CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

Transcripción

1 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DAC. N 341 IMPARTE INSTRUCCIONES A LAS EMPRESAS PÚBLICAS, SOCIEDADES DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SOBRE EL EJERCICIO CONTABLE AÑO SANTIAGO, 26.DIC1Z t La Contraloría General de la República, en uso de las facultades que le confiere el artículo 98 de la Constitución Política de la República y su ley N , Orgánica Constitucional, en materia de contabilidad general de la Nación, ha estimado pertinente dirigirse a Ud., con el objeto de que se sirva remitir, trimestral y anualmente, la información que a continuación se indica: 1. ESTADOS FINANCIEROS Estado de Situación Financiera: comparativo con el Estado de Situación Financiera anual del ejercicio anterior. Estado de Resultados Integrales: para el período sobre el que se esté informando (trimestre respectivo) y el acumulado para el período contable hasta la fecha, comparativos con los períodos correspondientes del ejercicio anterior, respectivamente. Estado de Flujo de Efectivo: acumulado hasta la fecha del ejercicio correspondiente, comparativo con igual período del ejercicio anterior. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto: acumulado hasta la fecha del ejercicio correspondiente, comparativo con igual período del ejercicio anterior. Financieros. Notas Explicativas a los Estados Cabe mencionar que, los registros contables de la entidad deberán concordar con los saldos declarados en los estados financieros antes singularizados, los que se presentarán de acuerdo a la siguiente calendarización: a) Marzo: Sesenta (60) días contados desde la fecha de cierre del respectivo trimestre calendario, es decir, hasta el 30 de mayo de 2013.

2 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA b)junio: Setenta y Cinco (75) días contados desde la fecha de cierre del respectivo trimestre calendario, es decir, hasta el 13 de septiembre de c) Septiembre: Sesenta (60) días contados desde la fecha de cierre del respectivo trimestre calendario, es decir, hasta el 29 de noviembre de d) Diciembre: Noventa (90) días contados desde la fecha de cierre del ejercicio anual, es decir, hasta el 31 de marzo de SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Se ha considerado necesario que se informe sobre la estimación (presupuesto) de ingresos y gastos, que haya sido aprobada para esa entidad, en los casos que corresponda, tanto en moneda nacional como extranjera, consolidados en moneda nacional, como asimismo de su ejecución trimestral, la cual debe ser enviada en las mismas fechas establecidas para la entrega de los estados financieros, ajustándose a la estructura, términos y modalidades, que sobre esta materia se establecen en las instrucciones y formularios que se adjuntan. 3. INFORME DE LA GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO La Contraloría General de la República, en conformidad con lo establecido en el artículo 142 de su ley Orgánica antes citada, debe preparar anualmente el Informe de la Gestión Financiera del Estado. Para tal efecto, este Organismo Contralor solicita a las Empresas Públicas y a los Institutos Tecnológicos COREO, la presentación del Balance General y el correspondiente Estado de Resultados Comparativo practicados por la entidad a su cargo, al 31 de diciembre de 2012 y 2013, a más tardar el 31 de enero de 2014, aún cuando a esa fecha no se encontraren auditados. Del mismo modo, se ha considerado necesario que se informe sobre la estimación (presupuesto) de ingresos y gastos totales en moneda nacional como extranjera, en los casos que corresponda, consolidados en moneda nacional, como asimismo de su ejecución. La precitada información debe ser enviada en papel a Teatinos N 56, piso 2, oficina 218. Con el fin de agilizar y facilitar el procesamiento de la información requerida, se ha estimado conveniente que dichos antecedentes financieros sean remitidos en formato Word o PDE y los antecedentes presupuestarios en formato Excel, al correo electrónico ntabilidadempresas~contraloria.ci.

3 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Finalmente, las Consultas que deseen formularse al respecto, podrán ser comunicadas directamente al Area Empresas Públicas y Universidades de la División de Análisis Contable de esta Contraloría General, a través de los teléfonos , y o al correo electrónico antes citado. Saluda atentamente a Ud., RAMIRO M CONTRALOR GE ~1 II IGA REPÚBLICA

