La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias

Transcripción

1 INTERVENCIÓN G E N E R A L DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CANARIAS La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias LIBRO DIVULGATIVO 2001 GOBIERNO DE CANARIAS CONSEJERÍA DE ECONOMÍA, HACIENDA Y COMERCIO INTERVENCIÓN GENERAL

2

3 ÍNDICE PRESENTACIÓN... 7 CAPITULO 1: LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL Liquidación del Presupuesto Consolidado del Ejercicio Liquidación del Presupuesto sin Consolidar del Ejercicio Detalle del Resultado de la Liquidación Presupuestaria en el Ejercicio CAPITULO 2: PRINCIPALES INDICADORES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN TÉRMINOS DE CAJA Principales Indicadores de la Comunidad Autónoma en Términos de Caja Déficit o Superávit de Caja no Financiero Capacidad o Necesidad de Financiación en Términos de Caja Recursos al Fondo del Tesoro Cobros de la Comunidad Autónoma por Capítulos Económicos Pagos de la Comunidad Autónoma por Capítulos Económicos Pagos de la Comunidad Autónoma desglosados por Grupos Funcionales CAPITULO 3: PRINCIPALES INDICADORES EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL Ahorro Bruto de la Comunidad Autónoma Capacidad o Necesidad de Financiación de la Comunidad Autónoma CAPITULO 4: EVOLUCIÓN DE ALGUNOS INDICADORES DE RESULTADOS PRESUPUESTARIOS Resumen General Saldo Presupuestario del ejercicio corriente Existencias Finales de Tesorería Presupuestarias Remanente de Tesorería Deuda Pública Viva al cierre del ejercicio CAPITULO 5: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA Ejecución del Presupuesto de Ingresos. Cuadro General Ejecución del Presupuesto de Ingresos desglosado por Capítulos Impuestos Directos Impuestos Indirectos Tasas y Otros Ingresos Transferencias Corrientes Ingresos Patrimoniales Enajenación de Inversiones Reales Transferencias de Capital Activos Financieros Pasivos Financieros CAPITULO 6: LOS RECURSOS DEL R.E.F. ANÁLISIS DE LA RECAUDACIÓN Los recursos del R.E.F. y su recaudación en el y Distribución de los recursos del R.E.F. en el

4 ÍNDICE CAPITULO 7: LOS TRIBUTOS CEDIDOS Y EL IMPUESTO SOBRE COMBUSTIBLES DERIVADOS DEL PETROLEO. ANÁLISIS DE LA RECAUDACIÓN Tributos Cedidos Impuesto Especial sobre Combustibles derivados del Petróleo CAPITULO 8: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA Ejecución del Presupuesto de Gastos por Capítulos Económicos Ejecución del Presupuesto de Gastos por Grupos Funcionales Ejecución del Presupuesto de Gastos por Secciones Presupuestarias CAPITULO 9: EJECUCIÓN DE LAS POLÍTICAS DE GASTOS Estado de Ejecución de las Políticas de Gastos Ejecución de las Políticas de Gastos por Capítulos Económicos Otros Indicadores de las Políticas de Gastos CAPITULO 10: PERSONAL Evolución de los Gastos de Personal en los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma Composición y evolución de los Gastos de Personal por Artículos Desglose de los Gastos de Personal por Secciones Presupuestarias CAPITULO 11: SUBVENCIONES Y TRANSFERENCIAS Distribución de las Subvenciones y Transferencias por Secciones Destino de las Transferencias y Subvenciones Corrientes Distribución de las Transferencias y Subvenciones Corrientes por islas CAPITULO 12: INVERSIONES Distribución de las Inversiones por Secciones Presupuestarias Distribución de las Inversiones Reales y Transferencias de Capital por islas Destino de las Transferencias de Capital Clasificación Económica de las Inversiones Reales CAPITULO 13: EVOLUCIÓN DE ALGUNOS CONCEPTOS RELATIVOS A GASTOS DE PERSONAL Y GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS Evolución de los Gastos de Personal a nivel de artículo en el período de 1992 a Evolución de las obligaciones reconocidas en algunos apartados del Capítulo II. Gastos Corrientes en Bienes y Servicios durante el período de 1992 a CAPITULO 14: ESTADO DE COMPROMISOS DE GASTOS CON CARGO A EJERCICIOS FUTUROS Estado de Compromisos de Gastos por Capítulos Estado de Compromisos de Gastos por Secciones Presupuestarias Estado de Compromisos de Gastos por Grupos Funcionales

5 ÍNDICE CAPITULO 15: SITUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA Endeudamiento de la Comunidad Autónoma en Los Gastos Financieros del Endeudamiento CAPÍTULO 16: LOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y ENTES DE DERECHO PÚBLICO DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CANARIAS Introducción Ejecución del Presupuesto de Ingresos de los Organismos Autónomos y Entes de Derecho Público de la C.A.C Ejecución del Presupuesto de Gastos de los Organismos Autónomos y Entes de Derecho Público de la C.A.C El Servicio Canario de Salud Ejecución del Presupuesto de Ingresos del Servicio Canario de Salud Ejecución del Presupuesto de Gastos del Servicio Canario de Salud Territorialización del Gasto del Servicio Canario de Salud CAPITULO 17: LA CONTABILIDAD FINANCIERA DEL GOBIERNO AUTONOMO La Información Económico Patrimonial El Balance Cuenta del Resultado Económico Patrimonial Cuentas Agregadas APÉNDICE 1: DISTRIBUCIÓN DE LAS INVERSIONES REALES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL POR ISLAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA Y DEL SERVICIO CANARIO DE SALUD GLOSARIO

6 Elabora: SERVICIO DE CONTABILIDAD DE LA INTERVENCIÓN GENERAL DEL GOBIERNO DE CANARIAS EN COLABORACIÓN CON EL SERVICIO DE INFORMÁTICA DE LA CONSEJERÍA DE ECONOMÍA, HACIENDA Y COMERCIO Fotomecánica e impresión: Gráficas Sabater Depósito Legal: TF- 682/02

