COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE COSTA RICA JUNTA DIRECTIVA SESIÓN ORDINARIA Nº de diciembre del 2010

Transcripción

1 COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE COSTA RICA JUNTA DIRECTIVA SESIÓN ORDINARIA Nº de diciembre del 2010 Acta de la Sesión Ordinaria N de la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, celebrada en la sede del Colegio, a las dieciocho horas, del catorce de diciembre del dos mil diez, con la asistencia de los siguientes miembros: Lic. Gustavo Flores Oviedo Lic. Carlos Castro Umaña Licda. Olga Bolaños Montero Lic. Luis Daniel Aguilar Vargas Lic. Arturo Baltodano Baltodano Lic. Joaquín Brizuela Rojas Lic. Alfonso Segura Hidalgo Presidente Vicepresidente Secretaria Fiscal Tesorero Vocal I Vocal III Ausentes: Lic. Greivin Vega Barboza Lic. Francisco Segura Montoya Prosecretario Vocal II Secretaria de actas Jasmín Miranda Espinoza Apoyo administrativo Gustavo Fallas Jiménez, MBA Licda. Maribel Hernández González Director Ejecutivo Asesora Legal Interna Artículo 1: Aprobación del Orden del Día. El Lic. Gustavo Flores Oviedo, da lectura al orden del día y hace la observación que en el artículo 8 de correspondencia recibida, (30 cartas) se consignan algunas notas que no son de resolución de la Junta Directiva, sino más bien de trámite administrativo, por lo que recomienda aprobar el orden del día sin incluir

2 el artículo 8, que se realice una reclasificación para que la Dirección Ejecutiva se encargue en lo que compete de dar respuesta El Lic. Gustavo Flores Oviedo somete a votación y aprobación el orden del día con el cambio de no inclusión del artículo 8, correspondencia recibida. APROBADO Acuerdo N Aprobar el Orden del Día de la Sesión Ordinaria Nº , quedando la agenda aprobada de la siguiente manera: Artículo 1: Aprobación del Orden del Día Artículo 2: Reflexión Artículo 3: Aprobación de Acta 3.1 Sesión Ordinaria Nº , celebrada el 2 de noviembre del Sesión Ordinaria Nº , celebrada el 16 de noviembre del Sesión Extraordinaria Nº , celebrada el 23 de noviembre del 2010 Artículo 4: Asuntos de Dirección Ejecutiva 4.1 Solicitudes de retiro temporal: Licda. Kattia Dien Mau, CPA Licda. Lara Bonilla Chacón, CPA Estudio de Salarios 4.3 Perfil de Auditor (medio tiempo o completo) 4.4 Acuerdo para disponer de fondos generados para compra de Aires Acondicionados, según solicitud de Fiscalía memo FIS-MEN Modificación del acuerdo Suspensión de los colegiados morosos 4.7 Recepción de los estados financieros de la Asociación Solidarista de Empleados del Colegio (ASODECOPU) Artículo 5: Asuntos de Fiscalía 5.1 Conocimiento propuesta de modificación de la ley de Asociaciones y Ley de Fundaciones Artículo 6: Artículo 7: Asuntos de Directores Asuntos de Presidencia

3 Artículo 2: Reflexión La Licda. Maribel Hernández González invoca al Señor para pedirle de todo corazón que nos permita hoy llevar a cabo una sesión más y que permanezca siempre la mejor decisión y la prudencia. Pedirle también al Todopoderoso, en estos días de Navidad que tengamos mucha paz en el corazón, que nos concentremos en el verdadero significado de la Navidad, no como muchas veces se tergiverse el tema de la navidad que provoca stress y poca paz. Tenemos mucho que dar aunque no tengamos bienes materiales, muchos dones que el Señor nos dio, una sonrisa, una visita, un animar, o un servicio. Gracias Señor por estar siempre con nosotros y ayúdanos a seguir adelante. Amén Artículo 3: Aprobación de Acta 3.1 Sesión Ordinaria Nº , celebrada el 2 de noviembre del Sesión Ordinaria Nº , celebrada el 16 de noviembre del Sesión Extraordinaria Nº , celebrada el 23 de noviembre del 2010 Se somete a votación la aprobación de las actas de la Sesión Ordinaria Nº , del 2 de noviembre del 2010; Sesión Ordinaria Nº , del 16 de noviembre del 2010 y Sesión Extraordinaria Nº , del 23 de noviembre del La Licda. Maribel Hernández González, hace una observación en el acta Nº , artículo 9, inciso 9 Representantes del Colegio ante la Asamblea de Trabajadores del Banco Popular, en el sentido que la Junta Directiva ratifico la actuado por la Dirección Ejecutiva de enviar el nombre de las dos colegiadas representantes ante la Asamblea, sin embargo no quedó como tal el acuerdo expreso de ratificación lo cual es conveniente, por lo que para salvaguardar el tema, recomienda que de nuevo se retome el punto de esa acta, y se disponga el día de hoy el acuerdo de ratificación de esos nombramientos. Analizado el punto y atendiendo la recomendación de la Asesoría Legal, los Señores Directores acuerdan: Acuerdo Nº

