SECTOR MUNICIPAL ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA ENERO A SEPTIEMBRE 2013 DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

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1 SECTOR MUNICIPAL ENERO A SEPTIEMBRE 2013 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE

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3 Índice Páginas SECTOR MUNICIPAL INTRODUCCIÓN... 3 SECTOR MUNICIPAL - SITUACIÓN PATRIMONIAL - Notas a los Activos y Pasivos Activo y Pasivo por Región Detalle de Activos por Región - Moneda Nacional Detalle de Pasivos por Región - Moneda Nacional SECTOR MUNICIPAL - SITUACIÓN PRESUPUESTARIA - Notas a la Situación Presupuestaria Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulos - Moneda Nacional Gráfico de Ingresos y Gastos devengados por Subtítulos Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos devengados por Región - Moneda Nacional Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Áreas - Moneda Nacional Ingresos por Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades - Moneda Nacional Otros Ingresos Corrientes - Moneda Nacional Ingresos y Gastos de Transferencias Corrientes y de Capital Gastos en Personal Sector Municipal Gastos en Personal - Personal de Planta, A Contrata, Otras Remuneraciones y Otros Gastos Gastos en Personal - Trabajos Extraordinarios, Comisiones de Servicios y Honorarios Gastos en Bienes y Servicios de Consumo Ejecución de Gastos en Publicidad y Difusión - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Arriendos - Moneda Nacional Adquisición de Activos No Financieros - Moneda Nacional Ejecución de Gastos en Iniciativas de Inversión - Moneda Nacional Ejecución Deuda Flotante Ejecución de deuda Flotante por Región Informe de cobertura III

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5 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL

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7 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL INTRODUCCIÓN CAPITULO I El contenido y la estructura del informe, tiene por objeto informar acerca de la situación patrimonial y presupuestaria de ingresos y gastos, al 30 de septiembre del año 2013, tanto de la gestión municipal como de las áreas de educación, salud y cementerios, traspasadas a los municipios, sobre la base de la doctrina contable contenida en el oficio circular N de 2005, de esta Contraloría General, que aprobó la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación. En tal sentido, resulta útil precisar que la información sobre ejecución de los presupuestos se expone en términos de DEVENGADO es decir, se reconoce tanto el derecho a percibir determinados ingresos como la obligación de pagar los compromisos asumidos en los gastos y, en términos de EFECTIVO, en lo que se refiere a los ingresos percibidos y los gastos pagados. Por otra parte, la información presupuestaria se presenta en valores netos, es decir, se ha procedido a eliminar los flujos financieros producidos entre la gestión municipal y los servicios traspasados. En el informe, se expone la información consolidada del Sector Municipal, desagregada hasta el nivel de grupo, contemplándose información relativa a los saldos finales patrimoniales de activo y pasivo y, en lo que respecta a la situación presupuestaria, se presentan los rubros de ingresos y gastos ejecutados por dicho sector distinguiéndose, entre otros rubros de ingresos, los tributos sobre el uso de bienes y la realización de actividades, las transferencias y otros ingresos corrientes, a su vez, en materia de egresos, se consideró el gasto en personal, gastos en bienes y servicios de consumo, los gastos en publicidad y difusión, el gasto en adquisición de activos no financieros, el gasto en iniciativas de inversión y, finalmente, el gasto en deuda flotante. Este informe se ha elaborado, a partir de la información proporcionada por las municipalidades del país, y que ha sido procesada por esta Contraloría General al 11 de noviembre de Cabe mencionar que está publicación se encuentra inserta en un plan de acercamiento a la ciudadanía, en lo relativo a la información financiera contable que administran estas entidades, que se ha llevado a cabo por parte de este Organismo Contralor, en el último tiempo, razón por la cual se agradecerá cualquier comentario u observación al respecto, con miras a mejorar la calidad, alcance y contenido de este documento, los que podrán ser enviados al correo electrónico estudiosmunicipalidades@contraloria.cl 3

8 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Finalmente, solo resta señalar que el presente informe incluye información de un total de 955 entidades contables, cuyo detalle por regiones, municipios y áreas es el siguiente: SECTOR MUNICIPAL PARTIDAS MUNICIPIOS (GESTIÓN) ÁREAS EDUCACIÓN SALUD CEMENTERIOS De Tarapacá De Antofagasta De Atacama De Coquimbo De Valparaíso Del Libertador General Bernardo O'Higgins Del Maule Del Biobío De La Araucanía De Los Lagos De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo De Magallanes y Antártica Chilena Metropolitana de Santiago De Los Ríos De Arica y Parinacota TOTAL TOTALES

9 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL 1. NOTAS A LOS SALDOS FINALES DE ACTIVOS Y PASIVOS PATRIMONIALES CONTENIDO Los saldos finales de los activos y pasivos de la Situación Patrimonial, a nivel regional, tienen por objeto mostrar la información registrada y declarada en el Sistema de Información de Contabilidad General de la Nación, al 30 de septiembre de 2013, correspondiente al acumulado al tercer trimestre del ejercicio. La cobertura de la información del Sector Municipal está conformado por las entidades regidas por la ley N , Orgánica Constitucional de Municipalidades. El contenido y la estructura de este informe, se encuentra reglamentado en el oficio circular N de 2005, de esta Contraloría General que aprobó la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación. PRINCIPIOS CONTABLES Este estudio financiero se presenta de acuerdo a los principios que rigen el Sistema de Contabilidad General de la Nación los cuales se aplican de manera uniforme por todas las entidades que conforman la cobertura del Sector. PERÍODO El Estado de Situación Patrimonial se presenta al 30 de septiembre de ACTIVO El activo se presenta agrupado en: Recursos Disponibles, Bienes Financieros, Bienes de Consumo y Cambio, Bienes de Uso, Otros Activos y Costos de Proyectos. La estructura porcentual del total de activo del Sector, es la siguiente: Tabla N 1: DETALLE DEL TOTAL ACTIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS ACTIVO MILES DE PESOS ESTRUCTURA PORCENTUAL RECURSOS DISPONIBLES ,76 BIENES FINANCIEROS ,81 BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO ,41 BIENES DE USO ,71 OTROS ACTIVOS ,50 COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS ,81 TOTAL ACTIVO ,00 5

