de los instrumentos de inversión hasta el vencimiento se incluyen en el rubro Ingresos por intereses y reajustes. i) Créditos y cuentas por cobrar a clientes Los créditos y cuentas por cobrar a clientes que corresponden a comisiones según contratos pendientes de cobro, por la prestación de servicios, recopilación y pre evaluación de antecedentes de potenciales clientes del Banco de Chile y de sus sociedades filiales o de apoyo al giro. Éstos no se encuentran cotizados en un mercado activo y Promarket S.A. no tiene intención de vender. Provisión de incobrabilidad: Se constituye provisión de deudores incobrables, cuando las cuentas por cobrar superan los 60 días de antigüedad. No se ha constituido provisión de deudores incobrables, ya que las cuentas por cobrar son con la Casa Matriz Banco de Chile y sus Filiales, las cuales se recuperan en un promedio de 30 días. 12

16 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados, continuación: j) Intangibles Software o programas computacionales Los programas informáticos adquiridos por la compañía son contabilizados al costo menos la amortización acumulada y el monto acumulado de las pérdidas por deterioro de valor. El gasto posterior en activos de programas es capitalizado sólo cuando aumentan los beneficios económicos futuros integrados en el activo específico con el que se relaciona. Todos los otros gastos son registrados como gastos a medida que se incurren. La amortización es reconocida en resultados en base al método de amortización lineal según la vida útil estimada de los programas informáticos, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su uso. La vida útil estimada de los programas informáticos es de un máximo de 6 años. El gasto en programas informáticos desarrollados internamente es reconocido en los resultados del ejercicio. k) Activo fijo El activo fijo está valorado según su costo histórico menos la correspondiente depreciación acumulada y deterioros en su valor. El costo incluye gastos que han sido atribuidos directamente a la adquisición del activo. La depreciación es reconocida en el Estado de Resultados Integral en base al método de depreciación lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada parte de un ítem del activo fijo. La vida útil promedio estimada para el ejercicio 2015 y 2014 son los siguientes: - Maquinarias y equipos 3 años - Otros activos fijos 7 años 13

17 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados, continuación: l) Impuestos corrientes e impuestos diferidos El gasto por impuesto a la renta incluye a los impuestos corrientes e impuestos diferidos. El gasto por impuesto a las ganancias se reconoce en el estado de resultado integral excepto las partidas reconocidas directamente en el patrimonio. El impuesto corriente es el impuesto por pagar o recibir esperado sobre la utilidad o pérdida imponible del año, con tasas previamente promulgadas o sustancialmente promulgadas al término del período, e incluyen cualquier ajuste al impuesto por pagar en relación a años anteriores. La provisión para impuesto a la renta de Promarket S.A. se ha determinado en conformidad con las disposiciones legales vigentes. Promarket S.A. reconoce, cuando corresponde, activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias temporarias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuestos son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios sea publicada. La valorización de los activos y pasivos por impuestos diferidos para su correspondiente contabilización, se determina a su valor libro a la fecha de medición de los impuestos diferidos. Los activos por impuestos diferidos se reconocen únicamente cuando se considera probable disponer de utilidades tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias. m) Provisiones y pasivos contingentes Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Estas provisiones se reconocen en el Estado de Situación cuando se cumplen los siguientes requisitos en forma copulativa: i) Es una obligación actual como resultado de hechos pasados y, ii) A la fecha de los estados financieros es probable que Promarket S.A. tenga que desprenderse de recursos para cancelar la obligación y la cuantía de estos recursos puedan medirse de manera fiable. Un activo o pasivo contingente es todo derecho u obligación surgida de hechos pasados cuya existencia quedará confirmada sólo si llegan a ocurrir uno o más sucesos futuros inciertos y que no están bajo el control de Promarket S.A. 14