4 Ratificar el nombramiento de las Licenciadas Ana Lorena Fumero Obregón, CPA 3828 y Roxana Rodríguez de la Peña, CPA 4098, para que sean consideradas como representantes del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, ante la Asamblea de Trabajadores del Banco Popular. Comunicar a: Dirección Ejecutiva Federación de Colegios Profesionales Universitarios de Costa Rica Licda. Ana Fumero Obregón Licda. Roxana Rodríguez de la Peña Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme Acuerdo N Con las observaciones de forma se aprueban las actas de la Sesión Ordinaria Nº , del 2 de noviembre del 2010; Sesión Ordinaria Nº , del 16 de noviembre del 2010 y Sesión Extraordinaria Nº , del 23 de noviembre del Artículo 4: Asuntos de Dirección Ejecutiva 4.1 Solicitudes de retiro temporal: Gustavo Fallas Jiménez, MBA presenta solicitud de retiro temporal de la Licda. Kattia Dien Mau, CPA 4080 Conocida y discutida acuerdan la solicitud, los Señores Directores por unanimidad Acuerdo Nº : Se aprueba la solicitud de retiro temporal como miembro del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, de la Licda. Kattia Dien Mau, CPA Esta aprobación surtirá efecto una vez que la interesada deposite en las oficinas del Colegio el sello y libro de servicios profesionales según lo dispone el artículo 35 del Reglamento a la Ley 1038, para lo cual se le conceden diez días hábiles a partir de la comunicación del presente acuerdo.

5 Se le hace saber a la Licda. Kattia Dien Mau, que en caso de estar suscrita en la Póliza Colectiva de Vida del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, el retiro temporal la excluye automáticamente de la misma. En caso de solicitar nuevamente su condición de CPA activa, puede solicitar su inclusión a la Póliza siempre y cuando la edad se lo permita según el contrato, y para lo cual regiría un período de un año de disputabilidad para gozar de los beneficios de la Póliza, según contrato de Póliza. Comunicar a: Licda. Kattia Dien Mau Departamento de Fiscalía Departamento de Cobros Departamento Financiero Dirección Ejecutiva Expediente Personal Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme Gustavo Fallas Jiménez, MBA presenta solicitud de retiro temporal de la Licda. Lara Bonilla Chacón, CPA 4481 Conocida y discutida acuerdan la solicitud, los Señores Directores por unanimidad Acuerdo Nº : Se aprueba la solicitud de retiro temporal como miembro del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, de la Licda. Lara Bonilla Chacón, CPA Esta aprobación surtirá efecto una vez que la interesada deposite en las oficinas del Colegio el sello y libro de servicios profesionales según lo dispone el artículo 35 del Reglamento a la Ley 1038, para lo cual se le conceden diez días hábiles a partir de la comunicación del presente acuerdo. Se le hace saber a la Licda. Lara Bonilla Chacón, que en caso de estar suscrita en la Póliza Colectiva de Vida del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, el retiro temporal la excluye automáticamente de la misma. En caso de solicitar nuevamente su condición de CPA activa, puede solicitar su inclusión a la Póliza siempre y cuando la edad se lo permita según el contrato, y para lo cual regiría un período de un año de