10 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Gráficamente tenemos: Gráfico N 1: ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL ACTIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS TOTAL ACTIVOS MM $ BIENES FINANCIEROS 7% BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 1% BIENES DE USO 35% RECURSOS DISPONIBLES 47% COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS 9% OTROS ACTIVOS 1% Recursos Disponibles Comprende los recursos de fácil poder liberatorio en moneda nacional y extranjera. El detalle es el siguiente: Tabla N 2: DETALLE DE LOS RECURSOS DISPONIBLES, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS ACTIVO RECURSOS DISPONIBLES MILES DE PESOS ESTRUCTURA PORCENTUAL Disponibilidades en Moneda Nacional ,28 Fondos Especiales ,24 Anticipos y Aplicación de Fondos ,33 Deudores Presupuestarios ,88 Ajustes A Disponibilidades ,27 TOTAL ACTIVO ,00 6

11 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Bienes Financieros Comprende los derechos, valores y colocaciones originados dentro de la actividad principal o al margen de ella. El detalle es el siguiente: Tabla N 3: DETALLE DE LOS BIENES FINANCIEROS DEL SECTOR MUNICIPAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS ACTIVO BIENES FINANCIEROS MILES DE PESOS ESTRUCTURA PORCENTUAL Cuentas por Cobrar ,58 Inversiones Financieras ,94 Préstamos ,37 Deudores de Incierta Recuperación ,03 Gastos Anticipados ,08 TOTAL ,00 Bienes de Consumo y Cambio Bienes de Consumo: Comprende los bienes muebles adquiridos para ser consumidos en las actividades institucionales. Bienes de Cambio: Comprende los bienes adquiridos y/o fabricados para la venta o para someterlos a un proceso de transformación para su posterior enajenación. El detalle es el siguiente: Tabla N 4: DETALLE DE LOS BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS ACTIVO BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO MILES DE PESOS ESTRUCTURA PORCENTUAL Existencias ,00 TOTAL ,00 7

12 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Bienes de Uso Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de ser usados en la actividad institucional. El detalle es el siguiente: Tabla N 5: DETALLE DE LOS BIENES DE USO DEL SECTOR MUNICIPAL, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS ACTIVO BIENES DE USO MILES DE PESOS ESTRUCTURA PORCENTUAL Bienes de Uso Depreciables ,38 Bienes No Depreciables ,57 Bienes Sujetos a Agotamiento ,01 Bienes en Leasing ,33 Bienes de Uso por Incorporar ,80 Depreciación Acumulada ,09 TOTAL ,00 Otros Activos Este concepto incluye bienes corporales e incorporales no considerados en los rubros anteriores. Entre los cuales se destaca la acumulación de costos de estudios, proyectos y programas destinados a la actividad institucional o formación de bienes nacionales de uso público. El detalle es el siguiente: Tabla N 6: DETALLE DE OTROS ACTIVOS DEL SECTOR MUNICIPAL, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS ACTIVO OTROS ACTIVOS MILES DE PESOS ESTRUCTURA PORCENTUAL Bienes Intangibles ,39 Amortización Acumulada de Intangibles ,64 Otros Bienes ,25 TOTAL ,00 8

13 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Costos de Proyectos Comprende las acumulaciones de los costos incurridos en el seguimiento de la ejecución de proyectos y programas de inversión que se encuentran en desarrollo. Tabla N 7: COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS DEL SECTOR MUNICIPAL, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS ACTIVO COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS MILES DE PESOS ESTRUCTURA PORCENTUAL Costos de Inversión ,00 TOTAL ,00 PASIVOS El pasivo se agrupó en Deuda Corriente, Otras Deudas y Deuda Pública. La estructura porcentual del total pasivo del Sector, es la siguiente: Tabla N 8: DETALLE DE LA DEUDA CORRIENTE DEL SECTOR MUNICIPAL, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS PASIVO MILES DE PESOS ESTRUCTURA PORCENTUAL DEUDA CORRIENTE ,61 OTRAS DEUDAS ,60 DEUDA PÚBLICA ,79 TOTAL ,00 9

14 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Gráficamente tenemos: Gráfico N 2: ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL PASIVO, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NA- CIONAL - MILES DE PESOS A JUNIO DE 2013 TOTAL PASIVO DEUDA CORRIENTE 76% DEUDA PÚBLICA 5% OTRAS DEUDAS 19% Deuda Corriente Este concepto comprende las obligaciones de pago por concepto de adquisición de bienes y servicios, impuestos y administración de recursos de terceros. El detalle es el siguiente: Tabla N 9: DETALLE DE DEUDA CORRIENTE DEL SECTOR MUNICIPAL, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS PASIVO DEUDA CORRIENTE MILES DE PESOS ESTRUCTURA PORCENTUAL Depósitos de Terceros ,02 Acreedores Presupuestarios ,23 Ajustes a Disponibilidades ,75 TOTAL ,00 10

15 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Otras Deudas Comprende las obligaciones no contempladas en los otros rubros de deuda. El detalle es el siguiente: Tabla N 10: DETALLE DE OTRAS DEUDAS DEL SECTOR MUNICIPAL, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS PASIVO OTRAS DEUDAS MILES DE PESOS ESTRUCTURA PORCENTUAL Cuentas por Pagar ,22 Otros Pasivos ,78 Ingresos Anticipados ,00 TOTAL ,00 Deuda Pública Comprende los compromisos monetarios adquiridos por los Municipios, derivados de obligaciones de pago a futuro, o de empréstitos públicos internos o externos, y los créditos de proveedores aprobados por las instancias públicas que correspondan. El detalle es el siguiente: Tabla N 11: DETALLE DE OTRAS DEUDAS DEL SECTOR MUNICIPAL, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS PASIVO DEUDA PÚBLICA INTERNA MILES DE PESOS ESTRUCTURA PORCENTUAL Deuda Pública Interna ,00 TOTAL ,00 11