4 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA INSTRUCCIONES PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS DATOS DE LOS ESTADOS DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA AÑOS 2013 Y 2012 EMPRESAS PÚBLICAS, SOCIEDADES DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO CLASIFICACIÓN DE LOS DATOS En la preparación de los estados de situación presupuestaria, las Empresas Públicas (a excepción de la Corporación Nacional del Cobre de Chile, en adelante CODELCO), Sociedades del Estado e Institutos Tecnológicos CORFO se ajustarán al siguiente clasificador de ingresos y gastos, cuyas definiciones se encuentran contenidas en el decreto exento N 724, de 2001, del Ministerio de Hacienda, para el caso de CODELCO, se deberá remitir la información, según lo señale el decreto exento que aprueba el presupuesto anual de caja de dicha corporación, para el período correspondiente. SUBT. ITEM ASIG. INGRESOS 01 INGRESOS DE OPERACIÓN 01 Venta de Bienes y Servicios 02 Canon y/o Peajes 02 RENTA DE INVERSIONES 04 VENTA DE ACTIVOS 41 Activos Físicos 001 Ingresos de Enajenaciones del Año 002 Cuotas de Ventas a Plazo de Años Anteriores 42 Activos Financieros 05 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 51 Préstamos Concedidos a Terceros 52 Préstamos al Personal 06 TRANSFERENCIAS 61 DeI Sector Privado 62 DeI Sector Público 001 Recuperación de Impuestos 002 Aportes Gobierno Regional 003 Aporte Fiscal - Ley de Presupuestos 004 Otras 63 De Empresas Públicas 001 Metro 07 OTROS INGRESOS 71 Fondos de Terceros 72 Operaciones de Cambio 79 Otros 08 ENDEUDAMIENTO 81 Préstamos Internos 82 Préstamos Externos 83 Colocación de Valores 001 Internos 002 Externos 84 Créditos de Proveedores 001 Internos 002 Externos 85 Aportes Financieros Reembolsables 11 SALDO INICIAL DE CAJA

5 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SUBT. ITEN1 ASIO. GASTOS 21 GASTOS EN PERSONAL 01 Remuneraciones Fijas 02 Remuneraciones Variables 001 Bonos de Cumplimiento de Metas y/o Productividad 002 Horas Extraordinarias 003 Viáticos 004 Otras Remuneraciones Variables 03 Honorarios - Personas Naturales 04 Directorio 001 Dietas Directorio 002 Premios de Gestión Directorio 003 Otros Gastos Directorio 05 Otros Gastos en Personal 23 BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCIÓN 24 Materias Primas y Semielaboradas 25 Energía y Combustíbles 26 Servicios 001 Estudios y Asesorías 002 Mantenimiento y Reparaciones 003 Publicidad y Difusión 004 Empresas de Servicios 005 Otros Servicios 27 Fletes y Seguros 28 Repuestos, Herramientas y Accesorios 29 Gastos Generales 001 Consumos Básicos 002 Gastos Computacionales 003 Patentes y Otros 004 Otros Gastos Generales 24 DESAHUCIOS Y OTRAS INDEMNIZACIONES 30 Anticipos, Finiquitos y Otros 001 Finiquitos de Cargo de la Institución 002 Anticipo de Indemnizaciones de Cargo de la Institución 003 Otras Indemnizaciones de Cargo del Fisco 25 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 31 Transferencias al Sector Privado 33 Transferencias a Entidades Públicas 001 Dividendos a la Corporación de Fomento de la Producción 002 Aporte Ley N Otras 34 Transferencias al Fisco 001 Impuestos a la Renta D.L. N 824 de 1974 (20%) 002 Impuestos a la Renta DL. N de 1978 (40%) 003 Impuesto al Valor Agregado 004 Dividendos, Anticipos y/o Utilidades Art. 29 DL.N de Otros Impuestos 36 Cumplimiento de Sentencias Ejecutoriadas 37 De Empresas Públicas 001 Metro 26 INTERESES Y GASTOS FINANCIEROS 40 Intereses de la Deuda Interna 001 Deuda con el Fisco 002 Deuda no Fiscal 41 Intereses de la Deuda Externa 42 Gastos Financieros 31 INVERSIÓNREAL 51 Vehículos 53 Estudios para Inversiones 3) 55 Proyectos de Inversión