18 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados, continuación: n) Beneficios del personal (i) Vacaciones del personal: El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada. (ii) Beneficios a corto plazo: La entidad contempla para sus empleados un plan de incentivos anuales por cumplimiento de objetivos y aportación individual a los resultados, que eventualmente se entregan, consistente en un determinado número o porción de remuneraciones mensuales y se provisionan sobre la base del monto estimado a repartir. (iii) Indemnizaciones por años de servicio: Promarket S.A. no tiene pactado a todo evento con sus trabajadores ningún beneficio por este concepto. o) Ganancia por acción La utilidad básica por acción se determina dividiendo el resultado neto del ejercicio y el número medio ponderado de acciones. La utilidad diluida por acción se determina de forma similar a la utilidad básica, pero el número medio ponderado de acciones en circulación se ajusta para tener en cuenta el efecto dilutivo potencial de las opciones sobre acciones y deuda convertible. Por el ejercicio al 31 de diciembre de 2015 Y 2014, Promarket S.A. determina una utilidad diluida, equivalente a la utilidad básica, ya que no tiene opciones de acciones emitidas o instrumentos convertibles en acciones. p) Reconocimiento de ingresos Promarket S.A. reconoce sus ingresos sobre base devengada correspondiente a la facturación por la prestación de servicios, recopilación y pre evaluación de antecedentes de potenciales clientes del Banco de Chile y de sus sociedades filiales o de apoyo al giro. 15

19 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados, continuación q) Identificación y medición de deterioro Activos financieros: Un activo financiero es revisado a lo largo del ejercicio, y, fundamentalmente, en la fecha de cierre del mismo para determinar si existe evidencia objetiva que demuestre que un evento que causa la pérdida haya ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento tiene impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero que pueda ser calculado con fiabilidad. Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo estimados, descontados al tipo de interés efectivo. Los activos financieros individualmente significativos son examinados individualmente para determinar su deterioro. r) Arrendamientos operativos Cuando Promarket S.A. actúa como arrendatario y el contrato califica como arrendamiento operativo, el total de los pagos es contabilizado en resultados operacionales. Al término del período del contrato de arriendo operativo, cualquier pago por penalizaciones del contrato requerido por el arrendador, se registra en gastos del período en que terminó dicho contrato. 16

20 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados, continuación s) Estado de flujo de efectivo El estado de Flujo de Efectivo muestra los cambios en efectivo y equivalente de efectivo derivados de las actividades de la operación, actividades de inversión y de las actividades de financiamiento durante el ejercicio. Para la elaboración de este estado se ha utilizado el método indirecto. Para la elaboración del estado de flujos de efectivo se toman en consideración los siguientes conceptos: (i) (ii) (iii) (iv) El efectivo y equivalente de efectivo corresponde al saldo neto correspondiente al saldo de efectivo y depósitos a Banco, más las inversiones en Depósitos a plazos, con riesgo poco significativo de cambio de valor, cuyo plazo de vencimiento no supera los tres meses desde la fecha de adquisición. Actividades operacionales: corresponden a las actividades normales realizadas por Promarket S.A., así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiamiento. Actividades de inversión: corresponden a la adquisición, enajenación o disposición por otros medios, de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo. Actividades de financiamiento: las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades operacionales o de inversión. t) Provisión para dividendos mínimos La Ley de Sociedades Anónimas establece en el artículo 79 lo siguiente: Salvo acuerdo diferente acordado en la junta respectiva, por la unanimidad de las acciones emitidas, las sociedades anónimas abiertas deberán distribuir anualmente como dividendo en dinero a sus accionistas, a prorrata de sus acciones o en la proporción que establezcan los estatutos si hubiere acciones preferidas, a lo menos el 30% de las utilidades líquidas de cada ejercicio. En las sociedades anónimas cerradas, se estará a lo que determinen los estatutos y si éstos nada dijeren, se les aplicará la norma precedente. No obstante lo anterior, el Compendio de Normas Contables de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, establece que sus entidades fiscalizadas deben constituir una Provisión para Pago Dividendos Mínimos al 31 diciembre de 2015 y 2014 en cumplimiento de la Ley de Sociedades Anónimas o de acuerdo con sus políticas de dividendos. Al respecto, los Estatutos de Promarket S.A. en su Artículo N 42 se establece que la Junta de Accionistas que corresponda, determinará anualmente el destino de las utilidades, si las hubiere, sin perjuicio de las disposiciones legales y estatutarias. En consecuencia, no se ha constituido Provisión para pagos de dividendos mínimos al 31 diciembre de 2015 y 2014, en consideración a que no existe obligación legal de pago. 17