6 disputabilidad para gozar de los beneficios de la Póliza, según contrato de Póliza. Comunicar a: Licda. Lara Bonilla Chacón Departamento de Fiscalía Departamento de Cobros Departamento Financiero Dirección Ejecutiva Expediente Personal Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme 4.2 Estudio de Salarios El Lic. Gustavo Flores Oviedo manifiesta que en este momento no están presentes los Licenciados Arturo Baltodano Baltodano y Francisco Segura Montoya, de la Comisión de Tesorería y dado que el tema está relacionado con presupuesto, es prudente analizarlo en una sesión extraordinaria Gustavo Fallas Jiménez, MBA señala ser respetuoso de lo indicado por la Presidencia, sin embargo solicita que se analice el caso particular del salario del suscrito, ya que la decisión se ha dilatado varios meses. El Lic. Gustavo Flores Oviedo se compromete a convocar a la Comisión de Estudio que está analizando el salario del Director Ejecutivo, integrada por los Licenciados Carlos Castro Umaña, Arturo Baltodano Baltodano y Francisco Segura Montoya 4.3 Perfil de Auditor (medio tiempo o completo) Gustavo Fallas Jiménez, MBA recuerda que la Junta Directiva le había solicitado la preparación del perfil del puesto del auditor interno, documento que ya está elaborado para análisis de los Directivos.

7 El Lic. Gustavo Flores Oviedo señala que en relación con el tema de la contratación del auditor interno nombrará una comisión para que analicen los documentos del perfil y presenten su recomendación a la Junta Directiva. Esta comisión estará integrada por los Licenciados Alfonso Seguro Hidalgo (preside), Luis Daniel Aguilar Vargas y Arturo Baltodano Baltodano Los Señores Directores avalan lo expuesto y acuerdan por unanimidad: Acuerdo Nº : Nombrar una comisión de análisis para la contratación del auditor interno del Colegio, integrada por los Licenciados Alfonso Segura Hidalgo (preside), Luis Daniel Aguilar Vargas y Arturo Baltodano Baltodano, la cual deberá presentar a la Junta Directiva su recomendación en la primera sesión del año Comunicar a: Lic. Alfonso Segura Hidalgo Lic. Arturo Baltodano Baltodano Lic. Luis Daniel Aguilar Vargas Dirección Ejecutiva Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme 4.4 Acuerdo para disponer de fondos generados para compra de Aires Acondicionados, según solicitud de Fiscalía memo FIS-MEN Gustavo Fallas Jiménez, MBA presenta solicitud del Departamento de Fiscalía, referido a acuerdo de la Comisión de Fiscalía para la instalación de aire acondicionado en la sala de comisiones, sala de sesiones de la Junta Directiva y en el Departamento de Fiscalía, con los recursos generados por las capacitaciones impartidas por la Fiscalía El Lic. Carlos Castro Umaña retoma lo expuesto en su oportunidad por el Lic. Arturo Baltodano Baltodano, en el sentido de realizar aquellas obras que estén presupuestadas, debe haber una adecuada planificación, consulta si estos aires están incluidos en el presupuesto, de no ser así debe analizarse. Gustavo Fallas Jiménez comenta que le preocupa que los recursos que está generando cada departamento lo utilicen para algo específico y no debería ser