6 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA SUBT. ITEM ASIG. GASTOS 32 INVERSIÓN FINANCIERA 80 Compra de Títulos y Valores 81 Préstamos 001 Préstamos al Personal 002 Préstamos a Terceros 82 Anticipos a Contratistas 33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 50 AMORTIZACIONES 90 Amortizaciones Internas Deuda con el Fisco 91 Amortizaciones Internas Deuda No Fiscal 92 Amortizaciones Externas 90 SALDO FINAL DE CAJA PRESUPUESTO AL Y AL Procede informar el presupuesto inicial aprobado por la autoridad competente, más las modificaciones efectuadas durante el ejercicio correspondiente a los años 2013 y EJECUCIÓN DE INGRESOS Corresponde informar los ingresos presupuestarios efectivamente percibidos al 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre de 2013, por cada concepto que corresponda, en forma acumulada al trimestre respectivo y en términos comparativos con el presupuesto anual actualizado a la data de los informes. Respecto del subtítulo 11 Saldo Inicial de Caja, cabe tener presente que éste sólo debe ser proyectado para los efectos de la formulación presupuestaria, por cuanto el clasificador antes reseñado lo consulta expresamente como una de las fuentes de financiamiento de la actividad institucional. Sin embargo, desde el punto de Vista contable, no procede su registro como ingreso en la ejecución presupuestaria. IV. EJECUCIÓN DE GASTOS Corresponde informar los gastos presupuestarios efectivamente pagados al 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre de 2013, por cada concepto que corresponda, en forma acumulada al trimestre respectivo y en términos comparativos con el presupuesto anual actualizado a la data de los informes. En cuanto al subtítulo 90 Saldo Final de Caja, al igual que el Saldo Inicial de Caja, cabe manifestar que sólo tiene efecto en la formulación presupuestaria y, en consecuencia, no procede su registro como gasto en la ejecución presupuestaria. Por lo tanto, las entidades incluidas en estas instrucciones deben abstenerse de informar como ejecutados presupuestariamente los subtítulos 11 Saldo Inicial de Caja y 90 Saldo Final de Caja y deben entregar información de ejecución presupuestaria acumulada a los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre. y. CIFRAS AÑO 2012 fi (Ø~1 Deberán anotarse los montos definitivos determinados, tanto para el iu-ii presupuesto como para la ejecución, por cada uno de los rubros í\1.j\f\correspondientes al ejercicio año 2012, en valores nominales.

7 e e -~ SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO ALDE DE 2013 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS 1 ~ ENTIDAD USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DOCUMENTO CONTABLE N: TIPO DE INFORME: FECHA DE PROCESO: MONEDA DE REGISTRO: PERIODO CONTABLE: CÓDIGO INSTITUCIÓN: INGRESOS PRESUPUESTO ACUMULADA EJECUCION A ACUMULADA EJECUCIÓN A ACUMULADA EJECUCIÓN A ACUMULADA EJECUCIÓN A CÓDIGOS DENOMINACIONES VIGENTE 2013 r TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3~F TRIMESTRE 4 TRIMESTRE INGRESOS DE OPERACIÓN Venta de Bienes y Servicios Canon y/o Peajes RENTA DE INVERSIONES VENTA DE ACTIVOS Activos Fisicos Ingresos de Enajenaciones del Año Cuotas de Ventas a Plazo de Años Anteriores Activos Financieros RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS Préstamos Concedidos a Terceros Préstamos al Personal TRANSFERENCIAS Del Sector Privado Del Sector Público Recuperación de Impuestos Aportes Gobierno Regional Aporte Fiscal - Ley de Presupuestos Otras De Empresas PúbliCas Metro OTROS INGRESOS Fondos de Terceros Operaciones de Cambio Otros ENDEUDAMIENTO Préstamos Internos Corto Plazo Largo Plazo Préstamos Externos Corto Plazo Largo Plazo Colocación de Valores Internos Externos Créditos de Proveedores Internos Externos Aportes Financieros Reembolsables SUSTOTALES SALDO INICIAL DE CAJA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 1 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 1 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 1 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx TOTALES