21 Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables: Las mejoras y modificaciones a las NIIF, así como las interpretaciones que han sido publicadas en el período se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos estados financieros, las normas mencionadas aún no entran en vigencia y para Promarket S.A., no ha aplicado ninguna en forma anticipada, sin embargo, la Administración a nivel Corporación, ha efectuado o se encuentra efectuando una evaluación de los posibles impactos en los estados financieros. Al 31 de diciembre de 2015, según el siguiente detalle: Normas Nuevas normas y modificaciones: Fecha de aplicación obligatoria Evaluación de impacto NIC 1 Presentación de estados financieros 1 de enero 2016 Sin impacto NIC 16 Propiedades, planta y equipos 1 de enero 2016 Sin impacto NIC 27 Estados financieros separados 1 de enero 2016 Sin impacto NIC 28 Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 1 de enero 2016 Sin impacto NIC 38 Activos intangibles 1 de enero 2016 Sin impacto NIIF 9 Instrumentos financieros 1 de enero 2018 En evaluación NIIF 10 Estados financieros consolidados 1 de enero 2016 Sin impacto NIIF 11 Acuerdos conjuntos 1 de enero 2016 Sin impacto NIIF 12 NIIF 15 Información a revelar sobre participaciones en otras entidades Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes 1 de enero 2016 Sin impacto 1 de enero 2018 En evaluación NIIF 16 Arrendamientos 1 de enero 2019 En evaluación Normas Mejoras anuales: Fecha de aplicación obligatoria Evaluación de impacto NIC 19 Beneficios a los empleados 1 de enero 2016 Sin impacto NIC 34 Información Financiera Intermedia 1 de enero 2016 Sin impacto NIIF 5 Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas 1 de enero 2016 Sin impacto NIIF 7 Instrumentos financieros: información a revelar 1 de enero 2016 Sin impacto 18

22 Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables, continuación NIIF 9 Instrumentos financieros. El 24 de julio del 2014, el IASB concluyó su proyecto de mejora sobre la contabilización de los instrumentos financieros con la publicación de la NIIF 9 Instrumentos Financieros. Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios para la clasificación y medición, introduce un modelo prospectivo de pérdidas crediticias esperadas para la contabilización del deterioro y cambios en la contabilidad de coberturas. La designación de la clasificación, determina cómo se contabilizan los activos y pasivos financieros en los estados financieros y, en particular, la forma en que estos se miden. La NIIF 9 introduce un nuevo enfoque para la clasificación de los activos financieros, basado en el modelo de negocio de la entidad para la gestión de los activos financieros y las características de sus flujos contractuales. El nuevo modelo también, da lugar a un único modelo de deterioro que se aplica a todos los instrumentos financieros, eliminando así una fuente de complejidad asociada con los requisitos contables anteriores. El IASB ha introducido en esta normativa un nuevo modelo de deterioro, el cual requerirá de un reconocimiento oportuno de las pérdidas crediticias esperadas. La NIIF 9 introduce un nuevo modelo de la contabilidad de coberturas, con revelaciones mejoradas sobre la actividad de gestión de riesgos. El nuevo modelo representa una revisión importante de la contabilidad de coberturas que se alinea con el tratamiento contable de las actividades de gestión de riesgos, permitiendo a las entidades reflejar mejor estas actividades en sus estados financieros. Además, como resultado de estos cambios, a los usuarios de los estados financieros se les proporcionará una mejor información sobre la gestión de riesgos y el efecto de la contabilidad de coberturas en los estados financieros. Esta norma elimina la volatilidad en el resultado originado por los cambios en el riesgo de crédito de los pasivos designados a valor razonable. Este cambio significa, que el cambio del valor razonable que corresponde a riesgo de crédito se registrará en otros resultados integrales. Se permite la aplicación anticipada de esta mejora, antes de cualquier otro requerimiento de la NIIF 9. La fecha de aplicación obligatoria a partir del 1 de enero de Se permite su aplicación anticipada. Promarket S.A., se encuentra evaluando el posible impacto de la adopción de estos cambios en los estados financieros. A la fecha, esta normativa aún no ha sido aprobada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, evento que es requerido para su aplicación. 19

