IMPLICACIONES JURÍDICAS

Transcripción

1 NUEVO SISTEMA DE COBROS Y PAGOS (SEPA) IMPLICACIONES JURÍDICAS 29 de noviembre de

2 Previa: El nuevo sistema de cobros y pagos (SEPA) no solo afecta a la gestión bancaria de la empresa sino que tiene un gran número de implicaciones: Contables Comerciales Financieras Jurídicas 2

3 Previa: Calendarios y plazos de pago Plazos de devolución de recibos (por parte del deudor) Esquema CORE - Hasta 5 días hábiles interbancarios por cualquier motivo. - Hasta 8 semanas (58 días hábiles interbancarios) por orden del deudor. -13 meses para pagos no autorizados (por orden del deudor). Esquema B2B - Imposibilidad de devolución de un recibo b2b SEPA con posterioridad al cargo una vez finalizado el plazo máximo de devolución establecido. 3

4 Previa: Calendarios y plazos de pago Plazos del cliente emisor para rechazar la devolución de recibos Esquema CORE Esquema B2B NO se permite rechazo Se puede rechazar aportando copia de la orden de domiciliación del cargo en un plazo de 30 días naturales. - No existe posibilidad de rechazo - La devolución siempre debe ser aceptada obligatoriamente por el emisor. 4

5 Temática: 1. Análisis de la documentación de la empresa. 2. Inclusión de las cláusulas de domiciliación. 3. Documentos de domiciliación. Confección de modelos propios de la empresa. 4. Operaciones de tracto sucesivo. 5. Determinación de los criterios para la adopción del sistema CORE o del sistema B2B. 6. Prevención en la firma de documentos de domiciliación que se presenten a las empresas. 5

6 1. Análisis de la documentación de la empresa Aconsejamos a las empresas que efectúen un chequeo del conjunto de sus documentos, a los efectos de determinar posibles contradicciones con la nueva normativa: Condiciones generales Contratos Fichas de homologación de proveedores Hojas de domiciliación bancaria Hojas de presupuesto Ofertas 6

7 2. Inclusión de las cláusulas de domiciliación 2.1. Redacciones orientativas SEPA CORE Cláusula a insertar en todo tipo de contratos (de servicios, suministro, mantenimiento, etc.) Mediante la firma del presente contrato el cliente otorga la orden de domiciliación de adeudo directo SEPA CORE, la cual debidamente cumplimentada y firmada es entregada en este acto a la Sociedad para su custodia. Dicha orden de domiciliación forma parte indisociable del presente contrato. Cláusula a insertar en las Condiciones Generales, Presupuestos y/o Ofertas. El cliente autoriza expresamente a la Sociedad a presentar al cobro recibos a pagar con cargo a la cuenta que al efecto indique el cliente, relacionados con los servicios/trabajos contratados a la Sociedad. El cliente deberá remitir a la Sociedad junto a la aceptación del presupuesto y/o oferta la orden de domiciliación de adeudo directo SEPA CORE con todos los datos requeridos legalmente y en especial los identificativos de la cuenta bancaria, debidamente cumplimentada y firmada. 7

8 2.2. Redacciones orientativas SEPA B2B Este procedimiento, denominado Business to Business (B2B), a diferencia del anterior, que es de aplicación general, puede utilizarse únicamente entre empresas y/o autónomos. Cláusula a insertar en todo tipo de contratos (de servicios, suministro, mantenimiento, etc.) Mediante la firma del presente contrato el cliente otorga la orden de domiciliación de adeudo directo SEPA B2B, la cual debidamente cumplimentada y firmada es entregada en este acto a la Sociedad para su custodia. Dicha orden de domiciliación forma parte indisociable del presente contrato. Cláusula a insertar en las Condiciones Generales, Presupuestos y/o Ofertas. El cliente autoriza expresamente a la Sociedad a presentar al cobro recibos a pagar con cargo a la cuenta que al efecto indique el cliente, relacionados con los servicios/trabajos contratados a la Sociedad. El cliente deberá remitir a la Sociedad junto a la aceptación del presupuesto y/o oferta la orden de domiciliación de adeudo directo SEPA B2B con todos los datos requeridos legalmente y en especial los identificativos de la cuenta bancaria, debidamente cumplimentada y firmada. 8

9 3. Documentos de domiciliación. Confección de modelos propios de la empresa. Sistema CORE 9

10 3. Documentos de domiciliación. Confección de modelos propios de la empresa. Sistema B2B 10

11 4. Operaciones de tracto sucesivo Con la entrada en vigor del nuevo sistema de cobros y pagos (SEPA) las operaciones de tracto sucesivo (recurrentes), adquieren una especial trascendencia. Debe estar especialmente indicado el carácter de recurrente en la domiciliación bancaria. Deben estar firmadas (original) y debidamente guardadas. Deben analizarse las actuales órdenes firmadas puesto que, si bien en principio podrían servir, muchas de ellas pueden no servir. Deben guardarse y hacerse firmar todas las modificaciones. Debe firmarse una domiciliación por cada tipo de operación. Efecto riesgo: la concienciación de la nueva normativa está suponiendo un mayor conocimiento de los plazos de devolución. Mayor riesgo de devolución. 11

12 5. Determinación de los criterios para la adopción del sistema CORE o del sistema B2B. Sólo pueden acogerse al sistema B2B las empresas o autónomos (quedan expresamente excluidos los particulares y comunidades de propietarios). Los consumidores deben acogerse al sistema CORE. No obstante el nuevo sistema, si bien más formalista, permite una mejor gestión de la financiación de las empresas: Determinación de la domiciliación en atención al criterio de riesgo 12

13 6. Prevención en la firma de documentos de domiciliación que se presenten a las empresas. Recomendamos centralizar la firma de documentos en una sola persona a los efectos de análisis de los documentos. Recomendamos tener una relación de los B2B firmados. Recomendamos avisar al banco para que no solamente se dé por enterado del B2B si no para que informen a la empresa de la recepción de este tipo de domiciliaciones. Recomendamos no firmar nunca B2B de pago recurrente ( cómo paramos el pago?). Recomendamos solo usar el B2B con carácter excepcional y de pago único. 13

14 MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN Con la colaboración de: 14