7 PRESENTACIÓN Este Resumen Divulgativo se edita por décima ocasión en un momento importante para la economía canaria y del resto de España y Europa. El ejercicio marca el límite temporal para el cambio físico de unidad del sistema monetario. Nuestra nueva moneda, el euro, comienza a circular materialmente desde el uno de enero de Las normas contables determinan que los datos relativos a la ejecución del Presupuesto de una Administración se presenten en la misma moneda en la que se ha elaborado y ejecutado el Presupuesto. Siguiendo estas directrices, la Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias correspondiente al ejercicio 2001 se expresa fundamentalmente en pesetas. No obstante, y dado el carácter divulgativo de este ejemplar, hemos dado un paso adelante en el proceso de adaptación a la nueva moneda. El libro se ha editado en euros con objeto de ayudar al lector en el manejo de los indicadores y de los datos económicos y financieros definidos en la nueva moneda. Otra de las novedades se refiere a la introducción de las cuentas anuales agregadas, dentro del capítulo correspondiente a la contabilidad financiera, que posibilitan la visión global de la situación económica de la Administración canaria en sentido amplio. Quiero agradecer por último, el esfuerzo realizado por todas las personas que han participado en la confección de esta obra divulgativa para posibilitar su publicación. Adán Martín Menís CONSEJERO DE ECONOMÍA, HACIENDA Y COMERCIO DEL GOBIERNO DE CANARIAS 7

8

9 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 1ANUAL En este Capítulo se analizan magnitudes presupuestarias del cierre del ejercicio Esta liquidación permite el cálculo de indicadores de carácter presupuestario como el Superávit o Déficit Presupuestario y el Saldo Presupuestario sin consolidar o consolidado obtenido por la Comunidad Autónoma además de la especificación del mismo. Para determinar estas magnitudes se han seguido los Principios Contables Públicos establecidos por la Intervención General de la Administración del Estado. Esta información se presenta en los siguientes apartados: 1.1. Liquidación del presupuesto consolidado del ejercicio Liquidación del presupuesto sin consolidar del ejercicio Detalle del resultado de la liquidación presupuestaria en el ejercicio 2001.

10 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL 1.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO 2001 La determinación del resultado presupuestario es uno de los principales objetivos que se persiguen cuando se realiza el cierre del ejercicio contable y se liquida el presupuesto. En la medición y cuantificación del déficit o superávit presupuestario intervienen únicamente las magnitudes que provienen del propio ejercicio. Se forma por tanto, con aquellas obligaciones que se contraen durante el ejercicio y con los derechos devengados a favor de la Comunidad Autónoma también del período presupuestario corriente, excluyéndose la variación neta de pasivos financieros. El Resultado Presupuestario del ejercicio es, por tanto, la diferencia entre la totalidad de ingresos presupuestarios realizados durante el ejercicio, excluidos los derivados de la emisión y creación de pasivos financieros, y la totalidad de gastos presupuestarios del mismo ejercicio, excluidos los derivados de la amortización y reembolso de pasivos financieros. El Resultado Presupuestario del ejercicio pone de manifiesto, para las operaciones no financieras y derivadas de activos financieros, en que medida los recursos presupuestarios han sido suficientes para financiar los gastos presupuestarios, pudiendo ser: Superávit, si los ingresos presupuestarios superan a los gastos presupuestarios. Déficit, si los gastos presupuestarios superan a los ingresos presupuestarios. Nulo o equilibrio, si ingresos y gastos presupuestarios tienen igual importe. El Saldo Presupuestario es la magnitud que se obtiene añadiendo al resultado presupuestario del ejercicio, la variación neta de pasivos presupuestarios del ejercicio. El Saldo presupuestario puede ser: Positivo, lo que significa que existe un superávit de financiación. Negativo, lo que significa que existe un déficit de financiación. Nulo. El Saldo Presupuestario Consolidado de la Comunidad Autónoma de Canarias se obtiene agregando al Saldo Presupuestario de la Comunidad Autónoma el de todos los Organismos Autónomos y Entes de Derecho Público que la forman, pero deduciendo de cada uno de ellos las transferencias internas recibidas y donadas entre los distintos organismos. El cuadro siguiente describe numéricamente este indicador presupuestario, el resultado final o Saldo Presupuestario Consolidado es el resultado de añadir las diferencias entre ingresos y gastos de cada uno de los Entes una vez deducidas las transferencias que se producen entre ellos. Los datos del cuadro ponen de manifiesto un Saldo Presupuestario Consolidado negativo cuantificado en 1,5 millones de euros, menor que el Saldo Presupuestario sin consolidar que es de 26,9 millones de euros y se describe pormenorizadamente en el siguiente apartado. 10

11 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL ENTES INGRESOS (DERECHOS RECONOCIDOS) GASTOS (OBLIGACIONES RECONOCIDAS) En euros DIFERENCIAS COMUNIDAD AUTONOMA (CAC) INST. CANARIO DE ADMINISTRACION PUBLICA (ICAP) INSTITUTO CANARIO DE ESTADISTICA (ISTAC) INST. CANARIO DE FORMACION Y EMPLEO (ICFEM) INSTITUTO CANARIO DE LA MUJER (ICM) INST. CANARIO DE INVESTIGACIONES AGRARIAS (ICIA) ACADEMIA CANARIA DE SEGURIDAD (ACS) SERVICIO CANARIO DE SALUD (SCS) AGENCIA DE PROTECCION DEL MEDIO URBANO Y NATURAL (APMUN) CONSEJO ECONOMICO Y SOCIAL (CES) INSTITUTO CANARIO DE HEMODONACION Y HEMOTERAPIA (ICHH) RADIO TELEVISION PUBLICA CANARIA (TVPC) SALDO PRESUPUESTARIO CONSOLIDADO LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO SIN CONSOLIDAR DEL EJERCICIO 2001 La liquidación del Presupuesto o el saldo presupuestario del año 2001 pone de manifiesto un Saldo Presupuestario negativo de 26,9 millones de euros, como consecuencia de la diferencia entre las Obligaciones Reconocidas y los Derechos Reconocidos del ejercicio corriente. INGRESOS LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL En euros GASTOS PREVISION INICIAL DE INGRESOS CRÉDITO INICIAL DE GASTOS MODIFICACIONES DE INGRESOS MODIFICACIONES DE GASTOS PREV.DEFINITIVA DE INGRESOS CRÉDITO DEFINITIVO DE GASTOS DÉFICIT PPTRIO. DE PREVISIONES SUPERAVIT PPTRIO. DE PREVISIONES DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS DÉFICIT PRESUPUESTARIO SUPERAVIT PRESUPUESTARIO VARIAC. NETA (-) DE PASIV. FROS VARIAC. NETA (+) DE PASIVOS FROS. SALDO PRESUPUESTARIO NEGATIVO SALDO PRESUPUESTARIO POSITIVO COBROS PAGOS EXISTENCIAS NEGATIVAS EXISTENCIAS POSITIVAS 11