16 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO ACTIVOS Y PASIVOS DEL SECTOR MUNICIPAL POR REGIÓN En la siguiente tabla se expone los saldos de finales de activos y pasivos de las regiones que conforman el Sector Municipal. Tabla N 12: ACTIVOS Y PASIVOS, POR REGIÓN, Al 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS REGIÓN ACTIVOS PASIVO % de Pasivo/Activo De Tarapacá ,75 De Antofagasta ,24 De Atacama ,61 De Coquimbo ,16 De Valparaíso ,17 Del Libertador General Bernardo O'Higgins ,35 Del Maule ,67 Del Biobío ,54 De La Araucanía ,67 De Los Lagos ,92 De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo ,73 De Magallanes y Antártica Chilena ,72 Metropolitana de Santiago ,92 De Los Ríos ,48 De Arica y Parinacota ,06 TOTALES ,46 Cabe destacar que los mayores saldos en activos y pasivos los tiene la región Metropolitana de Santiago, seguida de la región del Biobío y la región de Valparaíso, situación que se ilustra en el siguiente Gráfico. 12

17 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Gráfico N 3: ACTIVOS Y PASIVOS POR REGIÓN, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ACTIVOS PASIVOS DE MAGALLANES Y ANTÁRTICA CHILENA DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO DE ARICA Y PARINACOTA DE LOS RÍOS DE ATACAMA DE TARAPACÁ DE COQUIMBO DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O HIGGINS DE LOS LAGOS DE ANTOFAGASTA DEL MAULE DE LA ARAUCANÍA DE VALPARAÍSO DEL BIOBÍO METROPOLITANA DE SANTIAGO

18 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 13: DETALLE DE ACTIVOS POR REGIÓN AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS REGIÓN RECURSOS DISPONIBLES % Recur.Disp./ Total Activ. BIENES FINANCIEROS % B.Financ./ Total Activ. BIENES DE % CONSUMO Y B.C.Camb./ CAMBIO Total Activ. BIENES DE USO % % COSTOS % OTROS B.de Uso./ Otros Activ./ DE C. Proyec./ ACTIVOS Total Activ. Total Activ. PROYECTOS Total Activ. TOTAL ACTIVOS De Tarapacá , , , , , , De Antofagasta , , , , , , De Atacama , , , , , , De Coquimbo , ,90 0 0, , , , De Valparaíso , , , , , , Del Libertador General Bernardo O'Higgins , , , , , , Del Maule , ,41 0 0, , , , Del Biobío , , , , , , De La Araucanía , , , , , , De Los Lagos , , , , , , De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo , , , , , , De Magallanes y Antártica Chilena , , , , , , Metropolitana de Santiago , , , , , , De Los Ríos , , , , , , De Arica y Parinacota , , , , , , TOTALES , , , , , ,

19 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Gráfico N 4: ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL TOTAL DE ACTIVO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS TOTAL ACTIVO SECTOR MUNICIPAL MM $ DE VALPARAÍSO 9% DEL LIBERTADOR GRAL. BERNANDO O HIGGINS 5% DEL MAULE 6% DEL BÍO-BÍO 14% DE LA ARAUCANÍA 7% DE COQUIMBO 3% DE LOS LAGOS 5% DE ATACAMA 2% DE ANTOFAGASTA 6% DE TARAPACÁ 3% DE ARICA Y PARINACOTA 1% DE LOS RÍOS 2% METROPOLITANA DE SANTIAGO 34% DE AYSEN DEL GRAL. CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO 1% DE MAGALLANES Y ANTÁRTICA CHILENA 2% Tabla N 14: DETALLE DEL PASIVO POR REGIÓN AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS REGIÓN DEUDA CORRIENTE % Deuda Cte./ Total Pasivo OTRAS DEUDAS % Otras Deudas/ Total Pasivo DEUDA PÚBLICA % Deuda Pública/ Total Pasivo TOTAL PASIVO De Tarapacá , , , De Antofagasta , , , De Atacama , , , De Coquimbo , , , De Valparaíso , , , Del Libertador General Bernardo O'Higgins , , , Del Maule , , , Del Biobío , , , De La Araucanía , , , De Los Lagos , , , De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo , , , De Magallanes y Antártica Chilena , , , Metropolitana de Santiago , , , De Los Ríos , ,73-0, De Arica y Parinacota , ,79-0, TOTALES , , ,

20 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Gráfico N 5: ESTRUCTURA PORCENTUAL DEL PASIVO POR REGIÓN AL 30 DE SEPTIEMBRE DE MILES PESOS TOTAL PASIVO MM $ DE VALPARAÍSO 7% DE COQUIMBO 3% DE ATACAMA 3% DE ANTOFAGASTA 3% DE TARAPACÁ 3% DE ARICA Y PARINACOTA 1% DE LOS RÍOS 2% DEL LIBERTADOR GRAL. BERNANDO O HIGGINS 6% DEL MAULE 6% METROPOLITANA DE SANTIAGO 36% DEL BÍO-BÍO 15% DE LA ARAUCANÍA 7% DE LOS LAGOS 5% DE AYSEN DEL GRAL. CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO 2% DE MAGALLANES Y ANTÁRTICA CHILENA 1% NOTAS A LOS INFORMES DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA CONTENIDO La situación presupuestaria que se expone, en este informe es el producto de la información registrada y declarada en el Sistema de Contabilidad General de la Nación, al tercer trimestre, del ejercicio La cobertura de la información del Sector Municipal está conformado por las entidades regidas por la ley N , Orgánica Constitucional de Municipalidades. El contenido y la estructura de este informe, se encuentra reglamentado en los oficios N de 2005 y N de esta Contraloría General. Las cifras se exponen en valores netos, es decir, se han eliminados los valores recíprocos de transferencias entre la gestión municipal y los servicios traspasados. Para este informe se consideró, desde el punto de vista del Ingreso, los subtítulos más significativos como: Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades, Otros Ingresos Corrientes y Transferencias Corrientes. Y para la ejecución del gasto, los subtítulos en Gastos en Personal, gastos en trabajos extraordinarios y comisiones de servicios, Honorarios, gastos en Publicidad y Difusión, gastos en Adquisición de Activo No Financiero y gastos en Iniciativas de Inversión. Gestión Presupuestaria Ingresos El presupuesto de ingresos al 30 de septiembre de 2013, del Sector Municipal alcanzó la suma de $ 4 billones , millones, excluido al saldo inicial de caja, alcanzando a un nivel de ejecución de $ 3 billones , millones, lo que representó un grado de cumplimiento del 78,26 %. Entre los recursos de mayor significación figuran los ingresos de operación generados en Tributos Sobre el Uso y Realización de Actividades seguido de Transferencias Corrientes, Otros Ingresos Corrientes y por último ingresos por Recuperación de Préstamos. 16