8 así, cada departamento está viendo su objetivo, trabajando para necesidades propias. El Lic. Luis Daniel Aguilar Vargas le indica al Director Ejecutivo, que como tal debe traer una posición a la Junta Directiva, con criterio propio, cada departamento está en su derecho de plantear las solicitudes, pero la administración tiene la obligación de analizar y saber si lo plantea, o no para el presupuesto- Al ser las 6:05 pm se incorpora a la sesión el Lic. Arturo Baltodano Baltodano El Lic. Arturo Baltodano Baltodano señala que esta solicitud es de presupuesto, habría que analizar si procede o no. Es importante analizar si una inversión es sostenible, al tener aires acondicionados se va a incrementar el recibo de electricidad. Agrega que anteriormente había solicitado a la Dirección Financiera un estudio de cómo ha aumentado el consumo de energía eléctrica, antes de tener aires y ahora que se tienen en las aulas, sin embargo aún no le han presentado este informe. Particularmente, no está de acuerdo en instalar más aires acondicionados en el Colegio, hasta tener ese estudio. El Lic. Gustavo Flores Oviedo acoge lo que está planteando el licenciado Baltodano Baltodano y solicita a los compañeros dar por agotada la discusión del tema. Gustavo Fallas Jiménez solicita que quede bien claro este punto, ya su preocupación es la generación de recursos extraordinarios, los cuales están fuera del presupuesto ordinario aprobado por la Asamblea. El Lic. Luis Daniel Aguilar Vargas expresa que está claro, eso es parte del presupuesto, la administración puede decidir si lo incluye, o no. El Lic. Carlos Castro Umaña indica que es importante si se piensa realizar actividades, presupuestarlas. La Licda. Olga Bolaños Montero señala que nuevamente hay un tema que es estratégico y lo dejamos de lado, antes de ver el presupuesto se debe realizar una reunión con comisiones para trabajar en la misma línea. Considera que lo referido a NIIF-PYMES debe ser la punta de lanza que el Colegio tome y a partir de ahí organizar lo demás, que todos tengamos claridad de las prioridades para el próximo año. Propone que se realice una reunión los miembros de la Junta Directiva, en la primera semana de enero y posteriormente invitar a una reunión con las comisiones.

9 El Lic. Arturo Baltodano Baltodano informa que estará tres semanas fuera del país y es importante reunirse para ver el presupuesto. Hay mucho que presupuestar, el tema de tecnología, edificio, filiales, comisiones, acercar más al colegiado, integrar a los adultos mayores, entre otros temas. Particularmente, no aprobará partidas que signifiquen lujo para el Colegio, más bien es brindarle al colegiado valores agregados, prefiero ser muy conservador con el presupuesto. Retomando el punto 4.4, los Señores Directores acuerdan por unanimidad: Acuerdo Nº : Trasladar a la corriente presupuestaria, la solicitud de instalación de aires acondicionados en la Sala de Sesiones, Sala de Comisiones y Departamento de Fiscalía, sujeto a aprobación previa presentación de la debida justificación de la inversión. Comunicar a: Departamento de Fiscalía Dirección Financiera Dirección Ejecutiva Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme 4.5 Modificación del acuerdo Gustavo Fallas Jiménez solicita que se realice una modificación al acuerdo Nº de Sesión Ordinaria Nº , específicamente el inciso III, a saber: III- Congelar el dinero presupuestado para Congresos, por la suma de (cinco millones doscientos mil colones), manteniéndolos en una cuenta especifica, hasta no conocer el resultado del Proceso Contencioso relacionado con la cuota de los despachos. Dado que hubo una mala interpretación al transcribir el acuerdo, se propone la siguiente redacción: III- Congelar el dinero cobrado a los despachos a la fecha que asciende a al cierre de setiembre del 2010, manteniéndolo en una cuenta específica hasta no conocer el resultado del Proceso Contencioso relacionado con la cuota de los despachos

10 Se somete a votación y aprobación de los Señores Directores y se acuerda por unanimidad: Acuerdo Nº : a) Eliminar el inciso III del acuerdo Nº , de la Sesión Ordinaria Nº , celebrada el 19 de octubre del b) Se acuerda sustituir la redacción para el punto específico, quedando de la siguiente manera: III- Congelar el dinero cobrado a los despachos a la fecha que asciende a al cierre de setiembre del 2010, manteniéndolo en una cuenta específica hasta no conocer el resultado del Proceso Contencioso relacionado con la cuota de los despachos. Comunicar a: Departamento de Fiscalía Dirección Financiera Dirección Ejecutiva Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme 4.6 Suspensión de los colegiados morosos Gustavo Fallas Jiménez, MBA presenta la lista de colegiados morosos al 14 de diciembre del 2010 El Lic. Arturo Baltodano Baltodano manifiesta su reserva en aprobar la publicación de la lista de morosidad, debido a que no creo en los sistemas de información de cobro del Colegio Presente una moción para que se depure la lista y se presente nuevamente a la Junta Directiva, en el mes de enero. Gustavo Fallas Jiménez, MBA, señala que la gestión de cobro del Colegio ha mejorado y garantiza de parte de la administración que esta lista está depurada, por lo que solicita a los Señores Directores su aprobación para publicación. La Licda. Maribel Hernández González, recomienda que se apruebe la publicación, asumiendo la responsabilidad de la Dirección Ejecutiva que la lista está depurada, informándole a los colegiados que las personas que aparecen