8 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA - SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERíODO: 1 DE ENERO AL DE DE 2013 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS ENTIDAD USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DOCUMENTO CONTABLE N : TIPO DE INFORME: FECHA DE PROCESO MONEDA DE REGISTRO: PERIODO CONTABLE: CÓDIGO INSTITUCIÓN: GASTOS P SUPUESTO ACUMULADA EJECUCIÓN A ACUMULADA EJECUCIÓN A ACUMULADA EJECUCIÓN A ACUMULADA EJECUCIÓN A CÓDIGOS DENOMINACIONES VIGENTE 2013 le TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE 21 GASTOS EN PERSONAL 01 Remuneraciones Fijas 02 RemuneraciOnes Variables 001 Bonos de Cumplimiento de Metas y/o ProduCtividad 002 Horas Extraordinarias 003 ViátiCos 004 Otras Remuneraciones Variables 03 Honorarios - Personas Naturales 04 Directorio 001 Dietas Directorio 002 Premios de Gestión Directorio 003 Otros Gastos Directorio 05 Otros Gastos en Personal 23 BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCIÓN 24 Materias Primas y Semielaboradas 25 Energía y Combustibles 26 Servicios 001 Estudios y Asesorías 002 Mantenimiento y Reparaciones 003 Publicidad y Difusión 004 Empresas de Servicios 005 Otros Servicios 27 Fletes y Seguros 28 Repuestos, Herramientas y Accesorios 29 Gastos Generales 001 Consumos Básicos 002 Gastos Computacionales 003 Patentes y Otros 004 Otros Gastos Generales 24 DESAHUCIOS Y OTRAS INDEMNIZACIONES 30 Anticipos, Finiquitos y Otros 001 Finiquitos de Cargo de la Institución 002 Anticipo de Indemnizaciones de Cargo de la Institución 003 Otras Indemnizaciones de Cargo del Fisco 25 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 31 Transferencias al Sector Privado 33 Transferencias a Entidades Públicas 001 Dividendos a la Corporación de Fomento de la Producción 002 Aporte Ley N Otras 34 Transferencias al Fisco 001 Impuestos a la Renta DL. N 824 de 1974 (20%)

9 a _a... a a a..rl b II, II. A ENTIDAD UUN 1 KMLUKIM utrltr~ml. lic L.M flcrltol.fl..m SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL_ DE DE 2013 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DOCUMENTO CONTABLE N : TIPO DE INFORME: FECHA DE PROCESO: MONEDA DE REGISTRO: PERÍODO CONTABLE: CÓDIGO INSTITUCIÓN: GASTOS PRESUPUESTO ACUMULADA EJECUCIÓNA ~ ACUMULADA EJECUCIÓNA 2 ACUMULADA EJECUCIÓNA 3~, ACUMULADA EJECUCIÓNA 40 CÓDIGOS DENOMINACIONES VIGENTE 2013 TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE 002 Impuestos a la Renta D.L. N de 1978(40%) 003 Impuesto alvaloragregado 004 Dividendos, Anticipos y/o Utilidades Art. 29 DLN de Otros Impuestos 36 Cumplimiento de Sentencias Ejecutoriadas 37 De Empresas Públicas 001 Metro 26 INTERESES Y GASTOS FINANCIEROS 40 Intereses de la Deuda Interna 001 Deuda con el Fisco 002 Deuda no Fiscal 41 Intereses de la Deuda Externa 42 Gastos Financieros 31 INVERSION REAL 51 VehÍculos 53 Estudios para Inversiones 55 Proyectos de Inversión 32 INVERSION FINANCIERA 80 Compra de Titulos y Valores 81 Préstamos 001 Préstamos al Personal 002 Préstamos a Terceros 82 Anticipos a Contratistas 33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 50 AMORTIZACIONES 90 Amortizaciones Internas Deuda con el Fisco 91 AmortizaCiones Internas Deuda No Fiscal 92 Amortizaciones Externas SUBTOTALES SALDO FINAL DE CAJA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx j xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx j xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx j xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx TOTALES 1 C JEFE ÁREA CONTABILIDAD Y/O FINANZAS JEFE DE LA ENTIDAD A FECHA:

10 ENTIDAD:. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL DE DE 2012 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DOCUMENTO CONTABLE N : TIPO DE INFORME: FECHA DE PROCESO: MONEDA DE REGISTRO: PERÍODO CONTABLE. CÓDIGO INSTITUCIÓN: 1 NGRESOS PRESUPUESTO ACUMULADA EJECUCIÓN A ACUMULADA EJECUCIÓN A ACUMULADA EJECUCIÓN A ACUMULADA EJECUCIÓN A CÓDIGOS_1 DENOMINACIONES VIGENTE r TRIMESTRE 2 TRIMESTRE ~tf TRIMESTRE 4 TRIMESTRE 01 INGRESOS DE OPERACIÓN 01 Venta de Bienes y Servicios 02 Canon y/o Peajes 02 RENTA DE INVERSIONES 04 VENTA DE ACTIVOS 41 Activos Fisicos 001 Ingresos de Enajenaciones del Año 002 Cuotas de Ventas a Plazo de Años Anteriores 42 Activos Financieros 05 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 51 Préstamos Concedidos a Terceros 52 Préstamos al Personal 06 TRANSFERENCIAS 61 DeI Sector Privado 62 DeI Sector Público 001 Recuperación de Impuestos 002 Aportes Gobierno Regional 003 Aporte Fiscal - Ley de Presupuestos 004 Otras 63 De Empresas Públicas 001 Metro 07 OTROS INGRESOS 71 Fondos de Terceros 72 Operaciones de Cambio 79 Otros 08 ENDEUDAMIENTO 81 Préstamos Internos 82 Préstamos Externos 001 Cofto Plazo 83 Colocación de Valores 001 Internos 002 Externos 84 Créditos de Proveedores 001 Internos 002 Externos 85 Aportes Financieros Reembolsables 11 r SUBTOTALES 1 SALDO INICIAL DE CAJA TOTALES xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx J_xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