21 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL A nivel regional, las que obtuvieron mayores ingresos devengados se encuentran ubicadas en la Región Metropolitana, luego la Región del Biobío, Región de Valparaíso y Región del Maule. El detalle se presenta en el siguiente gráfico. Gráfico N 6: INGRESOS DEVENGADOS POR REGIÓN, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS DEVENGADOS MM$ INGRESOS DE MAGALLANES Y ANTÁRTICA CHILENA DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO DE ARICA Y PARINACOTA DE TARAPACÁ DE ATACAMA DE LOS RÍOS DE ANTOFAGASTA DE COQUIMBO DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O HIGGINS DE LOS LAGOS DE LA ARAUCANÍA DEL MAULE DE VALPARAÍSO DEL BIOBÍO METROPOLITANA DE SANTIAGO Gastos El presupuesto de gastos al 30 de septiembre de 2013, del Sector Municipal alcanzó la suma de $ 5 billones millones, excluido el saldo final de caja, alcanzando a un nivel de ejecución de $ 3 billones millones, lo que representó un grado de cumplimiento del 61,34 %. La aplicación de los recursos estuvo orientada, en una medida importante, a los gastos de operación, generados en: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Transferencias Corrientes y finalmente Iniciativas de Inversión. 17

22 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO A nivel regional, las que generaron mayores gastos se encuentran ubicadas en la Región Metropolitana, luego la Región del Biobío, Región de Valparaíso y Región del Maule. El detalle es el siguiente: Gráfico N 7: GASTOS DEVENGADOS POR REGIÓN, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS GASTOS DEVENGADOS MM$ GASTOS DE MAGALLANES Y ANTÁRTICA CHILENA DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO DE ARICA Y PARINACOTA DE TARAPACÁ DE ATACAMA DE LOS RÍOS DE ANTOFAGASTA DE COQUIMBO DEL LIBERTADOR GENERAL BERNARDO O HIGGINS DE LOS LAGOS DE LA ARAUCANÍA DEL MAULE DE VALPARAÍSO DEL BIOBÍO METROPOLITANA DE SANTIAGO El INFORME COMPRENDE LOS SIGUIENTES RUBROS: Ingresos Tributarios Sobre el uso de Bienes y la Realización de Actividades: Comprende los ingresos de naturaleza coercitiva, asociados a la propiedad que ejerce el Estado sobre determinados bienes y a las autorizaciones que otorga para la realización de ciertas actividades, que por su naturaleza requieren ser reguladas. Al 30 de septiembre de 2013, el presupuesto alcanzó la suma de $ 1 billón millones, del cual se ejecutó la suma de $ 1 billón millones, lo que presentó un grado de cumplimiento de 87,21%. 18

23 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Otros Ingresos Corrientes: Corresponde a todos los otros ingresos corrientes que se perciban a través de: Recuperación y Reembolsos Por Licencias Médicas, Multas y Sanciones Pecuniarias, Participación del Fondo Común Municipal, Fondos de Terceros y Otros. Presupuestariamente alcanzó la suma de $1 billón millones y una ejecución de $ millones, con un grado de cumplimiento de 72,23%. Transferencias Corrientes: Corresponde a los ingresos que se perciben del sector privado, público y externo sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras. El presupuesto es de $ 2 billón millones y su ejecución de $ 1 billón millones, alcanzando un grado de cumplimiento de un 67,33%. Transferencias para Gastos de Capital: Corresponden a donaciones u otras transferencias, no sujetas a la contraprestación de bienes y/o servicios, y que involucran la adquisición de activos por parte del beneficiario. El presupuesto para el tercer trimestre es de $ millones y su ejecución de $ millones, alcanzando un grado de cumplimiento de un 48,59%. Gastos en personal: Corresponde a todos los gastos que, por concepto de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos relativos al personal, consultan las entidades del sector municipal para el pago del personal en actividad. Al tercer trimestre del año 2013 se ha estimado un Presupuesto de $2 billones millones, del cual se ha ejecutado $ 1 billón millones, alcanzando un grado de cumplimiento de 72,94%. Bienes y Servicios de Consumo: Comprende los gastos por adquisiciones de bienes de consumo y servicios no personales, necesarios para el cumplimiento de las funciones y actividades de las entidades del sector municipal. Para el tercer trimestre del año 2013 el presupuesto es de un $ 1billón millones, del cual se ha ejecutado $ millones, alcanzando un grado de cumplimiento de 50,66 %. La ejecución se distribuye, en alimentos y bebidas, textiles, vestuarios y calzado, combustibles y lubricantes, materiales de uso o consumo, servicios básicos, mantenimiento y reparaciones, publicidad y difusión, servicios generales, arriendos, servicios financieros y de seguros, servicios técnicos y profesionales, y otros gastos. Iniciativas de Inversión: Comprende los gastos en que deba incurrirse para la ejecución de estudios básicos, proyectos y programas de inversión, incluidos los destinados a Inversión Sectorial de Asignación Regional. El presupuesto en Iniciativas de Inversión es de $ millones, de los cuales se han ejecutados al 30 de septiembre de 2013, $ millones, alcanzando un grado de cumplimiento de 32,46%. Transferencias Corrientes: Comprende los gastos correspondientes a donaciones u otras transferencias corrientes que no representan la contraprestación de bienes o servicios, dentro del Sector Municipal, las principales transferencias son las referidas a: Al Sector Privado, A Otras Entidades Públicas y A Organismos Internacionales. El presupuesto de transferencia, para el tercer trimestre de 2013, es de $ millones, alcanzando una ejecución de $ millones, y un grado de cumplimiento de 77,99 %. 19