11 en la lista se encuentran morosos y se les otorga un plazo a partir del cual quedarán suspendidos los que no paguen. Los Señores Directores analizan el tema y con la abstención del Lic. Arturo Baltodano Baltodano, acuerdan: Acuerdo Nº : I- Aprobar la publicación en un medio de circulación nacional de la lista de colegiados morosos que se detalla a continuación, informándoles que tienen un plazo de ocho días hábiles para ponerse al día, caso contrario de manera automática quedarán suspendidos para el ejercicio profesional; II- Que la Dirección Ejecutiva presente a la Junta Directiva, cada tres meses la lista de colegiados morosos, con el respectivo informe de la gestión de cobro realizada Cédula Nombre Monto Cantidad COLEGIADOS CON ( 5 ) CUOTAS ATRASADAS , BADILLA CHAVARRIA GUILLERMO , CASTRO CASCANTE HUGO , ZUMBADO BERROCAL JIMMY , ARCE MORA OSCAR ANTONIO , SOTO SEGURA ALEJANDRA , MONTERO ZUÑIGA MARIETTA , CAMACHO SOTO EFRAIN , DE LEMOS MEDINA GRETTEL , PORRAS MURILLO JORGE DAVID , OBANDO MADRIGAL SERGIO , GRANADOS VARGAS RAFAEL ANGEL , GUELL VALVERDE ILEANA , ROLDAN SOLIS DANIEL JAVIER , BRIZUELA SOLANO RANDALL , CASTRO ELIZONDO HENRY , BARKER FRANCIS STEVEN , ACUÑA ALFARO FRANCISCO JAVIER , MORA MORA ALEJANDRO , ACUÑA SANCHEZ GERMAN , SEGURA CALDERON MARJORIE ,00

12 YESSENIA CHOW REYNOLDS EVELIA ALICIA , HIDALGO ARAYA OMAR , LEITON CAMBRONERO ELIECER , GARCIA SEGURA JAVIER F , SOTO BOLAÑOS RONALD , RAMIREZ CAMPOS SELENA , SANCHEZ GONZALEZ GABRIELA , CERDAS GONZALEZ LIDIA ROSA , CORRALES BARBOZA GERARDO , MADRIGAL SANCHEZ ARMANDO , RUIZ CHAVARRIA ANTONIO , BALTODANO XOTRUD DIXIE , PEREZ RUIZ DALIA MARIA , GOMEZ QUESADA ALVARO , GONZALEZ BATISTA DIDIER , FERNANDEZ GONZALEZ LUIS EDUARDO , MADRIGAL BRENES RAFAEL E , PRAVIA CENTENO ALLAN ,00 COLEGIADOS CON ( 6 ) CUOTAS ATRASADAS , MENDEZ ZUÑIGA GUIDO , ROJAS CASCANTE JUAN DE DIOS , SALAZAR GAMBOA XINIA , ARIAS CORDERO OLGA , MONTOYA MORA FRANCISCO , RODRIGUEZ CONEJO GUSTAVO , BARQUERO VALVERDE ALVARO , CHAVARRIA HERNANDEZ RANDALL JOSE , RAMIREZ MUSSIO ALEXANDER , REYES ALVARADO ALVARO , RODRIGUEZ RODRIGUEZ EFREN , ZAMORA OVARES EDGAR EDUARDO , JUAREZ RUIZ ANA ELENA , QUIROS DIAZ STANLEY , OBANDO SEQUEIRA KATTIA E , CONTRERAS GARBANZO CARLOS MANUEL ,00