12 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL Partiendo del equilibrio presupuestario inicial, las Modificaciones en el Presupuesto de Gastos sobre el Crédito Inicial (10% de incremento) y las Modificaciones en el Presupuesto de Ingresos sobre las Previsiones Iniciales (4% de incremento) determinan una previsión de Déficit Presupuestario de 253,9 millones de euros. La ejecución del Presupuesto, no obstante, determina un Saldo Presupuestario negativo de 26,9 millones de euros fundamentado en un nivel de cumplimiento de las previsiones definitivas de los ingresos del 95% y un nivel de ejecución de los gastos del 90%. Por su parte, los Cobros del ejercicio corriente han resultado inferiores a los Pagos del ejercicio corriente, concretando un resultado positivo de Tesorería valorado en 188,6 millones de euros. DÉFICIT PRESUPUESTARIO Y EXISTENCIAS EN EL EJERCICIO DETALLE DEL RESULTADO DE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL EJERCICIO 2OO1 El resultado de la liquidación detallado señala los importes y los porcentajes de participación de los Capítulos económicos de Ingresos y Gastos en la formación del Déficit de financiación o Saldo Presupuestario negativo de 26,9 millones de euros, perteneciente al ejercicio corriente. En el Grupo de Operaciones Corrientes surge un superávit por valor de 478,5 millones de euros superado por el déficit de 500,9 millones del Grupo de Operaciones de 12

13 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL INGRESOS (DERECHOS RECONOCIDOS NETOS) GASTOS (OBLIGACIONES RECONOCIDAS) CONCEPTOS IMPORTE % S/Total % S/Total IMPORTE CONCEPTOS En euros IMPUESTOS DIRECTOS % 25% GASTOS DE PERSONAL IMPUESTOS INDIRECTOS % 4% GASTOS CORRIENTES EN B.Y SERV. TASAS Y OTROS INGRESOS % 1% GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES % 48% TRANSFERENCIAS CORRIENTES INGRESOS PATRIMONIALES % 0% OPERACIONES CORRIENTES % 78% OPERACIONES CORRIENTES DIFERENCIA PARCIAL NEGATIVA DIFERENCIA PARCIAL POSITIVA ENAJEN. DE INV. REALES % 6% INVERSIONES REALES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL % 13% TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OPERACIONES DE CAPITAL % 19% OPERACIONES DE CAPITAL DIFERENCIA PARCIAL NEGATIVA DIFERENCIA PARCIAL POSITIVA OPERACIONES NO FINANCIERAS % 97% OPERACIONES NO FINANCIERAS DIFERENCIA PARCIAL NEGATIVA DIFERENCIA PARCIAL POSITIVA ACTIVOS FINANCIEROS % 1% ACTIVOS FINANCIEROS PASIVOS FINANCIEROS % 3% PASIVOS FINANCIEROS OPERACIONES FINANCIERAS % 4% OPERACIONES FINANCIERAS DIFERENCIA PARCIAL NEGATIVA % 0% DIFERENCIA PARCIAL POSITIVA TOTAL % 100% TOTAL SALDO PRESUPUESTARIO NEGATIVO SALDO PRESUPUESTARIO POSITIVO Capital originándose finalmente un déficit en el total de Operaciones no Financieras cifrado en 22,4 millones de euros. Si a esta cifra unimos el déficit de 4,6 millones del Grupo de Operaciones Financieras resulta finalmente el déficit total o saldo presupuestario mencionado de 26,9 millones de euros. 13

14 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DESGLOSE DEL SALDO PRESUPUESTARIO POR GRUPOS DE OPERACIONES EN EL EJERCICIO 2001 Operaciones no financieras. Operaciones corrientes Operaciones de capital Operaciones financieras Total de operaciones 14

15 PRINCIPALES INDICADORES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN 2TÉRMINOS DE CAJA En este capítulo se examinan magnitudes financieras, incluyéndose los siguientes epígrafes: 2.1. Principales Indicadores de la Comunidad Autónoma en Términos de Caja: Déficit o Superávit de Caja no Financiero Capacidad o Necesidad de Finaciación en Términos de Caja Recursos al Fondo del Tesoro Cobros de la Comunidad Autónoma por Capítulos Económicos Pagos de la Comunidad Autónoma por Capítulos Económicos Pagos de la Comunidad Autónoma desglosados por Grupos Funcionales. NOTA: Las magnitudes de Cobros y Pagos que aparecen en este capítulo se refieren a las agrupaciones contables de ejercicio corriente y de ejercicios cerrados.