24 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Transferencias de Capital: Comprende todo desembolso financiero, que no supone la contraprestación de bienes o servicios, destinado a gastos de inversión o a la formación de capital. El presupuesto de Transferencia de Capital, para el tercer trimestre de 2013, es de $ millones, alcanzando una ejecución de $ millones, y un grado de cumplimiento de 58,21 %. En la siguiente Tabla, se presenta el total de Ingresos y Gastos del Sector Municipal, a nivel de subtítulo referido al presupuesto aprobado y su ejecución al 30 de septiembre de Además, los porcentajes de estructura y de cumplimiento. Tabla N 15: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULOS 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS INGRESOS Tributos Sobre el Uso de Bienes y Realización de Actividades PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: DEVENGADO PERCIBIDO % Per./Dev. % Dev./Pto ,14 87,21 Transferencias Corrientes ,88 67,33 Rentas de la Propiedad ,08 72,67 Ingresos de Operación ,48 66,07 Otros Ingresos Corrientes ,84 72,23 Venta de Activos No Financieros ,20 47,96 Venta de Activos Financieros ,00 18,26 Recuperación de Préstamos ,21 545,93 Transferencias para Gastos de Capital ,95 48,59 Endeudamiento ,00 48,09 Subtotales ,18 78,26 Saldo Inicial de Caja TOTALES Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. 20

25 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Tabla N 15: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULOS 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN PORCENTAJES DE: DEVENGADO PAGADO EJEC.PAGADO ESTRUCTURA Gastos en Personal ,79 72,94 Bienes y Servicios de Consumo ,43 50,66 Prestaciones de Seguridad Social ,24 35,14 Transferencias Corrientes ,13 77,99 Íntegros al Fisco ,89 82,92 Otros Gastos Corrientes ,95 76,44 Adquisición de Activos No Financieros ,66 39,79 Adquisición de Activos Financieros ,00 12,66 Iniciativas de Inversión ,71 32,46 Préstamos ,00-9,69 Transferencias de Capital ,85 58,21 Servicio de la Deuda ,54 99,78 Subtotales ,77 61,34 Saldo Final de Caja TOTALES Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. 21

26 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Gráfico N 8: SECTOR MUNICIPAL GRÁFICO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO Otros Otros Ingresos Corrientes Tributos Sobre el Uso de Bienes y Realización de Actividades Transferencias Corrientes GASTOS PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO Otros Transferencias Corrientes Iniciativas de Inversión Bienes y Servicios de Consumo Gastos en Personal

27 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Tabla N 16: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADO POR REGIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS INGRESOS I REGIÓN II REGIÓN III REGIÓN IV REGIÓN V REGIÓN VI REGIÓN VII REGIÓN VIII REGIÓN IX REGIÓN X REGIÓN XI REGIÓN XII REGIÓN R. METROP. XIV REGIÓN XV REGIÓN Tributos S/Uso de Bienes y Realización de Activida Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Venta de Activos No Financieros Venta de Activos Financieros Recuperación de Préstamos Transferencias para Gastos de Capital Endeudamiento TOTALES TOTAL SECTOR GASTOS I REGIÓN II REGIÓN III REGIÓN IV REGIÓN V REGIÓN VI REGIÓN VII REGIÓN VIII REGIÓN IX REGIÓN X REGIÓN XI REGIÓN XII REGIÓN R. METROP. XIV REGIÓN XV REGIÓN Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Adqusición de Activos No Financi Adquisición de Activos Financi Iniciativas de Inversión Préstamos Transferencias de Capital Servicio de la Deuda TOTALES TOTAL SECTOR 23

28 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 17: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS DEVENGADO POR REGIONES GESTIÓN MUNICIPAL Y SERVICIOS TRASPASADOS 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS REGIÓN PRESUPUESTO 2 GESTIÓN MUNICIPAL EDUCACIÓN ÁREAS SALUD CEMEN- TERIOS TOTAL DEVENGADO TOTAL PRECIBIDO % PERC./ DEV. De Tarapacá ,21 De Antofagasta ,37 De Atacama ,17 De Coquimbo ,31 De Valparaíso ,82 Del Libertador General Bernardo O'Higgins ,66 Del Maule ,88 Del Biobío ,16 De La Araucanía ,71 De Los Lagos ,09 De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo De Magallanes y Antártica Chilena , ,96 Metropolitana de Santiago ,28 De Los Ríos ,91 De Arica y Parinacota ,11 TOTALES ,18 1 Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. 2 No Incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ miles. 24

29 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Tabla N 18: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR REGIONES GESTIÓN MUNICIPAL Y SERVICIOS TRASPASADOS 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS GESTIÓN INTERNA SERVICIO A LA COMUNIDAD ACTIVIDADES MUNICIPALES PROGRAMAS SOCIALES PROGRAMAS RECREACIONALES PROGRAMAS CULTURALES GESTIÓN MUNICIPAL ÁREAS TOTAL SECTOR MUNICIPAL % REGIÓN PRESUPUESTO 2 EDUCACIÓN SALUD CEMENTERIOS DEVENGADO PAGADO Pag./ Dev. De Tarapacá ,51 De Antofagasta ,06 De Atacama ,88 De Coquimbo ,41 De Valparaíso ,07 Del Libertador General Bernardo O'Higgins ,58 Del Maule ,52 Del Biobío ,97 De La Araucanía ,19 De Los Lagos ,22 De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo ,44 De Magallanes y Antártica Chilena ,45 Metropolitana de Santiago ,4 De Los Ríos ,69 De Arica y Parinacota ,37 TOTALES ,77 1 Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios traspasados. 2 No Incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ miles. 25