23 Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables, continuación NIIF 15 Los ingresos procedentes de contratos con los clientes En mayo de 2014 fue emitida la NIIF15, cuyo objetivo es establecer los principios que aplicará una entidad para presentar información útil a los usuarios de los estados financieros sobre la naturaleza, monto, oportunidad e incertidumbre de los ingresos de actividades ordinarias y flujos de efectivo que surgen de un contrato con un cliente. Esta nueva norma sustituye a las siguientes normas e interpretaciones vigentes: NIC 18 Ingresos de actividades ordinarias, NIC 11 Contratos de construcción, CINIIF 13 Programa de fidelización de clientes, CINIIF 15 Acuerdos para la construcción de inmuebles, CINIIF 18 Transferencias de activos procedentes de clientes y SIC 31 Ingresos Permutas de servicios de publicidad. El nuevo modelo aplicará a todos los contratos con clientes, excepto aquellos que están dentro del alcance de otras NIIF, tales como arrendamientos, contratos de seguros e instrumentos financieros. La fecha de aplicación de la nueva norma es a partir del 1 de enero de 2018, se permite su aplicación anticipada. Promarket S.A., se encuentran evaluando el posible impacto de la adopción de esta normativa. NIIF 16 Arrendamientos En enero de 2016 fue emitida la NIIF16, cuyo objetivo es establecer los principios para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de los contratos de arrendamientos desde el punto de vista del arrendador y arrendatario. La nueva norma no difiere significativamente de la norma que la precede, IAS 17 Arrendamientos, con respecto al tratamiento contable desde el punto de vista del arrendador. Sin embargo, desde el punto de vista del arrendatario, la nueva norma requiere el reconocimiento de activos y pasivos para la mayoría de los contratos de arrendamientos La fecha de aplicación de la nueva norma es a partir del 1 de enero de Se permite su aplicación anticipada pero sólo si también se aplica la NIIF 15 Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes Promarket S.A., se encuentra evaluando el posible impacto de la adopción de esta normativa. Estas nuevas normas se adoptarán en la medida que no se contrapongan con las instrucciones de la Superintendencia Bancos e Instituciones Financieras. 20

24 Nota 4 - Cambios Contables: Durante los ejercicios terminados, no se han producido cambios contables que afecten significativamente la interpretación de los presentes estados financieros. Nota 5 - Hechos Relevantes: i) Con fecha 23 de Marzo de 2015 en la Sesión Ordinaria de Directorio se propone la actualización a la Política de Continuidad del Negocio, la cual se aprueba por la unanimidad del Directorio. ii) Con fecha 24 de marzo de 2015, la Junta General Ordinaria de Accionistas aprobó repartir las utilidades generadas en el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014, equivalentes a M$ Asimismo, a proposición del señor Hermann Neupert, la unanimidad de los accionistas aprobó que para el ejercicio del año 2015 los señores Directores reciban dieta por asistencia a cada una de las sesiones, la que se fijó en la cantidad de UF 22,5 para cada uno de los directores y UF 45 para el presidente del Directorio, este acuerdo se aplicará desde esta fecha y hasta que otra junta de Accionistas de Promarket S.A. disponga una nueva remuneración. iii) Con fecha 20 de abril de 2015 en la Sesión Ordinaria de Directorio se informa que con fecha 30 de marzo de 2015 el señor Director José Vial Cruz presentó su renuncia al cargo a contar del mismo día 30 de marzo de El Directorio acuerda aceptar la renuncia del señor Vial agradeciendo la gestión y aporte durante el tiempo que ejerció el cargo. No existen otros hechos relevantes que indicar en los presentes estados financieros. 21

