EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA

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1 4 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA Este epígrafe contiene la siguiente información, siempre referida a los dos últimos ejercicios: 4.1. Ejecución del Presupuesto de Gastos por Capítulos Económicos Ejecución del Presupuesto de Gastos por Grupos Funcionales Ejecución del Presupuesto de Gastos por Secciones Presupuestarias.

2 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias Ejecución del Presupuesto de Gastos por Capítulos Económicos Siguiendo la clasificación económica establecida el Presupuesto de Gastos se desglosa en la tabla inferior en ocho capítulos. La clasificación se estructura en dos grupos : los gastos no financieros (seis primeros capítulos) y los gastos financieros (los dos últimos capítulos). Los gastos no financieros se subdividen a su vez en gastos corrientes (cuatro capítulos iniciales) y gastos de capital (los dos siguientes). CAPÍTULOS ECONÓMICOS CRÉDITO DEFINITIVO AJUSTADO OBLIGACIONES RECONOCIDAS En euros % VAR % VAR GASTOS DE PERSONAL % % GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERV % % GASTOS FINANCIEROS % % TRANSFERENCIAS CORRIENTES % % INVERSIONES REALES % % TRANSFERENCIAS DE CAPITAL % % ACTIVOS FINANCIEROS % % PASIVOS FINANCIEROS % % TOTAL % % La comparación de las cifras totales de gastos en el y determinan un crecimiento medio del 5%, porcentaje inferior al registrado en el respecto a que fue del 11%. En el capítulo IV. Transferencias Corrientes se define el mayor crecimiento cuantitativo con un incremento de 141 millones de euros. Los capítulos III. Gastos Financieros y IX. Pasivos Financieros son los que experimentan un retroceso en su nivel de gasto, con reducciones del 4% y del 14% respectivamente CRÉDITO PRESUPUESTADO DEFINITIVAMENTE Y CRÉDITO GASTADO DESDE 1998 HASTA CRÉDITO DEFINITIVO OBLIGACIONES RECONOCIDAS En meuros

3 Ejecución del Presupuesto de Gastos de la Comunidad Autónoma Tomando como referencia el gráfico anterior se observa que la tendencia de crecimiento en los diez últimos ejercicios es menor para el gasto real (obligaciones reconocidas) con un 106% de variación positiva en relación con el crédito presupuestado (crédito definitivo) cuyo crecimiento es del 108%. NIVEL DE EJECUCIÓN AJUSTADO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR CAPÍTULOS EN 2007 En porcentajes 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 67% 76% 89% 95% 95% 97% 98% 100% 0% INVERSIONES REALES TRANSFERENCIAS DE GASTOS CAPITAL CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS GASTOS DE PERSONAL ACTIVOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES PASIVOS FINANCIEROS Este último gráfico detalla los niveles de ejecución registrados en el en cada uno de los capítulos que constituyen la clasificación económica. El ratio nivel de ejecución se obtiene multiplicando por cien el cociente entre las obligaciones reconocidas y el crédito definitivo de un ejercicio, para un capítulo determinado. Es un indicador que mide en términos relativos la capacidad o nivel de gasto de los parámetros que analiza, en este caso de los capítulos económicos. Es decir, los valores indican que parte del crédito presupuestado se ha gastado realmente mediante porcentajes. El nivel de ejecución mínimo se presenta en el capítulo VI. Inversiones Reales con el 67% de ejecución. Los niveles máximos se alcanzan en los capítulos IX. Pasivos Financieros y IV. Transferencias Corrientes con el 100% y el 98% del gasto ejecutado, respectivamente. Respecto a la comparación interanual se advierte un crecimiento del nivel de ejecución medio. Dicho nivel de ejecución medio calculado para es del 84,9%, en los sucesivos ejercicios va incrementándose hasta alcanzar un máximo en el 2004 con una cota del 94,8%. El ejercicio 2007 se cerró con un nivel de ejecución presupuestaria en gastos del 90,8%. 39