13 ALTAMIRANO POZO CLAUDIO ALBERTO , SALAS JARA YAMILETH ,00 COLEGIADOS CON ( 7 ) CUOTAS ATRASADAS , GARCIA ZUÑIGA LUIS ALBERTO , REYES SOLANO LUIS ALBERTO , RODRIGUEZ CAMPOS OVIDIO , MATARRITA UMAÑA DIEGO , BRENES LOPEZ RAFAEL FCO , SOLANO RODRIGUEZ ARNOLDO , CHAVARRIA RUIZ EDDY ,00 COLEGIADOS CON ( 8 ) CUOTAS ATRASADAS , CEDEÑO BRENES JORGE , ARIAS PORRAS ADRIAN , LOPEZ GUILLIES RIGOBERTO , SOLIS GUEVARA CESAR IGNACIO , PEREZ BLANCO SAEED , ALFARO SALAZAR WALTER , LUMBI ROSALES DOUGLAS , MOYA ARGUEDAS EDGAR , CHAVERRI VARGAS JOSE MARIA , CARBALLO BARQUERO MARCO VINICIO , SEGURA GONZALEZ IVAN , ARBOLEDA MURILLO LUZ COLOMBIA ,00 COLEGIADOS CON ( 9 ) CUOTAS ATRASADAS , JINESTA CRUZ LUIS DIEGO , SANTAMARIA FONSECA RONALD , RODRIGUEZ QUESADA GEOVANNI , CHAVARRIA ESPINOZA JOSE LUIS , CAMPBELL PATTERSON LUIS ,00 COLEGIADOS CON ( 10 ) CUOTAS ATRASADAS , TREJOS GARCIA SILVIA , SEGURA JIMENEZ JUAN MARCOS , CRUZ FALLAS YADIRA ,00

14 BARRANTES GONZALEZ DANIEL , MURILLO SANDI KATTY , RAMIREZ PADILLA GIANNINA GABRIELA , CASTRO VARELA JORGE LUIS , MARTINEZ NAVARRETTE PRIMITIVO , GRANT BURR NEWTON , GASPAR ZUÑIGA DIEGO ,00 COLEGIADOS CON ( 11 ) CUOTAS ATRASADAS , CHINCHILLA QUIROS OSCAR , SALAS DOBLES EDGAR , RAMIREZ RAMIREZ WALTER , LOPEZ RAMIREZ JORGE OMAR , MARTINEZ OREAMUNO ENRIQUE , RIOS ABARCA MARIO ,00 COLEGIADOS CON ( 12 ) CUOTAS ATRASADAS , CESPEDES SANCHEZ MAYRA URSULA , VALVERDE AGUILAR ROSA MARIA , ESPINOZA GALAGARZA EDUARDO ,00 COLEGIADOS CON ( 13 ) CUOTAS ATRASADAS , GOMEZ ZUÑIGA ALEX ADOLFO , ZAMORA ZUÑIGA RICARDO , FALLAS UREÑA NELSON , VALLEJOS MATARRITA HAZEL PATRICIA ,00 COLEGIADOS CON ( 14 ) CUOTAS ATRASADAS , SANCHEZ QUESADA MAURICIO ,60 COLEGIADOS CON ( 15 ) CUOTAS ATRASADAS , ROJAS RODRIGUEZ RAQUEL , GONZALEZ CHACON JORGE EDUARDO ,00 TOTAL ,20 106

15 Comunicar a: Dirección Financiera Dirección Ejecutiva Departamento de Cobros Expediente personal Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme 4.7 Recepción de los estados financieros de la Asociación Solidarista de Empleados del Colegio (ASODECOPU) Gustavo Fallas Jiménez, MBA comenta que a solicitud de la Comisión de Tesorería, hace entrega oficial a la Junta Directiva de los estados financieros de la Asociación Solidarista de Empleados del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica (ASODECOPU). Los Señores Directores dan por recibidos los estados financieros Gustavo Fallas Jiménez, MBA manifiesta que remitió a todos los Directivos un correo electrónico, referido a un derecho de respuesta por los comentarios que realizó el Lic. Eduardo Mora Valverde, en la pasada Asamblea General del Colegio, sobre el manejo que se hizo de la contratación de la construcción de la rampa. Ahí estoy haciendo mi explicación y quiero dejar claro que si algún miembro de esta Junta Directiva tiene alguna duda en el procedimiento que por favor soliciten la investigación del caso. Yo no tengo nada que ocultar, mi actuación ha sido transparente y si el señor Mora quiso dar una mala idea con comentarios malintencionados contra mi persona que revisen esa situación, ahí está mi descargo, no quiero que se ponga en duda mi honestidad por esto. El Lic. Arturo Baltodano Baltodano comenta que al Colegio lo están auditando la auditoría externa y la administración tiene que entregar una carta de declaración, en este caso cuando la administración tiene alguna situación de representación que lo puede comprometer, puede solicitar a la auditoría externa que amplíe el alcance de su auditoría. Le sugiere al señor Fallas