25 Nota 6 - Efectivo y Equivalente de Efectivo: El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo y su conciliación con el estado de flujos de efectivo al cierre del ejercicio, es el siguiente: M$ M$ Efectivo y depósitos en Bancos Depósitos en bancos nacionales Instrumentos financieros de alta liquidez Depósitos a plazo Fondos mutuos Total efectivo y equivalente de efectivo Nota 7 - Instrumentos para Negociación: Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el detalle de los instrumentos de negociación es el siguiente: Inversiones en Fondos Mutuos 2015 M$ 2014 M$ Fondos administrados por entidades relacionadas (*) (*) Corresponden a Fondos Mutuos de alta liquidez con Banchile Administradora General de Fondos S.A. 22

26 Nota 8 - Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes. a) Cuentas por cobrar a cliente: El desglose de este rubro y su composición es el siguiente: Deudores por ventas Concepto Activo antes de provisiones 2015 Activo Neto Provisiones M$ M$ M$ Banco de Chile Comisiones Otros clientes Comisiones Total cuentas por cobrar Deudores por ventas Concepto Activo antes de provisiones 2014 Activo Neto Provisiones M$ M$ M$ Banco de Chile Comisiones Otros clientes Comisiones Total cuentas por cobrar b) Provisiones por riesgo de crédito: Promarket S.A. no reconoce provisiones por este concepto, debido a que principalmente los contratos están relacionados con su Matriz Banco de Chile y Filial Banchile Corredora de Seguros Ltda., e históricamente no hay cuentas por cobrar cuya antigüedad supere los 60 días. 23

27 Nota 9 - Instrumentos de inversión hasta el vencimiento Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el detalle de los instrumentos de inversión mantenidos hasta su vencimiento es el siguiente: Instrumentos de Otras Instituciones Nacionales 2015 M$ 2014 M$ Depósitos de bancos del país (*) (*) Corresponden a Depósitos a plazo fijo con vencimiento menores a 90 días con Banco de Chile. 24

28 Nota 10 - Intangibles a) La composición del rubro, es la siguiente: Otros Activos Intangibles: Software o programas computacionales: Meses Amortización y Vida Útil Amortización Remanente Saldo Bruto Deterioro Acumulado Saldo Neto Meses Meses Meses Meses M$ M$ M$ M$ M$ M$ Licencias (6.760) (6.760) Sistema Comisiones (47.173) (47.173) Sistema Remuneraciones (18.456) (14.614) Sistema Contabilidad (15.306) (12.245) Licencias (573) (422) 151 Licencias (4.846) (2.812) Sistema Comisiones (6.613) Licencias (417) Total ( ) (84.026)

29 Nota 10 - Intangibles, continuación: b) El movimiento del rubro activos intangibles durante diciembre de 2015, es el siguiente: Saldo Bruto Software o programas computacionales Adquiridos a terceros Desarrollados internamente Total M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de Adquisiciones Retiros Otros Saldo al 31 de diciembre Adquisiciones Retiros Otros Saldo al 31 de diciembre de Amortización y Deterioro Acumulado Saldo al 1 de enero de 2014 (67.683) (67.683) Amortización del año (*) (16.343) (16.343) Pérdida por deterioro Diferencias de cambio Otros Saldo al 31 de diciembre 2014 (84.026) (84.026) Amortización del año (*) (16.118) (16.118) Pérdida por deterioro Diferencias de cambio Otros Saldo al 31 de diciembre de 2015 ( ) ( ) Activo neto al 31 de diciembre de (*) La amortización del ejercicio se encuentra incluida en el rubro Depreciaciones y amortizaciones del Estado de Resultados Integral. 26

30 Nota 11 - Activo Fijo: a) La composición y el movimiento de los activos fijos, es el siguiente: Costo Equipos Otros Total M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de Adiciones Retiros/Bajas (4.964) (4.964) Total Depreciación Acumulada (20.341) ( ) ( ) Deterioro Saldo al 31 de diciembre de Saldo al 1 de enero de Adiciones Retiros/Bajas (6.650) (6.650) Total Depreciación Acumulada (20.341) ( ) ( ) Deterioro Saldo al 31 de diciembre de Depreciación Acumulada Equipos Otros Total M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de 2014 (20.341) ( ) ( ) Depreciación del año (*) (17.850) (17.850) Bajas y ventas del ejercicio Saldo al 31 de diciembre de 2014 (20.341) ( ) ( ) Saldos al 1 de enero de 2015 (20.341) ( ) ( ) Depreciación del año (*) (19.348) (19.348) Bajas y ventas del ejercicio Saldo al 31 de diciembre de 2015 (20.341) ( ) ( ) (*) La depreciación del ejercicio se encuentra en el rubro Depreciaciones y amortizaciones del Estado de Resultados Integral. 27