4 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR CAPÍTULOS EN 2007 Y GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 5% GASTOS FINANCIEROS 1% OPERACIONES FINANCIERAS 5% OPERACIONES DE CAPITAL 19% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 50% GASTOS DE PERSONAL 20% 2006 GASTOS FINANCIEROS 1% GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 5% OPERACIONES FINANCIERAS 6% OPERACIONES DE CAPITAL 18% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 50% GASTOS DE PERSONAL 20% La composición del Presupuesto de Gastos ejecutado se representa mediante porcentajes en los dos gráficos anteriores. Si se comparan ambos ejercicios el capítulo que reduce su participación se corresponde con las Operaciones Financieras con un decremento de un punto porcentual, en beneficio de las Operaciones Financieras que gana un punto de participación relativa. 40

5 Ejecución del Presupuesto de Gastos de la Comunidad Autónoma 4.2. Ejecución del Presupuesto de Gastos por Grupos Funcionales El siguiente cuadro contrasta la ejecución del Presupuesto de Gastos de los años y desde la óptica funcional del gasto, es decir, considerando las grandes finalidades sociales y económicas que se pretenden satisfacer. En euros GRUPOS FUNCIONALES CRÉDITO DEFINITIVO AJUSTADO OBLIGACIONES RECONOCIDAS % VAR % VAR Deuda Pública % % Servicios de carácter general % % Defensa, Protección Civil y Seguridad Ciudadana % % Seguridad, Protección y Promoción Social % % Produc. de Bienes Públicos de Carácter Social % % Produc. de Bienes Púb. de Carácter Económico % % Regulación Económica de Carácter General % % Regulación Económica de Sectores Productivos % % Transferencias al Sector Público Territorial % % TOTAL % % Respecto a los créditos definitivamente consignados para alcanzar los distintos objetivos perseguidos por el sector público autonómico, los datos generales muestran un incremento de los créditos establecidos del 6% en términos relativos. Los niveles de gasto real se incrementan globalmente en un 5%. El mayor crecimiento relativo se localiza en la Producción de Bienes Públicos de Carácter Económico con un crecimiento del 38%. El mayor crecimiento cuantitativo se ubica en el grupo funcional de Producción de Bienes Públicos de Carácter Social con un incremento valorado en 249 millones de euros. Este grupo funcional, que contiene todos los programas educacionales y de atención sanitaria, supone el 69% del total de gasto presupuestario en el

6 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias EVOLUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO POR GRUPOS FUNCIONALES EN EN LOS SEIS ÚLTIMOS EJERCICIOS En meuros Producción de Bienes Públicos de Carácter Social Producción de Bienes Públicos de Carácter Económico Regulación Económica de Sectores Productivos Servicios de Carácter General Defensa, Protección Civil y Seguridad Ciudadana Seguridad, Protección y Promoción Social Deuda Pública Regulación Económica de Carácter General Transferencias al Sector Público Territorial 4.3. Ejecución del Presupuesto de Gastos por Secciones Presupuestarias El Presupuesto de Gastos se ordena, en esta ocasión, siguiendo una clasificación orgánica de los gastos, es decir, analizando el Crédito Definitivo y las Obligaciones Reconocidas para cada una de las Secciones Presupuestarias. Con esta última clasificación se completa la triple ordenación en la que se estructura el Presupuesto de Gastos del Sector Público: - Económica. - Funcional - Orgánica. 42

7 Ejecución del Presupuesto de Gastos de la Comunidad Autónoma En euros SECCIONES PRESUPUESTARIAS CRÉDITO DEFINITIVO AJUSTADO OBLIGACIONES RECONOCIDAS % VAR % VAR 01 - PARLAMENTO % % 05 - DEUDA PÚBLICA % % 06 - PRESIDENCIA DEL GOBIERNO % % 08 - PRESIDENCIA, JUSTICIA Y SEGURIDAD % % 10 - ECONOMÍA Y HACIENDA % % 11 - OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES % % 12 - MEDIO AMB. Y ORDENACIÓN TERRIT % % 13 - AGRIC., GANAD., PESCA Y ALIMENT % % 14 - SANIDAD % % 15 - EMPLEO, INDUSTRIA Y COMERCIO % % 16 - TURISMO % % 18 - EDUC., UNIVERS., CULTURA Y DEP % % 19 - DIVERSAS CONSEJERIAS % % 20 - TRANSF. A CORPORAC. LOCALES % % 23 - BIEN. SOCIAL, JUVENTUD Y VIVIENDA % % TOTAL % % En cuanto a los datos destacan considerablemente dos Secciones Presupuestarias que aglutinan el 64% del gasto presupuestario en el 2.007, la Sección 14. Sanidad y Consumo (38%) y la Sección 18. Educación, Cultura y Deportes (26%). Por otro lado, en las Secciones 19. Diversas Consejerías y 20.Transferencias a Corporaciones Locales se concretan las disminuciones más relevantes del gasto real con el 45% y el 98% de variación negativa respectivamente. En términos relativos, las dos Secciones Presupuestarias con una evolución positiva mayor son las Secciones 06. Presidencia del Gobierno y 16. Turismo. 43