16 PRINCIPALES INDICADORES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN TÉRMINOS DE CAJA 2.1. PRINCIPALES INDICADORES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN TÉRMINOS DE CAJA. El cuadro posterior presenta los valores obtenidos en tres magnitudes de caja. Estos indicadores señalan, a partir del importe total de cobros y pagos del ejercicio, el superávit o déficit de Tesorería del ejercicio presupuestario. Se trata de magnitudes presupuestarias que no incluyen movimientos de tesorería extrapresupuestarios. El resultado de añadir a estas magnitudes el saldo inicial de tesorería expresa la capacidad o necesidad de liquidez de la Comunidad Autónoma de Canarias. En euros INDICADORES DE CAJA % VAR. COBROS NO FINANCIEROS % PAGOS NO FINANCIEROS % DÉFICIT(-) O SUPERÁVIT(+) DE CAJA NO FINANCIERO % VARIACIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS % CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN EN TÉRMINOS DE CAJA % VARIACIÓN NETA DE PASIVOS FINANCIEROS % RECURSOS AL FONDO DEL TESORO % DÉFICIT(-) O SUPERÁVIT (+) DE CAJA NO FINANCIERO EVOLUCIÓN MENSUAL DEL DÉFICIT (-) O SUPERAVIT (+) DE CAJA NO FINANCIERO EN 2001 Y

17 PRINCIPALES INDICADORES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN TÉRMINOS DE CAJA El Déficit o Superávit de Caja no Financiero del ejercicio es la diferencia entre la totalidad de cobros y la totalidad de pagos realizados durante el mismo por operaciones presupuestarias. Existe Déficit de Caja cuando los pagos han superado a los cobros y Superávit si los cobros son mayores que los pagos. La Comunidad Autónoma de Canarias presenta al cierre del ejercicio de 2001, un Déficit de Caja por Operaciones no Financieras de 294,5 millones de euros, lo que representa en términos absolutos, una variación de este indicador cuantificada en 468 millones de euros respecto al ejercicio Los Cobros no Financieros representan el 93% de los Pagos no Financieros a 31 de diciembre de El gráfico muestra la evolución mensual acumulada de este indicador durante 2001 y Se observa que la curva correspondiente a la evolución del déficit a lo largo de 2001 registra cifras positivas únicamente en el mes de octubre, presentando el nivel de superávit máximo en el mes de octubre y el nivel de máximo déficit en el mes de diciembre CAPACIDAD(+) O NECESIDAD(-) DE FINANCIACIÓN EN TÉRMINOS DE CAJA La Capacidad o Necesidad de Financiación en Términos de Caja es el resultado de añadir al indicador anterior la variación neta de Activos Financieros (enajenación y reembolso de activos financieros menos la adquisición y constitución de los mismos) y muestra la exigencia o no de acudir al endeudamiento como medio de financiación presupuestario. EVOLUCIÓN MENSUAL DE LA CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN EN TÉRMINOS DE CAJA EN 2001 Y 2000 La Comunidad Autónoma refleja una Necesidad de Financiación en Términos de Caja en el ejercicio 2001 de 300,3 millones de euros, lo que representa una variación negativa de esta magnitud del 265%, y en términos absolutos, 482,1 millones de euros de mayor Necesidad, respecto al mismo período del año anterior. 17

18 PRINCIPALES INDICADORES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN TÉRMINOS DE CAJA La evolución mensual acumulada coincide con la experimentada por el indicador del Déficit o Superávit de Caja no Financiero, pues la Capacidad o Necesidad de Financiación en Términos de Caja se obtiene añadiendo a la magnitud anterior la Variación Neta de los Activos Financieros de escasa importancia cuantitativa durante los ejercicios analizados RECURSOS AL FONDO DEL TESORO Este indicador se obtiene agregando a la magnitud precedente la variación neta de pasivos financieros. El saldo positivo o negativo indica la aportación o detracción de recursos al fondo del Tesoro respectivamente. El Fondo del Tesoro se compone de las existencias iniciales de tesorería, el saldo de caja de ejercicios anteriores y el saldo de tesorería del ejercicio corriente. EVOLUCIÓN MENSUAL DE LOS RECURSOS AL FONDO DEL TESORO EN 2001 Y 2000 Los resultados del ejercicio 2001 reflejan unos Recursos al Fondo del Tesoro negativos cifrados en 298,8 millones de euros lo que representa una minoración en valores absolutos respecto al año anterior de 498,1 millones de euros. La evolución mensual acumulada de los Recursos al Fondo del Tesoro es similar a la experimentada por los dos indicadores anteriores COBROS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA POR CAPÍTULOS ECONÓMICOS La siguiente tabla muestra la recaudación obtenida por los diferentes Capítulos de Ingresos tanto para el ejercicio corriente como en la agrupación de ejercicios cerrados. Dado que en este capítulo se analizan las magnitudes de caja, la variable de ingresos se identifica con los cobros, es decir, con el flujo monetario recibido en las arcas de la Comunidad Autónoma. 18

19 PRINCIPALES INDICADORES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN TÉRMINOS DE CAJA En euros COBROS % VAR IMPUESTOS DIRECTOS % IMPUESTOS INDIRECTOS % TASAS Y OTROS INGRESOS % TRANSFERENCIAS CORRIENTES % INGRESOS PATRIMONIALES % COBROS CORRIENTES % ENAJENACION DE INVERSIONES REALES % TRANSFERENCIAS DE CAPITAL % COBROS DE CAPITAL % TOTAL COBROS NO FINANCIEROS % ACTIVOS FINANCIEROS % PASIVOS FINANCIEROS % TOTAL COBROS FINANCIEROS % TOTAL COBROS % El Total de Cobros de la Comunidad Autónoma experimenta un crecimiento medio del 3%. En términos relativos los Cobros de Capital es el grupo que experimenta el mayor incremento, un 36%, debido a la recaudación obtenida en concepto de Transferencias de Capital. En valores absolutos los mayores incrementos se registran en el grupo de cobros corrientes por valor de 67,1 millones de euros. DISTRIBUCIÓN DE LOS COBROS EN LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN EL EJERCICI