31 Nota 11 - Activo Fijo, continuación: b) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, Promarket S.A. cuenta con contratos de arriendo operativos que no pueden ser rescindidos de manera unilateral, la información de pagos futuros se desglosa de la siguiente manera: Año 2015 Más de 1 Más de 3 Más de 1 Más de 3 Gasto Hasta 1 y hasta 3 y hasta 12 y hasta 3 y hasta 5 Más de 5 ejercicio mes meses meses años años años Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Contratos de arriendo Año 2014 Más de 1 Más de 3 Más de 1 Más de 3 Gasto Hasta 1 y hasta 3 y hasta 12 y hasta 3 y hasta 5 Más de 5 ejercicio mes meses meses años años años Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Contratos de arriendo Estos arriendos son íntegramente con su matriz Banco de Chile. c) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, Promarket S.A., no existen saldos de activo fijo que se encuentren en arrendamiento financiero. 28

32 Nota 12 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos: a) Impuestos corrientes: Promarket S.A. al cierre del ejercicio ha constituido la Provisión de Impuesto a la Renta de Primera Categoría, la cual se determinó en base a las disposiciones legales tributarias vigentes y se ha reflejado el pasivo neto correspondiente por M$ al 31 de diciembre de 2015 (activo neto por M$ en 2014). Asimismo, al 31 de diciembre de 2015 Promarket S.A. ha determinado una base imponible de M$ (M$ en 2014) y ha constituido provisión por Impuesto a la Renta. El detalle es el siguiente: M$ M$ Impuesto a la renta, tasa de impuesto (56.587) (10.005) Menos: Pagos provisionales mensuales Crédito por gastos por capacitación Impuestos por gastos rechazados Artículo N 21 (23.834) (13.359) Total (10.197) Tasa de Impuesto 22,5% 21,0% b) Efecto de impuestos diferidos en resultado y patrimonio: A continuación se presentan los efectos por impuestos diferidos en el activo y resultados: 2015 Saldo total Reconocido en Saldos al Resultados Patrimonio M$ M$ M$ M$ Diferencias deudoras Provisión vacaciones Provisión para beneficios y remuneraciones del personal Total activo neto Total pasivo neto Total activo neto Saldo total Reconocido en Saldos al Resultados Patrimonio M$ M$ M$ M$ Diferencias deudoras Provisión vacaciones Provisión por bono de cumplimiento Total activo neto Total pasivo neto Total activo neto

33 Nota 12 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos, continuación: c) Resultado por impuesto: El efecto del gasto tributario durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre, se componen de los siguientes conceptos: M$ M$ Gastos por impuesto a la renta: Impuesto año corriente (56.587) (10.005) Originación y reverso de diferencias temporarias Impuesto por gastos rechazados Artículo N 21 (23.834) (13.359) Abono (cargo) neto a resultados por impuestos a la renta (24.056) d) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva: A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la determinación del gasto por impuesto durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre: Concepto 2015 M$ 2014 M$ Utilidad (pérdida) financiera antes de impuesto Tasa de Impuesto Impuesto calculado Tasa de Impuesto Impuesto calculado % M$ % M$ Impuesto a la renta 22, , Neto de agregados o deducciones permanentes (9,78) (11.447) (57,17) (15.289) Efecto cambio de tasa (12,53) (14.660) (77,26) (20.659) Impuesto por gastos rechazados Artículo N 21 20, , Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 20, (63,47) (16.973) (1) Producto de la entrada en vigencia de la Ley , se han aplicado las tasas gradualmente para los cálculos de los impuestos diferidos, las cuales de acuerdo al sistema semi-integrado corresponden a las siguientes indicadas por año ,5%, año %, año ,5% y 2018 en adelante 27%. 30