30 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 19: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS - GESTIÓN MUNICIPAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS REGIÓN INGRESOS PRESUP. 1 DEVENGADO PERCIBIDO % Per./ Dev. % Dev./ Ppto. GASTOS PRESUP. 1 DEVENGADO PAGADO De Tarapacá ,14 102, ,10 70,92 De Antofagasta ,90 89, ,18 63,64 De Atacama ,07 74, ,52 72,69 De Coquimbo ,27 77, ,75 68,57 De Valparaíso ,89 88, ,91 67,97 Del Libertador General Bernardo O'Higgins % Pag./ Dev ,39 64, ,02 58,67 Del Maule ,66 75, ,07 63,27 Del Biobío ,60 51, ,97 43,69 De La Araucanía ,74 71, ,93 63,49 De Los Lagos ,10 75, ,30 66,91 De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo De Magallanes y Antártica Chilena ,27 73, ,39 66, ,87 73, ,46 63,16 Metropolitana De Santiago ,16 79, ,31 62,92 De Los Ríos ,39 75, ,33 70,59 De Arica y Parinacota ,45 61, ,83 54,89 TOTALES ,08 75, ,15 61,51 1 No incluye saldos iniciales y finales de caja. % Dev. Ppto. 26

31 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Tabla N 19: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS - GESTIÓN MUNICIPAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS REGIÓN GESTIÓN INTERNA SERVICIOS A LA COMUNIDAD DETALLES DE LOS GASTOS POR ÁREAS DE GESTIÓN MUNICIPAL ACTIVIDADES MUNICIPALES PROGRAMAS SOCIALES PROGRAMAS RECREACIONALES PROGRAMAS CULTURALES PRESUP. 1 DEVENGADO PAGADO PRESUP. 1 DEVENGADO PAGADO PRESUP. 1 DEVENGADO PAGADO PRESUP. 1 DEVENGADO PAGADO PRESUP. 1 DEVENGADO PAGADO PRESUP. 1 DEVENGADO PAGADO De Tarapacá De Antofagasta De Atacama De Coquimbo De Valparaíso Del Libertador General Bernardo O'Higgins Del Maule Del Biobío De La Araucanía De Los Lagos De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo De Magallanes y Antártica Chilena Metropolitana De Santiago De Los Ríos De Arica y Parinacota TOTALES No incluye saldos finales de caja. 27

32 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 20: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS- ÁREA EDUCACIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS REGIÓN INGRESOS PRESUP. 1 DEVENGADO PERCIBIDO % Per./ Dev. % Dev./ Ppto. GASTOS PRESUP. 1 DEVENGADO PAGADO De Tarapacá ,00 75, ,56 71,35 De Antofagasta ,00 79, ,34 79,13 De Atacama ,00 84, ,80 74,78 De Coquimbo ,00 76, ,98 75,50 De Valparaíso ,96 77, ,62 76,78 Del Libertador General Bernardo O'Higgins % Pag./ Dev ,02 77, ,76 73,18 Del Maule ,97 73, ,98 71,89 Del Biobío ,77 38, ,10 37,05 De La Araucanía ,97 74, ,68 70,12 De Los Lagos ,59 76, ,94 74,78 De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo De Magallanes y Antártica Chilena ,01 78, ,54 74, ,00 74, ,65 70,43 Metropolitana de Santiago ,48 70, ,16 71,30 De Los Ríos ,00 73, ,24 69,08 De Arica y Parinacota ,00 70, ,19 70,65 TOTALES ,77 61, ,09 59,74 1 No incluye saldos iniciales y finales de caja. % Dev. Ppto. 28

33 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Tabla N 21: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS - ÁREA SALUD DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS REGIÓN INGRESOS PRESUP. 1 DEVENGADO PERCIBIDO % Per./ Dev. % Dev./ Ppto. GASTOS PRESUP. 1 DEVENGADO PAGADO De Tarapacá ,00 62, ,23 74,11 De Antofagasta ,00 71, ,65 69,93 De Atacama ,00 67, ,04 69,40 De Coquimbo ,00 68, ,57 68,73 De Valparaíso ,98 69, ,68 72,54 Del Libertador General Bernardo O'Higgins % Pag./ Dev ,23 70, ,85 70,44 Del Maule ,00 70, ,05 71,99 Del Biobío ,93 53, ,93 53,72 De La Araucanía ,99 69, ,03 68,45 De Los Lagos ,60 70, ,99 69,27 De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo De Magallanes y Antártica Chilena % Dev. Ppto ,00 64, ,72 59,15 Metropolitana de Santiago ,93 66, ,60 67,07 De Los Ríos ,87 67, ,78 68,51 De Arica y Parinacota ,00 68, ,52 67,59 TOTALES ,43 64, ,82 65,51 1 No incluye saldos iniciales y finales de caja. 29

34 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 22: SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS - ÁREA CEMENTERIOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS REGIÓN INGRESOS PRESUP. 1 DEVENGADO PERCIBIDO % Per./ Dev. % Dev./ Ppto. GASTOS PRESUP. 1 DEVENGADO PAGADO De Tarapacá De Antofagasta ,36 73, ,34 57,25 De Atacama ,00 46, ,00 40,21 De Coquimbo ,00 64, ,00 49,73 De Valparaíso ,97 53, ,82 46,18 Del Libertador General Bernardo O'Higgins % Pag./ Dev. % Dev. Ppto Del Maule ,06 68, ,60 56,90 Del Biobío ,07 55, ,61 53,95 De La Araucanía ,58 85, ,98 66,88 De Los Lagos ,00 62, ,70 57,99 De Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo De Magallanes y Antártica Chilena ,36 41, ,36 47,23 Metropolitana de Santiago ,88 50, ,94 52,40 De Los Ríos ,54 71, ,98 68,24 De Arica y Parinacota ,93 59, ,83 30,67 TOTALES ,12 56, ,49 52,79 1 No incluye saldos iniciales y finales de caja. 30