20 PRINCIPALES INDICADORES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN TÉRMINOS DE CAJA COMPARACIÓN DE LOS COBROS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN LOS EJERCICIOS 2001 Y 2000 En porcentajes COBROS DIFERENCIA IMPUESTOS DIRECTOS 12% 11% 1% IMPUESTOS INDIRECTOS 22% 23% -1% TASAS Y OTROS INGRESOS 6% 5% 1% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 51% 52% -1% INGRESOS PATRIMONIALES 0% 0% 0% ENAJENACION DE INVERSIONES REALES 0% 0% 0% TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 6% 5% 1% ACTIVOS FINANCIEROS 0% 1% -1% PASIVOS FINANCIEROS 3% 3% 0% TOTAL COBROS 100% 100% 0% Los gráficos y el cuadro anterior muestran la estructura y composición de los Cobros así como el cambio experimentado en los dos ejercicios que se comparan. La estructura de los Cobros en 2001 asigna a las Transferencias Corrientes, los Impuestos Indirectos y los Impuestos Directos el 85% de los mismos. Respecto a los cambios en la composición de los Cobros, los Impuestos Directos, las Tasas y las Transferencias de Capital ganan un 1% de peso porcentual a costa de los Impuestos Indirectos, las Transferencias Corrientes y los Activos Financieros PAGOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA POR CAPÍTULOS ECONÓMICOS En euros PAGOS % VAR 1 GASTOS DE PERSONAL % 2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERV % 3 GASTOS FINANCIEROS % 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES % PAGOS CORRIENTES % 6 INVERSIONES REALES % 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL % PAGOS DE CAPITAL % TOTAL DE PAGOS NO FINANCIEROS % 8 ACTIVOS FINANCIEROS % 9 PASIVOS FINANCIEROS % TOTAL DE PAGOS FINANCIEROS % TOTAL DE PAGOS % 20

21 PRINCIPALES INDICADORES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN TÉRMINOS DE CAJA El cuadro anterior muestra los Pagos realizados por la Comunidad Autónoma desagregados por Capítulos económicos. El total de Pagos de la Comunidad Autónoma durante 2001 arroja un incremento del 17% respecto a Esta variación efectiva cuantificada en 612,1 millones de euros, es mayor que la elevación de la recaudación global de cobros por valor de 114,1 millones de euros, lo que se traduce en la evolución negativa de los indicadores de caja anteriormente analizados. COMPOSICIÓN DE LOS PAGOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN 2001 COMPARACIÓN DE LOS PAGOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN LOS EJERCICIOS 2001 Y 2000 En porcentajes PAGOS % VAR GASTOS DE PERSONAL 24% 27% -3% GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERV. 4% 3% 1% GASTOS FINANCIEROS 1% 1% 0% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 48% 47% 1% INVERSIONES REALES 7% 7% 0% TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 12% 11% 1% ACTIVOS FINANCIEROS 1% 1% 0% PASIVOS FINANCIEROS 3% 3% 0% TOTAL 100% 100% - 21

22 PRINCIPALES INDICADORES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN TÉRMINOS DE CAJA El incremento en los Pagos se generaliza para todos los Capítulos de Gastos presentando el Capítulo IV. Transferencias Corrientes y el Capítulo VII. Transferencias de Capital los crecimientos cuantitativos más importantes con 359,5 y 111,8 millones de euros respectivamente. Respecto a la estructura y la variación en dicha estructura de los Pagos de la Comunidad Autónoma, la primera reflexión se refiere a la concentración del 85% de los Pagos de 2001 en tres capítulos que enumerados por orden de importancia son las Transferencias Corrientes, los Gastos de Personal y las Transferencias de Capital. El capítulo que pierde peso en términos relativos se corresponde con los Gastos de Personal (-3%), incrementándose el porcentaje de participación en un punto porcentual para los capítulos de Transferencias Corrientes, Transferencias de Capital y Gastos Corrientes en Bienes y Servicios PAGOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DESGLOSADOS POR GRUPOS FUNCIONALES En euros PAGOS POR GRUPOS FUNCIONALES % VAR 1. SERVICIOS DE CARACTER GENERAL % 2. DEFENSA. PROTECCIÓN CIVIL Y SEGURIDAD CIUDADANA % 3. SEGURIDAD. PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL % 4. PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER SOCIAL % 5. PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER ECONÓMICO % 6. REGULACIÓN ECONÓMICA DE CARÁCTER GENERAL % 7. REGULACIÓN ECONÓMICA DE SECTORES PRODUCTIVOS % 9. TRANSFERENCIAS AL SECTOR PÚBLICO TERRITORIAL % 0. DEUDA PÚBLICA % TOTAL DE PAGOS % Las cifras que se obtienen cuando desagregamos los Pagos por Grupos Funcionales reflejan que el área de actuación primordial de la Comunidad Autónoma Canaria es la Producción de Bienes Públicos de carácter Social donde se aglutina todo el gasto realizado en asistencia e inversión sanitaria y en materia de educación. Por Grupos Funcionales, el mayor incremento absoluto tiene lugar en el 4º Grupo Funcional. Producción de Bienes Públicos de Carácter Social con un mayor gasto valorado en 452,1 millones de euros. La participación relativa de este Grupo Funcional progresa desde un 68% en hasta el 72% del total de Pagos en

23 PRINCIPALES INDICADORES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EN TÉRMINOS DE CAJA Sin embargo, el mayor crecimiento en términos relativos se produce en el Grupo Funcional 2. Defensa, Proteccción Civil y Seguridad Ciudadana que aumenta sus pagos en casi un 400%. DISTRIBUCIÓN DE LOS PAGOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA POR GRUPOS FUNCIONALES EN EL EJERCICIO

24

25 PRINCIPALES INDICADORES EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD 3NACIONAL Los principales Indicadores expresados en términos de la Contabilidad Nacional se presentan en forma de cuadro, con indicación de los valores absolutos de los dos últimos ejercicios, y su porcentaje de variación. Los dos indicadores de Contabilidad Nacional analizados son el Ahorro Bruto y la Capacidad o Necesidad de Financiación. Se realiza, igualmente, un análisis de la evolución mensual de estos Indicadores durante el ejercicio 2001 comparándola con la media registrada en los siete últimos ejercicios. Los apartados en los que se subdivide el capítulo son correlativos a los indicadores analizados Ahorro Bruto de la Comunidad Autónoma Capacidad o Necesidad de Financiación de la Comunidad Autónoma.