16 Jiménez que le solicite a la auditoría externa que amplíe el alcance sobre este tema; de igual manera que amplíe el alcance de los aportes que el Colegio le da a la Asociación Solidarista. Artículo 5: Asuntos de Fiscalía 5.1 Conocimiento propuesta de modificación de la ley de Asociaciones y Ley de Fundaciones El Lic. Luis Daniel Aguilar Vargas comenta que analizando una serie de aspectos en el Departamento de Fiscalía y sobre todo la obligación del Colegio en los asuntos que interesan al país, propone a la Junta Directiva la posibilidad de elevar a conocimiento de la Asamblea Legislativa una propuesta de modificación de la Ley de Asociaciones y Ley de Fundaciones que permita un mejor control de las mismas y a la vez una apropiada canalización de los recursos captados por las mismas. Específicamente, solicita contar con el apoyo de la Junta Directiva para que el Colegio realice esta gestión. El Lic. Gustavo Flores Oviedo avala lo expuesto y considera apropiado que la Junta Directiva le dé el voto de apoyo a la solicitud expuesta. Sugiere retomar el tema en la primera sesión de enero y enviar la propuesta formal y darle seguimiento. Los Señores Directores por unanimidad avalan la propuesta. Artículo 6: Asuntos de Directores La Licda. Olga Bolaños Montero recuerda que en la Sesión Ordinaria Nº , se conoció solicitud de la Fracción del Movimiento Libertario, mediante la cual consultaban sobre la intención del gobierno central de clasificar los gastos de salarios como una inversión, no como gasto. En su momento se acordó que el Lic. Errol Solís Mata elaborará la respuesta y adicionalmente se solicitará audiencia para exponer el tema. Al respecto, se envío la respuesta y ellos están concediendo audiencia para el día jueves 16 de diciembre del 2010, a las 2:30 pm, por lo que hay que definir quienes atenderán esta reunión. Se comisiona a los Licenciados Carlos Castro Umaña y Olga Bolaños Montero para que atiendan esta audiencia.

17 6.1.2 La Licda. Olga Bolaños Montero presenta factura por honorarios profesionales de la Licda. Maribel Hernández González, correspondiente a apelación de medidas cautelares interpuestas por el Lic. Víctor Seas Gómez y otros, Expediente Nº CA-4 audiencia oral. Los Señores Directores avalan realizar el pago y acuerdan: Acuerdo Nº Se aprueba proceder a la cancelación de la factura N 631, por un monto de , correspondiente al pago por servicios profesionales a la Licda. Maribel Hernández González, por servicios de abogada litigante para atender apelación de medidas cautelares interpuestas por el Lic. Víctor Seas Gómez y otros, Expediente Nº CA-4 audiencia oral, lo anterior en virtud de que este tipo de labores no están incluidos en la asesoría normal que presta al Colegio. Comunicar a: Dirección Ejecutiva Dirección Financiera-Contable Licda. Maribel Hernández González Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme La Licda. Olga Bolaños Montero retoma el tema de realizar una reunión con las comisiones para analizar el norte del Colegio para este año. El Lic. Gustavo Flores Oviedo considera prudente antes de esta reunión, realizar una sesión extraordinaria para analizar el tema de presupuesto y posteriormente se puede definir la fecha para la reunión con las comisiones. El Lic. Arturo Baltodano Baltodano comenta que estará fuera del país por tres semanas en enero, por lo tanto se excusa de asistir a sesiones. Analizado el punto los Señores Directores acuerdan: Acuerdo Nº Sesionar ordinariamente el martes 4 de enero del 2011 y realizar sesión extraordinaria el jueves 6 de enero del 2011, para tratar el tema de presupuesto y otros, ambas sesiones en horario de 17:00 horas Comunicar a: Junta Directiva Dirección Ejecutiva Asesoría Legal Interna

