Diplomado de Impuestos

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1 Diplomado de Impuestos Call Center: (55) WhatsApp: (55) Teléfonos: (55) Ext. 2

2 Diplomado de Impuestos Dirigido a: Contadores, jefes de impuestos, auxiliares y encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como personal de despachos de contadores y asesores fiscales. Objetivo del Diplomado: En este diplomado, a través de casos prácticos, usted comprenderá de manera breve y sencilla la aplicación correcta de las diversas disposiciones fiscales, logrando con ello el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias, tanto de personas físicas como de las personas morales. Temario Módulo Estudio de la Ley de ISR de Personas Morales (20 horas) Ingresos Acumulables Momentos de Acumulación Anticipos, Sociedades Mercantiles, Civiles, Constructoras, Escuelas, Transportistas, Enajenación de Activo Fijo, etc. Deducciones Autorizadas Requisitos No Deducibles Nómina y Previsión Social Inversiones Ajuste Anual por Inflación Conciliación Contable Fiscal Pagos Provisionales Declaración Anual Pérdidas de Ejercicios Anteriores PTU CUCA Y CUFIN DEM Call Center: (55) WhatsApp: Call Center: (55) (55) Teléfonos: Teléfonos: (55) (55) Ext. Ext. 2 2

3 Ejercicio de Pérdidas Fiscales Ejercicio Anual Papeles de Trabajo Coeficiente de Utilidad Pagos Provisionales Pagos Referenciados Módulo Estudio de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (20 horas) Nueva Declaración de Proveedores. IVA (DPIVA) Que es esta nueva declaración? Sustituye a la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)? Quién puede presentar esta nueva declaración? Tiene costo el Prestador de Servicios de Recepción de Documentos Digitales? A partir de cuándo y cómo se presenta? 1.-Disposiciones Generales. Sujetos obligados, actos o actividades. Sujetos obligados a retener el IVA. Momento de causación. Tasa 0% Acreditamiento. Requisitos para el acreditamiento. 2.- Enajenación. Concepto de enajenación. Exenciones en la enajenación. Momento de la enajenación. Base del impuesto en la enajenación. 3.- Prestación de Servicios. Prestación de servicios independientes. Exenciones en la prestación de servicios. Fuente de ingreso. Momento en que se considera prestado el servicio. Base del impuesto en la prestación de servicio. 4.- Uso o Goce Temporal de Bienes. Call Center: (55) WhatsApp: (55) Teléfonos: (55) Ext. 2

4 Definición. Exenciones. Fuente de ingreso. Momento en que debe pagarse el impuesto. Uso o goce temporal de bienes. 5.-Importación de Bienes y Servicios. Concepto. Exenciones. Importaciones efectuadas. Base del impuesto en importación. Pago del impuesto. 6.- Exportación de Bienes y Servicios. Tasa 0% sobre exportaciones. Acreditamiento o devolución del impuesto. Devolución del IVA a turistas extranjeros, requisitos. Obligaciones de los Contribuyentes. Obligaciones. 7. Declaración en caso de actos accidentales. Pago en especie o servicios. 8. Caso Práctico. Módulo Estudio Integral del Código Fiscal de la Federación (20 horas) Fundamentos Constitucionales de las Contribuciones. La Relación Jurídico Tributaria. Clasificación de los Impuestos. Obligaciones de los contribuyentes. Plazo para la presentación de declaraciones y pago de contribuciones. Promociones y Registro de Representantes. Devoluciones y compensaciones. Plazos de auditorías y dictamen fiscal. Sistema de Comprobación Fiscal. Fiscalización Facultades de las Autoridades. Residentes y domicilio fiscal, Call Center: (55) WhatsApp: Call Center: (55) (55) Teléfonos: Teléfonos: (55) (55) Ext. Ext. 2 2

5 efectos e impacto fiscal. Contribuyentes no localizados y evasión fiscal. Visitas domiciliarias, sus limitantes. Los medios de garantía fiscal. Embargos y garantías fiscales. Infracciones y delitos. Medios de defensa, recurso de revocación. Módulo Estudio Integral de la LISR e IVA Personas Físicas (20 horas) Generalidades: Ingresos gravados e ingresos que se informan Actividad empresarial y profesional, Régimen de Incorporación. Sujetos, ingresos Momentos de acumulación, deducciones y requisitos Pagos provisionales y definitivos Obligaciones, nuevo esquema de pagos incluye MIS CUENTAS Arrendamiento y enajenación de bienes inmuebles Otros ingresos Casos Práctico, Declaración anual Exenciones Certificación de IVA Exportación, concepto Exportación indirecta Práctica final Módulo Temas Selectos de ISR: Enajenación de Acciones, Dividendos, Pagos al Extranjero, Etc. (20 horas) Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (Cufin) Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Reinvertida (Cufinre) Distribucion de Dividendos de la Cufin y Cufinre Distribucion de Dividendos que no provienen de Cufin o Cunfinre 1.Aplicación del ISR de Dividendos en el Cálculo del Ejercicio 2.Resoluciones del Tribunal al Respecto 3.Aplicación del ISR de Dividendos en Pagos Provisionales Acumulación de Dividendos para la Persona Física, Socio o Call Center: (55) WhatsApp: (55) Teléfonos: (55) Ext. 2

6 Accionista Dividendos Fictos 1.Situaciones Conflictivas de los Dividendos Fictos 2.Discrepancia Fiscal de los Socios Cuenta de Capital de Aportación (Cuca) 1.Determinación de la Cuca 2.Reembolso de Capital Pagos a Residentes en el Extranjero. Régimen Fiscal de Residentes en el Extranjero. Tratados Internacionales para Evitar Doble Tributación. Operaciones con Partes Relacionadas del Extranjero. Call Center: (55) WhatsApp: Call Center: (55) (55) Teléfonos: Teléfonos: (55) (55) Ext. Ext. 2 2