11 -~,.rnrrnai nnía nc,iccai nc i A DCDI IflI IflA DOCUMENTO CONTABLE N~: FECHA DE PROCESO PERIODO CONTABLE: ENTIDAD 1 flfll %JflIfl 4J1_I1I_I flb S I fl SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL DE DE 2012 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA TIPO DE INFORME: MONEDA DE REGISTRO: CÓDIGO INSTITUCIÓN: GASTOS EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTO ACUMULADA A ACUMULADA A ACUMULADA A ACUMULADA A CÓDIGOS DENOMINACIONES VIGENTE ~r TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 30r TRIMESTRE 40 TRIMESTRE 21 GASTOS EN PERSONAL 01 RemuneraciOnes Fijas 02 Remuneraciones Variables 001 Bonos de Cumplimiento de Metas yio Productividad 002 Horas Extraordinarias 003 Viáticos 004 Otras Remuneraciones Variables 03 Honorarios - Personas Naturales 04 Directorio 001 Dietas Directorio 002 Premios de Gestión Directorio 003 Otros Gastos Directorio 05 Otros Gastos en Personal 23 BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCIÓN 24 Materias Primas y Semielaboradas 25 Energía y Combustibles 26 Servicios 001 Estudios y Asesorlas 002 Mantenimiento y Reparaciones 003 Publicidad y Difusión 004 Empresas de Servicios 005 Otros Servicios 27 Fletes y Seguros 28 Repuestos, Herramientas y Accesorios 29 Gastos Generales 001 Consumos Básicos 002 Gastos Computacionales 003 Patentes y Otros 004 Otros Gastos Generales 24 DESAHUCIOS Y OTRAS INDEMNIZACIONES 30 Anticipos. Finiquitos y Otros 001 Finiquitos de Cargo de la Institución 002 Anticipo de Indemnizaciones de Cargo de la Institución 003 Otras Indemnizaciones de Cargo del Fisco 25 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 31 Transferencias al Sector Privado 33 Transferencias a Entidades Públicas 001 Dividendos a la Corporación de Fomento de la Producción 002 Aporte LeyN Otras 34 Transferencias al Fisco 001 Impuestos a la Renta DL. N 824 de 1974 (20%)

12 , 1 1~1 SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO: 1 DE ENERO AL DE DE 2012 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA CONSOLIDADA EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS USO EXCLUSIVO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DOCUMENTO CONTABLE N : TIPO DE INFORME: FECHA DE PROCESO: MONEDA DE REGISTRO: PERIODO CONTABLE: CÓDIGO INSTITUCIÓN: GASTOS PRES PUESTO EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN CÓDIGOS DENOMINACIONES VIGENTE 2012 TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE Impuestos a la Renta DL. N de 1978 (40%) Impuesto al Valor Agregado Dividendos, Anticipos y/o Utilidades Art. 29 DL.N de 1975 Otros Impuestos Cumplimiento de Sentencias Ejecutoriadas De Empresas Públicas Metro INTERESES Y GASTOS FINANCIEROS Intereses de la Deuda Interna Deuda con el Fisco Deuda no Fiscal Intereses de la Deuda Externa Gastos Financieros INVERSION REAL Vehículos Estudios para Inversiones Proyectos de Inversión INVERSION FINANCIERA Compra de Titulos y Valores Préstamos Préstamos al Personal Préstamos a Terceros Anticipos a Contratistas TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AMORTIZACIONES Amortizaciones Internas Deuda con el Fisco Amortizaciones Internas Deuda No Fiscal Corto Plazo Largo Plazo Amortizaciones Extemas Corto Plazo Largo Plazo SUBTOTALES ti SALDO FINAL DE CAJA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 1 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 1 ~ 1 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 1 ~ TOTALES 1 a 1 1 JEFE ÁREA CONTABILIDAD Y/O FINANZAS FECHA: JEFE DE LA ENTIDAD