26 PRINCIPALES INDICADORES EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL INDICADORES DE CONTABILIDAD NACIONAL % VAR AHORRO BRUTO DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA En euros INGRESOS CORRIENTES % GASTOS CORRIENTES % AHORRO BRUTO % INGRESOS DE CAPITAL % GASTOS DE CAPITAL % CAPACIDAD O NECESIDAD DE FINANCIACION % % INGRESOS/GASTOS 99% 100% 0% El Ahorro Bruto es un Indicador de Contabilidad Nacional que se obtiene por diferencia entre los Derechos Reconocidos (ingresos) y las Obligaciones Reconocidas (gastos) del ejercicio, dentro del conjunto de operaciones corrientes del Presupuesto de Ingresos y Gastos. Los ingresos corrientes abarcan los derechos de cobro de los cinco primeros capítulos económicos del presupuesto de ingresos (tributos y subvenciones y transferencias corrientes recibidas) mientras que los gastos corrientes reflejan los gastos realizados durante el ejercicio en los cuatro primeros capítulos económicos del presupuesto de gastos (gastos de funcionamiento de los servicios y transferencias y subvenciones corrientes concedidas). Este indicador experimenta en el 2001 una variación positiva del 4% respecto al ejercicio anterior, que traducido a valores absolutos representa un Ahorro Bruto mayor por valor de 16,3 millones de euros. INGRESOS, GASTOS Y AHORRO BRUTO EN EL

27 PRINCIPALES INDICADORES EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL EVOLUCIÓN MENSUAL DEL AHORRO BRUTO La evolución de este indicador pone de manifiesto un crecimiento mayor de esta magnitud en comparación con la media registrada en los siete últimos ejercicios. La representación gráfica de la función media de los siete ejercicios anteriores es una línea más suavizada que la función de ahorro bruto de 2001 y presenta un carácter creciente en todo el ciclo excepto en el mes de diciembre CAPACIDAD O NECESIDAD DE FINANCIACIÓN DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA La Capacidad o Necesidad de Financiación es el otro indicador en términos de Contabilidad Nacional analizado. Este indicador es el resultado de añadir al Ahorro Bruto la variación neta de operaciones de capital, es decir, de agregar los derechos de cobro de los capítulos seis y siete del presupuesto de ingresos (enajenación de inversiones reales y transferencias de capital recibidas) y de deducir el conjunto de obligaciones reconocidas de los mismos capítulos pero del presupuesto de gastos (inversiones reales y transferencias de capital realizadas). Esta magnitud expresa la medida en que es necesario acudir a las operaciones financieras para equilibrar el resultado presupuestario. En el año 2001 se obtiene una Necesidad de Financiación de 22,1 millones de euros lo que constituye una variación negativa de este parámetro en términos relativos del 30% respecto al ejercicio anterior. Los Ingresos Corrientes y de Capital durante el ejercicio 2001 suponen el 99% de los Gastos Corrientes y de Capital porcentaje inferior en un punto al registrado en

28 PRINCIPALES INDICADORES EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL EVOLUCIÓN MENSUAL DE LA CAPACIDAD O NECESIDAD DE FINANCIACIÓN Este cuadro de evolución temporal de la Capacidad o Necesidad de Financiación de los ocho últimos ejercicios sintetiza las mismas características que el cuadro de evolución temporal del Ahorro Bruto pero los valores finales toman valores negativos como consecuencia del déficit continuado que se produce en las operaciones de capital de los ejercicios presupuestarios analizados. 28

29 EVOLUCIÓN DE ALGUNOS INDICADORES DE RESULTADOS 4PRESUPUESTARIOS En el presente capítulo se resume la evolución desde de algunos indicadores que analizan diferentes vertientes del resultado presupuestario Resumen General Saldo Presupuestario del ejercicio corriente Existencias Finales de Tesorería Remanente de Tesorería Deuda Pública Viva al cierre del ejercicio.

30 EVOLUCIÓN DE ALGUNOS INDICADORES DE RESULTADOS PRESUPUESTARIOS 4.1. RESUMEN GENERAL En euros INDICADORES DE RESULTADOS PRESUPUESTARIOS SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO CORRIENTE EXISTENCIAS FINALES DE TESORERÍA (PRESUPUESTARIAS) REMANENTE DE TESORERÍA DEUDA PÚBLICA VIVA AL CIERRE DEL EJERCICIO INDICADORES DE RESULTADOS PRESUPUESTARIOS SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO CORRIENTE EXISTENCIAS FINALES DE TESORERÍA (PRESUPUESTARIAS) REMANENTE DE TESORERÍA DEUDA PÚBLICA VIVA AL CIERRE DEL EJERCICIO