18 Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme El Lic. Arturo Baltodano Baltodano recuerda a Gustavo Fallas Jiménez, la solicitud de la lista de los contratos del Colegio, para revisarla cuales están vencidos y cuales vigentes El Lic. Carlos Castro Umaña recuerda el tema del análisis del archivo del Colegio y que oportunamente presento una oferta de una joven para este trabajo, consulta si la Dirección Ejecutiva tomará en consideración esta oferta para el presupuesto Gustavo Fallas Jiménez, MBA señala que tiene una lista y está a la espera de dos ofertas más para incluirlo en el presupuesto del próximo año Artículo 7: Asuntos de Presidencia El Lic. Gustavo Flores Oviedo comenta que debe definirse la fecha de la Asamblea General para enero, sugiere el día lunes 31 de enero del 2010, a las 5:30 pm en primera convocatoria y 6:00 pm., en segunda convocatoria Se somete a votación la recomendación de la Presidencia y por unanimidad se acuerda: Acuerdo Nº I- Se acuerda convocar a Asamblea General Ordinaria para el día lunes 31 de enero del 2011, a las 17:30 horas en primera convocatoria y a las 18:00 horas en segunda convocatoria, en las instalaciones del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, asamblea que se convoca para tratar la siguiente agenda: COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE COSTA RICA CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA Nº de enero del 2011

19 De conformidad con el artículo 18 y 20 de la Ley Orgánica del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, Nº1038 y conforme a lo aprobado por la Junta Directiva en su sesión ordinaria número , celebrada el día 14 de diciembre del 2010, se convoca a los colegiados a la Asamblea de Junta General Ordinaria, a realizarse el día lunes 31 de enero del 2011, en la sede del Colegio, sita en Moravia 600 metros oeste de Romanas Ballar. Primera convocatoria 17:30 horas. De no contar con el quórum de ley para la primera convocatoria, de conformidad con el artículo 18 citado, se sesionará en segunda convocatoria en el mismo lugar y fecha señalada al ser las 18:00 horas para lo cual hará quórum cualquier número de miembros presentes: ORDEN DEL DIA I- Recuento del quórum y apertura de la Asamblea II- Entonación del Himno Nacional y del Himno del Colegio III- Aprobación del Orden del Día IV- Informe de actas de Junta General V- Informe anual de labores de la Junta Directiva a) Secretaría b) Tesorería c) Fiscalía d) Presidencia VI- Aprobación del presupuesto para el año 2011 VII- Mociones de la Asamblea General VIII- Juramentación e instalación de nuevos miembros de la Junta Directiva para el bienio IX- Juramentación e instalación de nuevos miembros del Tribunal de Honor, para el bienio X- Juramentación e instalación nuevos miembros del Comité Consultivo Permanente para el bienio XI- Clausura de la Asamblea General Se les recuerda que para participar en las Asambleas es requisito obligatorio estar al día en el pago de las cuotas ordinarias y extraordinarias al 31 de diciembre del Comunicar a: Colegiados Diario Oficial La Gaceta Dirección Ejecutiva Comité Electoral

20 Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme. Acuerdo firme El Lic. Gustavo Flores Oviedo recuerda que el día jueves 16 de diciembre, se realizará el baile de gala del Colegio, en el Hotel San José Palacio, a partir de las 8:00 pm. Hace entrega de las entradas a cada Directivo y su acompañante El Lic. Gustavo Flores Oviedo hace entrega de una agenda a cada Directivo, como un detalle especial para cada uno por su labor desinteresada durante todo el año El Lic. Gustavo Flores Oviedo comenta que el Día de la Familia, que se realizó el 28 de noviembre del 2010, contó con una excelente asistencia y ha habido comentarios muy positivos de la actividad El Lic. Gustavo Flores Oviedo solicita ratificar la aprobación en firme de todos los acuerdos tomados en esta sesión. APROBADO No habiendo más asuntos por tratar, al ser las diecinueve horas con cincuenta minutos se levanta la sesión. Lic. Gustavo Flores Oviedo Presidente Licda. Olga Bolaños Montero Secretaria