35 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Tabla N 23: INGRESOS DEVENGADOS Y PERCIBIDOS DE TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013, EN MONEDA NACIONAL MILES DE PESOS INGRESOS DEVENGADO PERCIBIDO % PERCIB. / DEV. PATENTES Y TASAS POR DERECHOS ,25 PATENTES MUNICIPALES ,08 De Beneficio Municipal ,62 De Beneficio Fondo Común Municipal ,66 DERECHOS DE ASEO ,36 En Impuesto Territorial ,97 En Patentes Municipales ,33 Cobro Directo ,58 OTROS DERECHOS ,67 Urbanización y Construcción ,70 Permisos Provisorios ,09 Propaganda ,52 Transferencias de Vehículos ,00 Otros ,17 DERECHOS DE EXPLOTACIÓN ,18 Concesiones ,18 OTRAS PATENTES Y TASAS POR DERECHOS ,12 Otras ,12 PERMISOS Y LICENCIAS ,14 PERMISOS DE CIRCULACIÓN ,86 De Beneficio Municipal ,85 De Beneficio Fondo Común Municipal ,87 LICENCIAS DE CONDUCIR Y SIMILARES ,54 OTROS PERMISOS Y LICENCIAS ,78 PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL-ART.37 D.L. N 3.063, DE ,98 OTROS TRIBUTOS ,38 TOTALES ,14 31

36 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Gráfico N 9: TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES AL TERCER TRIMESTRE DE 2013 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DEVENGADO PERCIBIDO PATENTES Y TASAS POR DERECHOS PERMISOS Y LICENCIAS PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITOTRIAL OTROS TRIBUTOS PATENTES Y TASAS POR DERECHO MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DEVENGADO PERCIBIDO PATENTES MUNICIPALES DERECHOS DE ASEO OTROS DERECHOS DERECHOS DE EXPLOTACIÓN OTRAS PATENTES Y TASAS POR DERECHOS PERMISOS Y LICENCIAS MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DEVENGADO PERCIBIDO PERMISOS DE CIRCULACIÓN LICENCIAS DE CONDUCIR Y SIMILARES OTROS PERMISOS Y LICENCIAS 32

37 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Tabla N 24: INGRESOS DE TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES POR REGIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NAICIONAL - MILES DE PESOS INGRESOS I REGIÓN II REGIÓN III REGIÓN PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PATENTES Y TASAS POR DERECHOS PATENTES MUNICIPALES De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal DERECHOS DE ASEO En Impuesto Territorial En Patentes Municipales Cobro Directo OTROS DERECHOS Urbanización y Construcción Permisos Provisorios Propaganda Transferencias de Vehículos Otros DERECHOS DE EXPLOTACIÓN OTRAS PERMISOS Y LICENCIAS PERMISOS DE CIRCULACIÓN De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal LICENCIAS DE CONDUCIR Y SIMILARES OTROS PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL- ART.37 D.L. N 3.063, DE OTROS TRIBUTOS TOTALES

38 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 24: INGRESOS DE TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES POR REGIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NAICIONAL - MILES DE PESOS INGRESOS IV REGIÓN V REGIÓN VI REGIÓN PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PATENTES Y TASAS POR DERECHOS PATENTES MUNICIPALES De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal DERECHOS DE ASEO En Impuesto Territorial En Patentes Municipales Cobro Directo OTROS DERECHOS Urbanización y Construcción Permisos Provisorios Propaganda Transferencias de Vehículos Otros DERECHOS DE EXPLOTACIÓN OTRAS PERMISOS Y LICENCIAS PERMISOS DE CIRCULACIÓN De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal LICENCIAS DE CONDUCIR Y SIMILARES OTROS PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL- ART.37 D.L. N 3.063, DE OTROS TRIBUTOS TOTALES

39 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Tabla N 24: INGRESOS DE TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES POR REGIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NAICIONAL - MILES DE PESOS INGRESOS VII REGIÓN VIII REGIÓN IX REGIÓN PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PATENTES Y TASAS POR DERECHOS PATENTES MUNICIPALES De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal DERECHOS DE ASEO En Impuesto Territorial En Patentes Municipales Cobro Directo OTROS DERECHOS Urbanización y Construcción Permisos Provisorios Propaganda Transferencias de Vehículos Otros DERECHOS DE EXPLOTACIÓN OTRAS PERMISOS Y LICENCIAS PERMISOS DE CIRCULACIÓN De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal LICENCIAS DE CONDUCIR Y SIMILARES OTROS PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL- ART.37 D.L. N 3.063, DE OTROS TRIBUTOS TOTALES

40 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 24: INGRESOS DE TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES POR REGIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NAICIONAL - MILES DE PESOS INGRESOS X REGIÓN XI REGIÓN XII REGIÓN PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PATENTES Y TASAS POR DERECHOS PATENTES MUNICIPALES De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal DERECHOS DE ASEO En Impuesto Territorial En Patentes Municipales Cobro Directo OTROS DERECHOS Urbanización y Construcción Permisos Provisorios Propaganda Transferencias de Vehículos Otros DERECHOS DE EXPLOTACIÓN OTRAS PERMISOS Y LICENCIAS PERMISOS DE CIRCULACIÓN De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal LICENCIAS DE CONDUCIR Y SIMILARES OTROS PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL- ART.37 D.L. N 3.063, DE OTROS TRIBUTOS TOTALES

41 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Tabla N 24: INGRESOS DE TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES POR REGIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NAICIONAL - MILES DE PESOS INGRESOS REGIÓN METROPOLITANA DE SANTIAGO XIV REGIÓN XV REGIÓN TOTALES PRESUP. DEVENGADO PERCIBIDO PRESUP. DEVENGADO PERCIBIDO PRESUP. DEVENGADO PERCIBIDO PRESUP. DEVENGADO PERCIBIDO PATENTES Y TASAS POR DERECHOS PATENTES MUNICIPALES De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal DERECHOS DE ASEO En Impuesto Territorial En Patentes Municipales Cobro Directo OTROS DERECHOS Urbanización y Construcción Permisos Provisorios Propaganda Transferencias de Vehículos Otros DERECHOS DE EXPLOTACIÓN OTRAS PERMISOS Y LICENCIAS PERMISOS DE CIRCULACIÓN De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal LICENCIAS DE CONDUCIR Y SIMILARES OTROS PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL-ART.37 D.L. N 3.063, DE OTROS TRIBUTOS TOTALES