34 Nota 13 - Otros Activos: La composición del rubro es la siguiente: M$ M$ Anticipo proveedores Cuentas del personal Otros Total Nota 14 - Provisiones: a) Provisiones para beneficios y remuneraciones al personal: M$ M$ Provisión de vacaciones Beneficio de corto plazo a empleados Total b) A continuación se muestra el movimiento que se ha producido en las provisiones al: 2015 Beneficios y Provisión vacaciones remuneraciones al personal Total M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de Provisiones constituidas Aplicación de las provisiones ( ) ( ) ( ) Saldo al 31 de diciembre de Beneficios y Provisión vacaciones remuneraciones al personal Total M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de Provisiones constituidas Aplicación de las provisiones ( ) ( ) ( ) Saldo al 31 de diciembre de

35 Nota 15 - Otros Pasivos: La composición del rubro es la siguiente: M$ M$ Cotizaciones previsionales Retenciones varias Cuentas y documentos por pagar Impuesto IVA por pagar Remuneraciones por pagar Total Nota 16 - Contingencias y Compromisos: a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance: Promarket S.A., no tiene Cuentas de Orden que registrar a los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y b) Provisiones por créditos contingentes: Promarket S.A., no tiene créditos contingentes por lo que no realiza provisión por este concepto a los estados financieros. c) Juicios y procedimientos legales: c.1) Contingencias judiciales normales de la industria A la fecha de emisión de estos estados financieros, no existen acciones judiciales interpuestas en contra de Promarket S.A. en relación con operaciones propias del giro. c.2) Contingencias por demandas significativas en tribunales En relación al año 2015, se registra una demanda judicial laboral por M$1.362 la que se encuentra provisionada en los estados financieros, presentada bajo el rubro otros pasivos. A los estados financieros, no existen demandas significativas en tribunales que afecten o puedan afectar los presentes estados financieros. 32

36 Nota 17 - Patrimonio: Patrimonio contable: a) Capital autorizado, suscrito y pagado: Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el capital pagado de Promarket S.A. está representado por acciones nominativas, sin valor nominal, íntegramente suscritas y pagadas. Los accionistas de Promarket S.A. y sus participaciones son las siguientes: Participación Acciones Participación Acciones % % Banco de Chile Banchile Asesoría Financiera S.A Total b) Movimiento de número de acciones: Saldo inicial número de acciones Movimiento del ejercicio Saldo final número de acciones c) Dividendos pagados: La Junta Ordinaria de Accionistas de Promarket S. A. realizada el 24 de marzo de 2015, acordó repartir dividendos correspondientes a la totalidad de las utilidades generadas en el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014, equivalente a M$

37 Nota 18 - Ingresos y Gastos por Comisiones: El monto de ingresos por comisiones que se muestran en el estado de resultado corresponde a los siguientes conceptos: Ingresos por comisiones M$ M$ Banco de Chile Banchile Corredora de Seguros Ltda Otros Clientes Total Al 30 de diciembre de 2015 y 2014 no se presentan saldos de Gastos por Comisiones. Nota 19 - Resultados de Operaciones Financieras: El detalle de la utilidad neta de operaciones financieras es el siguiente: M$ M$ Intereses generados por Depósitos a Plazo Intereses generados por Fondos Mutuos Total Nota 20 - Remuneraciones y Gastos del Personal: La composición del gasto por remuneraciones y gastos del personal, es la siguiente: M$ M$ Remuneraciones del personal Beneficios del personal Otras Total

38 Nota 21 - Gastos de Administración: La composición del rubro es la siguiente: M$ M$ Arriendo de oficinas al Banco de Chile Contratos Tecnológicos Viajes y viáticos Materiales de Oficina Asesoría externa Dietas Directorio Publicidad y promoción de negocios Comunicaciones Otros arriendos Movilización y transporte Asesorías selección y capacitación Reparación y mantención oficina Auditoria Externa Asesorías Judiciales Legales y notariales Donaciones Electricidad y servicios básicos 941 Otros Total Nota 22 - Otros Ingresos Operacionales: Los valores correspondientes a otros ingresos operacionales se detallan a continuación: M$ M$ Reajuste PPM Ingresos por venta de activos Otros ingresos 399 Total