31 EVOLUCIÓN DE ALGUNOS INDICADORES DE RESULTADOS PRESUPUESTARIOS 4.2. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO CORRIENTE El Saldo Presupuestario se obtiene por la diferencia entre los Derechos Reconocidos Netos y las Obligaciones Contraídas en el ejercicio que se trate. El valor que toma este indicador en el año 2001 se analiza de manera detallada en el capítulo 1 de este manual divulgativo. Su evolución pone de manifiesto el carácter cíclico de este indicador que fluctúa entre períodos de crecimiento y decrecimiento con una duración aproximada de 4 o 5 años. A lo largo de los once ejercicios analizados esta magnitud oscila en una banda con una cota superior de 200 millones de euros y una cota inferior de 200 millones de euros. El resultado negativo del 2001 es consecuencia del déficit que se origina en las operaciones de capital y en las operaciones financieras que no resulta compensado en su totalidad por el superávit registrado en las operaciones corrientes EXISTENCIAS FINALES DE TESORERÍA (PRESUPUESTARIAS) Se define esta magnitud como la suma algebraica de las Existencias Iniciales, más los Cobros Presupuestarios del ejercicio, menos los Pagos Presupuestarios del propio ejercicio. Las Existencias extrapresupuestarias, dado que desde el momento de su ingreso en el Tesoro tienen un destino determinado, no se incluyen en este indicador. El desarrollo de esta magnitud durante los períodos analizados, indica que en todos los ejercicios examinados las Existencias Finales Presupuestarias tienen signo positivo y oscilan aproximadamente entre los 10 y los 400 millones de euros REMANENTE DE TESORERÍA Es un indicador del resultado del ejercicio presupuestario, referido no sólo al comportamiento del Presupuesto Corriente, sino también, al de los Ejercicios Cerrados. Asimismo, representa la capacidad de una Administración Pública para financiar nuevas actuaciones que generen gastos cuando el mismo presente un saldo positivo. Se define como la suma algebraica de las Existencias Finales de Tesorería, más los Derechos Pendientes de Cobro menos las Obligaciones pendientes de Pago, tanto del Ejercicio Corriente como de Ejercicios Cerrados. La composición del Remanente de Tesorería en el año 2001 computa unas Existencias Finales de Tesorería de 235 millones de euros, unos Derechos Pendientes de Cobro que suman la cantidad de 747 millones de euros y por último las Obligaciones Pendientes de Pago que se valoran en millones de euros. 4.5.DEUDA PÚBLICA VIVA AL CIERRE DEL EJERCICIO Este indicador señala el volumen de endeudamiento a largo plazo de la Administración de la Comunidad Autónoma al cierre de cada ejercicio. Se observa un crecimiento continuo del 31

32 EVOLUCIÓN DE ALGUNOS INDICADORES DE RESULTADOS PRESUPUESTARIOS nivel de endeudamiento, alcanzando su máximo en el ejercicio 2001 con un total de 898 millones de euros. El ejercicio es un punto de inflexión en la gráfica puesto que el ritmo de crecimiento se desacelera a partir de ese ejercicio. Este descenso de los incrementos experimentados en el volumen de endeudamiento se hace más patente en el ejercicio 1997 con una variación positiva respecto al ejercicio anterior del 0,12%. Es decir, a partir de 1994, los ritmos de crecimiento de esta magnitud se han reducido. En el ejercicio 2001 se produce un ritmo de crecimiento de la Deuda Pública Viva del 0,17%, con respecto al ejercicio anterior. 32

33 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA COMUNIDAD 5AUTÓNOMA Este epígrafe contiene la siguiente información referida siempre a los dos últimos ejercicios: 5.1. Ejecución del Presupuesto de Ingresos. Cuadro General Ejecución del Presupuesto de Ingresos desglosado por Capítulos Impuestos Directos Impuestos Indirectos Tasas y Otros Ingresos Transferencias Corrientes Ingresos Patrimoniales Enajenación de Inversiones Reales Transferencias de Capital Activos Financieros Pasivos Financieros.

34 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA 5.1.EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS. CUADRO GENERAL. Siguiendo la clasificación económica establecida, en la tabla inferior el Presupuesto de Ingresos se desglosa en nueve capítulos según la naturaleza económica de los mismos. La clasificación se estructura en dos grupos: los ingresos no financieros (siete primeros capítulos) y los ingresos financieros (los dos últimos capítulos). Los ingresos no financieros se subdividen a su vez en ingresos corrientes (cinco capítulos iniciales) e ingresos de capital (los dos siguientes). EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS PREVISIÓN DEFINITIVA En euros DERECHOS RECONOCIDOS CAPÍTULOS ECONÓMICOS % VAR % VAR 1 - IMPUESTOS DIRECTOS % % 2 - IMPUESTOS INDIRECTOS % % 3 - TASAS, PRECIOS PÚBLI- COS Y OTROS INGRESOS % % 4 - TRANSFERENCIAS CORRIENTES % % 5 - INGRESOS PATRIMONIALES % % 6 - ENAJENACION DE INVERSIONES REALES % % 7 - TRANSFERENCIAS DE CAPITAL % % 8 - ACTIVOS FINANCIEROS % % 9 - PASIVOS FINANCIEROS % % TOTAL % % Las cifras totales indican que las previsiones definitivas del Presupuesto de Ingresos en el ejercicio experimentan un crecimiento del 5% respecto al El capítulo de Ingresos que incrementa su estimación de ingresos en mayor cuantía respecto a la del ejercicio pasado es el capítulo 4.Transferencias Corrientes con una previsión superior en más de 74 millones a la del ejercicio anterior. Todos los capítulos del Presupuesto de Ingresos experimentan una variación positiva en su estimación de ingresos excepto el capítulo 6.Enajenación de Inversiones Reales cuya previsión permanece invariable. Los derechos reconocidos totales al 31 de diciembre de resultan superiores, con referencia al ciclo contable anterior, en un 5%. El capítulo 6.Enajenación de Inversiones Reales (313%) es el apartado que obtiene el crecimiento relativo de mayor importancia. El crecimiento es generalizado para todos los capítulos excepto para el capítulo 9.Pasivos Financieros. 34

35 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA PREVISIÓN DEFINITIVA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DESDE 1992 HASTA 2001 Los gráficos anteriores ponen de manifiesto el crecimiento experimentado por el Presupuesto de Ingresos en los siete últimos ejercicios tanto en las previsiones de ingresos como en los derechos de cobro devengados a favor de la Administración. DERECHOS RECONOCIDOS DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DESDE 1992 HASTA

36 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA COMPOSICIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS EN EL 2001 Y 2000 DERECHOS RECONOCIDOS 36