8 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias COMPARACIÓN ANUAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR SECCIONES ORDENADA DE MAYOR A MENOR IMPORTE 2007 En meuros SANIDAD EDUCACIÓN, UNIVERSIDADES, CULTURA Y DEPORTES OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES PRESIDENCIA, JUSTICIA Y SEGURIDAD BIENESTAR SOCIAL, JUVENTUD Y VIVIENDA DEUDA PÚBLICA MEDIO AMBIENTE Y ORDENACIÓN TERRITORIAL AGRICULTURA, GANADERÍA, PESCA Y ALIMENTACIÓN EMPLEO, INDUSTRIA Y COMERCIO ECONOMÍA Y HACIENDA TURISMO DIVERSAS CONSEJERIAS PRESIDENCIA DEL GOBIERNO PARLAMENTO TRANSFERENCIAS A CORPORACIONES LOCALES SANIDAD EDUCACIÓN, UNIVERSIDADES, CULTURA Y DEPORTES OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES DEUDA PÚBLICA PRESIDENCIA, JUSTICIA Y SEGURIDAD BIENESTAR SOCIAL, JUVENTUD Y VIVIENDA AGRICULTURA, GANADERÍA, PESCA Y ALIMENTACIÓN EMPLEO, INDUSTRIA Y COMERCIO MEDIO AMBIENTE Y ORDENACIÓN TERRITORIAL ECONOMÍA Y HACIENDA DIVERSAS CONSEJERIAS TURISMO TRANSFERENCIAS A CORPORACIONES LOCALES PRESIDENCIA DEL GOBIERNO PARLAMENTO En meuros

9 Ejecución del Presupuesto de Gastos de la Comunidad Autónoma Los gráficos anteriores pretenden transmitir una visión global de la ejecución del Presupuesto de Gastos por Secciones Presupuestarias reflejando las obligaciones reconocidas para cada una de ellas en los dos ejercicios presupuestarios que se comparan ordenadas de mayor a menor cuantía. NIVEL DE EJECUCIÓN AJUSTADO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR SECCIONES PRESUPUESTARIAS EN 2007 Porcentajes de Ejecución SANIDAD DEUDA PÚBLICA EDUCACIÓN, UNIVERSIDADES, CULTURA Y DEPORTES PRESIDENCIA, JUSTICIA Y SEGURIDAD BIENESTAR SOCIAL, JUVENTUD Y VIVIENDA EMPLEO, INDUSTRIA Y COMERCIO PRESIDENCIA DEL GOBIERNO OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES TRANSFERENCIAS A CORPORACIONES LOCALES ECONOMÍA Y HACIENDA AGRICULTURA, GANADERÍA, PESCA Y ALIMENTACIÓN MEDIO AMBIENTE Y ORDENACIÓN TERRITORIAL TURISMO DIVERSAS CONSEJERIAS PARLAMENTO 43% 100% 100% 95% 87% 83% 82% 81% 80% 80% 78% 73% 68% 65% 58% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% El gráfico anterior muestra el nivel de ejecución analizado específicamente por Secciones para el ejercicio ordenando las mismas de mayor a menor grado de ejecución. Los niveles oscilan entre el 43% de la Sección 01. Parlamento y el 100% de la Sección 14.Sanidad y de la Sección 05.Deuda Pública. El grado medio de ejecución ajustado es del 91%. 45

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