In forme de Auditoria Independiente de Cuentas Anuales

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Rosario Sánchez Agüero
hace 6 años
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2 KPMG Auditores S.L Paseo de Ia Castellana. 259 C Madnd In forme de Auditoria Independiente de Cuentas Anuales AI Consejo de Administracion de Haya Titulizaci6n, Sociedad Gestora de Fondos de Titulizacion de Activos, S.A. (Ia Sociedad Gestora) Ioforme sobre las cueotas aouales Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de Fondo de Activos Bancarios Crossover I, Fondo de Titulizacion de Activos ( el "Fondo"), que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2015, Ia cuenta de perdidas y ganancias, el estado de ingresos y gastos reconocidos, el estados de flujos de efectivo y Ia memoria correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha. Responsabilidad de los Administradores en relaci6n con las cuentas anuales Los Administradores de Ia Sociedad Gestora son responsables de formular las cuentas anuales del Fondo adjuntas, de forma que expresen Ia imagen fiel del patrimonio, de Ia situacion financiera y de los resultados del Fondo de Activos Bancarios Crossover I, Fondo de Titulizacion de Activos, de conformidad con el marco normativo de informacion financiera aplicable a Ia entidad en Espana, que se identifica en Ia nota 2 de Ia memoria adjunta, y del control interno que consideren necesario para permitir Ia preparacion de cuentas anuales libres de incorreccion material, debida a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre las cuentas anuales adjuntas basada en nuestra auditoria. Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con Ia normativa reguladora de Ia auditoria de cuentas vigente en Espana. Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de etica, asi como que planifiquemos y ejecutemos Ia auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales estan libres de incorrecciones materiales. Una auditoria requiere Ia aplicacion de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y Ia informacion revelada en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida Ia valoraci6n de los riesgos de incorrecci6n material en las cuentas anuales, deb ida a fraude o error. AI efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para Ia formulacion por parte de Ia entidad de las cuentas anuales, con el fm de disefiar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en funcion de las circunstancias, y no con Ia fmalidad de expresar una opinion sobre Ia eficacia del control interno de Ia entidad. Una auditoria tambien incluye Ia evaluacion de Ia adecuacion de las politicas contables aplicadas y de Ia razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por Ia direccion, asi como Ia evaluacion de Ia presentacion de las cuentas anuales tomadas en su conjunto. Consideramos que Ia evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinion de auditoria. KPMG AlJdrtores S L., oocoedld espenolo de rosponsab<lodld hmeda v hrma ml40mbro do Ia red KPMG de hrmes independ,.nlll lf liedas 1 KPMG lnlllmai!onal Coope1111""' t"kpmg lnlllmallonon. OOC«!ed SUIZII lnsc-nta en et RegJttro Of1C11I de Audttores de Cuenta' con el n.s0702, yon ol Reg11110 do Socoedtdos dellnsijmo de Co moores Jul'ldos de Cu0<111s con ol n.10. Reg. Mer Modnd, T 11 9e1, F 90, Soc 8, H M , lnsr:np. 9 N.l F B

2 Opinion En nuestra opinion, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, Ia imagen 'fiel del patrimonio y de Ia situacion financiera del Fondo de Activos Bancarios

de informacion financiera que resulta de aplicacion y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

3 2 Opinion En nuestra opinion, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, Ia imagen 'fiel del patrimonio y de Ia situacion financiera del Fondo de Activos Bancarios Crossover I, Fondo de Titulizacion de Activos a 31 de diciembre de 2015, asf como de sus resultados correspondientes al ejercicio anual tenninado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de informacion financiera que resulta de aplicacion y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Parrafo de enfasis Llamamos Ia atencion respecto a lo seiialado en Ia nota 1 de las notas explicativas adjuntas, en Ia que se menciona que con fecha 28 de octubre de 2015, Ia Sociedad de Gestion de Activos Procedentes de Ia Reestructuracion Bancaria, S.A. ("Sareb"), Rossberg lmmobilien AG (el "lnversor") e Inurbi, S.L, adoptaron Ia decision de liquidar el Fondo, estando prevista Ia liquidacion efectiva del Fondo durante el ejercicio Esta cuesti6n no modi fica nuestra opinion. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios El informe de gestion adjunto del ejercicio 2015 contiene las explicaciones que los Administradores de Ia Sociedad Gestora consideran oportunas sobre Ia situaci6n del Fondo de Activos Bancarios Crossover I, Fondo de Titulizacion de Activos, Ia evolucion de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que Ia informaci6n contable que contiene el citado in forme de gestion concuerda con Ia de las cuentas anuales del ejercicio Nuestro trabajo como auditores se limita a Ia verificacion del infonne de gestion con el alcance mencionado en este mismo parrafo y no incluye Ia revision de informacion distinta de Ia obtenida a partir de los registros contables del Fondo. KPMG Auditores, S.L. KPMG AUDITORES, S.L Luis Martin Riaiio 20 de abril de 2016 Mo 2016 N' 01/16/04214 SELLO CORPORATIVO: 96,00 EUR lnfo<mo WJOIO lo I10fTI\OtiY r19ulodor lk I KtMdod lk oudltorio d cuofltos on Espona

58 FAB CROSSOVER I, FONDO DE ACTIVOS BANCARIOS FORMULACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN Los Consejeros abajo firmantes de HAYA TITULIZACIÓN, S.G.F.T., S.A.U. tras la formulación de las cuentas anuales y el informe de gestión de FAB Crossover I, Fondo de Activos Bancarios, correspondientes al ejercicio anual cerrado el 31 de diciembre de 2015, proceden a suscribir el presente documento, comprensivo de la memoria, balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de ingresos y gastos reconocidos, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo e informe de gestión, en hojas de papel timbrado cuya numeración se detalla en la Diligencia expedida a continuación por la Secretaria del Consejo, Dª Mª Rosario Arias Allende, según ha sido formulado en el Consejo de Administración del día 29 de marzo de Madrid, 29 de marzo de 2016 D. Carlos Abad Rico Presidente D. Miguel Sotomayor Aparicio Consejero D. César de la Vega Junquera Consejero

59 ANEXO Diligencia que levanta la Secretaria del Consejo de Administración de HAYA TITULIZACION, S.G.F.T., S.A.U. para hacer constar que el presente documento, comprensivo de las cuentas anuales y el informe de gestión correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015 se componen de 54 hojas en papel timbrado referenciados con la numeración OM al OM ambos inclusive, habiendo estampado sus firmas los miembros del Consejo de Administración en la diligencia de formulación de cuentas anuales anterior visada por mí en señal de identificación. Madrid, 29 de marzo de 2016 Dª María Rosario Arias Allende Secretaria del Consejo de Administración

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