37 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA La comparación de la estructura del Presupuesto de Ingresos en y permite medir la participación relativa de los capítulos del Presupuesto de Ingresos de ambos períodos contables y su evolución. El análisis gráfico anterior permite observar los apartados que aumentan su participación relativa corresponden a las Transferencias de Capital y las Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos que progresan ambas un 1% en detrimento de las Transferencias Corrientes que disminuye su peso relativo en un 2% EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DESGLOSADO POR CAPÍTULOS LOS IMPUESTOS DIRECTOS En euros IMPUESTOS DIRECTOS PREVISIÓN DEFINITIVA DERECHOS RECONOCIDOS % VAR % VAR I.R.P.F % % SUCESIONES Y DONACIONES % % PATRIMONIO % % TOTAL % % El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, el impuesto que grava el Patrimonio de las Personas Físicas y la inclusión en 1997 del 30% de los ingresos realizados en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas conforman los tributos de carácter directo cuya gestión y recaudación (parcial en el caso del I.R.P.F.) tiene atribuida la Comunidad Autónoma de Canarias. Los derechos reconocidos totales de estos tributos presentan un crecimiento del 8% con unos ingresos registrados superiores en 33 millones de euros respecto a los realizados en el período anterior. La aportación en de estas figuras impositivas al total de la imposición directa es la siguiente, el Impuesto sobre el Patrimonio representa el 6% de los derechos reconocidos, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones constituye también el 6%, y el I.R.P.F. aporta el 88% del total de los recursos. 37

38 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA EJECUCIÓN DE LOS IMPUESTOS DIRECTOS EN 2001 Y LOS IMPUESTOS INDIRECTOS El cuadro tributario de la imposición indirecta presupuestaria para la Comunidad Autónoma de Canarias se conforma con las cinco figuras impositivas descritas en el cuadro siguiente. Todos los gravámenes experimentan una variación positiva en el nivel de reconocimiento de derechos con respecto al ejercicio anterior excepto el Impuesto sobre Matriculación y el impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados. El crecimiento final del capítulo tiene carácter positivo y se evalúa globalmente en un 6%. La modificación positiva en valor absoluto más relevante corresponde al Impuesto sobre Combustibles derivados del Petróleo con unos derechos reconocidos superiores en 23 millones de euros a los del ciclo anterior. El mayor crecimiento en términos relativos o porcentuales se concreta en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales con una variación positiva del 14% respecto al ejercicio

39 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA En euros IMPUESTOS INDIRECTOS PREVISIÓN DEFINITIVA DERECHOS RECONOCIDOS % VAR % VAR TRANSMISIONES PATRIMONIALES % % ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS % % IMP. S/ COMBUSTIBLES DEL PETRÓLEO % % I.G.I.C. COMUNIDAD AUTÓNOMA % % IMP. S/MATRICULACIÓN % % TOTAL % % EJECUCIÓN DE LOS IMPUESTOS INDIRECTOS EN 2001 Y 2000 El Impuesto sobre Combustibles derivados del Petróleo y el I.G.I.C. Comunidad Autónoma son los tributos de mayor peso específico de este apartado, en representan el 30% y el 43% respectivamente del total de los Derechos Reconocidos. 39

40 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA Con objeto de evitar confusiones se advierte que los ingresos registrados en el I.G.I.C. Comunidad Autónoma no se corresponden con la recaudación total obtenida por este impuesto, ya que son únicamente el porcentaje del total que la Ley atribuye a la Comunidad Autónoma, destinándose el resto a la financiación de las Corporaciones Locales, Cabildos y Ayuntamientos. Debido al sistema de distribución de los recursos del R.E.F., los derechos reconocidos en el I.G.I.C. recogen las entregas a cuenta a la Comunidad Autónoma del total recaudado en el año 2001 cuya liquidación se realiza en el ejercicio Asimismo se incluye la liquidación del ejercicio NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LAS PREVISIONES DEFINITIVAS EN CADA IMPUESTO INDIRECTO PARA 2001 Respecto al grado de realización de las previsiones definitivas señalar que el total del capítulo, un 101%, resulta mayor en 2 puntos al nivel registrado en el Si analizamos el nivel de cumplimiento por conceptos en se observa que tres de ellos se sitúan por encima de las previsiones alcanzando el Impuesto sobre Matriculación el nivel más alto con el 116% TASAS Y OTROS INGRESOS El Capítulo 3 del Presupuesto de Ingresos es el que agrupa el mayor número de subconceptos de todo el Presupuesto de Ingresos. Este capítulo heterogéneo que se divide en los 40

41 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA artículos descritos en el cuadro superior experimenta un crecimiento medio del 22% con referencia al ejercicio En euros TASAS Y OTROS INGRESOS PREVISIÓN DEFINITIVA DERECHOS RECONOCIDOS % VAR % VAR VENTA DE BIENES MUEBLES % % PRESTACIÓN DE SERVICIOS % % TASAS FISCALES % % REINTEGROS % % OTRAS TASAS % % TOTAL % % Los artículos que aportan un mayor peso específico dentro de este capítulo son los referentes a las Tasas Fiscales sobre el Juego, con el 48% y la Prestación de Servicios con el 29% del total de los derechos reconocidos en En el primer caso son los ingresos procedentes de Bingos y Maquinas Recreativas los de mayor potencia recaudadora. Respecto al segundo grupo el subconcepto de mayor importancia es el Coste de Gestión del I.G.I.C., relativo a los ingresos devengados a favor de la Comunidad por gestionar dicho impuesto. EJECUCIÓN DE LAS TASAS Y OTROS INGRESOS EN EL 2001 Y

42 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LAS PREVISIONES EN TASAS Y OTROS INGRESOS EN 2001 En cuanto al grado de cumplimiento de las expectativas de crecimiento o decrecimiento de los diferentes artículos, los dos artículos que obtienen los mayores niveles de cumplimiento son las Tasas Fiscales sobre el Juego y el apartado correspondiente a Otras Tasas. El artículo que se sitúa por debajo de las previsiones alcanzando un nivel inferior al 100% es el de la Venta de Bienes Muebles con un 85% LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES En euros TRANSF. CORRIENTES PREVISIÓN DEFINITIVA DERECHOS RECONOCIDOS % VAR % VAR % DE PARTICIPAC. EN INGR. DEL ESTADO % % INSERSO % % FINANCIACIÓN SANITARIA ESTATAL % % SUBV. ESTATALES GESTIONADAS % % FONDOS EUROPEOS % % OTRAS TRANSFERENCIAS % % TOTAL % % 42