42 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 25: OTROS INGRESOS CORRIENTES DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 EN MONEDA - MILES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO % PERCIB. / DEV. Recuperación y Reembolsos por Licencias Médicas ,97 Reembolso Art.40 Ley Nº y Ley Nº Art. Único ,62 Recuperaciones Art.12 Ley Nº y Ley Nº Art. Único ,94 Multas y Sanciones Pecuniarias ,65 Multas - De Beneficio Municipal ,40 Multas Art. 14, Nº 6, Ley Nº De Beneficio Fondo Común Municipal ,88 Multas Ley de Alcoholes - De Beneficio Municipal ,62 Multas Ley de Alcoholes - De Beneficio Servicios de Salud ,92 Registro de Multas de Tránsito No Pagadas - De Beneficio Municipal Registro de Multas de Tránsito No Pagadas - De Beneficio Otras Municipalidades Multas Juzgado de Policía Local - De Beneficio Otras Municipalidades , , ,77 Intereses ,07 Participación del Fondo Común Municipal-Art.38 D.L.N 3.063, de ,95 Participación Anual ,97 Compensaciones Fondo Común Municipal ,00 Aportes Extraordinarios ,38 Fondos de Terceros ,94 Arancel Al Registro de Multas de Tránsito No Pagadas ,92 Cobros Judiciales a Favor de Empresas Concesionarias ,00 Otros Fondos de Terceros ,96 Otros ,93 Devoluciones y Reintegros No Provenientes de Impuestos ,86 Otros ,95 TOTALES ,84 38

43 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Gráfico N 10: OTROS INGRESOS CORRIENTES DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 EN MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS OTROS INGRESOS CORRIENTES EN MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO RECUPERACIÓN Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS MÉDICAS MULTAS Y SANCIONES PECUNARIAS PARTICIPACIÓN DEL FONDO COMUN MUNICIPAL FONDOS DE TERCEROS OTROS 39

44 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 26: OTROS INGRESOS CORRIENTES POR REGIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS REGIÓN RECUPERA. Y REEMBOL. POR LICEN. MÉDICAS MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS PARTICIPAC.DEL FDO. COMÚN MUNICIPAL PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO De Tarapacá De Antofagasta De Atacama De Coquimbo De Valparaíso Del Libertador General Bernardo O'Higgins Del Maule Del Biobío De La Araucanía De Los Lagos De Aysén Del General Carlos Ibáñez Del Campo De Magallanes y Antártica Chilena Metropolitana de Santiago De Los Ríos De Arica y Parinacota TOTALES REGIÓN FONDOS DE TERCEROS OTROS TOTAL SECTOR MUNICIPAL PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO De Tarapacá De Antofagasta De Atacama De Coquimbo De Valparaíso Del Libertador General Bernardo O'Higgins Del Maule Del Biobío De La Araucanía De Los Lagos De Aysén Del General Carlos Ibáñez Del Campo De Magallanes y Antártica Chilena Metropolitana De Santiago De Los Ríos De Arica y Parinacota TOTALES

45 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Tabla N 27: INGRESOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y PARA GASTOS DE CAPITAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO % Per./Dev. % Dev./Ppto. Transferencias Corrientes ,89 67,71 Del Sector Privado ,99 55,68 De Otras Entidades Públicas ,89 67,76 De la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo ,00 60,17 Fortalecimiento de la Gestión Municipal ,00 18,52 Compensación por Viviendas Sociales ,00 63,17 Otras Transferencias De la SUBDERE ,00 65,43 De la Subsecretaría de Educación ,00 66,50 Subvención de Escolaridad ,00 76,44 Otros Aportes ,97 43,24 Anticipos de la Subvención de Escolaridad ,95 33,09 De la Junta Nacional de Jardines Infantiles ,00 81,02 Convenios Educación Pre básica ,00 81,02 Del Servicio Nacional de Menores , ,45 Subvención Menores en Situación Irregular , ,45 Del Servicio de Salud ,65 72,29 Atención Primaria Ley N Art ,62 71,09 Aportes Afectados ,75 78,29 Anticipos del Aporte Estatal ,00 123,09 Del Tesoro Público ,00 40,51 Patentes Acuícolas Ley N Art ,00 78,04 Bonificación Adicional ley N ,00 3,81 Otras Transferencias Corrientes Tesoro Público ,00 38,77 De Otras Entidades Públicas ,83 67,22 De Otras Municipalidades ,99 57,22 De la Municipalidad a Servicios Incorporados a su Gestión ,97 70,99 41

46 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 27: INGRESOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y PARA GASTOS DE CAPITAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO % Per./Dev. % Dev./Ppto. Transferencias para Gastos de Capital ,95 48,59 Del Sector Privado ,99 66,18 De la Comunidad - Programa Pavimentos Participativos ,00 50,46 Otras ,99 72,15 De Otras Entidades Públicas ,95 47,91 De la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Programa Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal ,92 43, ,88 33,28 Programa Mejoramiento de Barrios ,94 57,35 Otras Transferencias para Gastos de Capital ,00 63,44 De la Subsecretaría de Educación ,94 33,54 Otros Aportes ,94 33,54 Del Tesoro Público ,00 84,99 Patentes Mineras Ley N ,00 100,71 Casino de Juegos Ley n ,00 69,19 Patentes Geotérmicas Ley N ,00 Otras Transferencias para Gastos de Capital del Tesoro Público ,00 87,18 De la Junta Nacional de Jardines Infantiles ,00 56,99 Convenios para Construcción, Adecuación y Habilitac. Esp.Educa ,00 56,99 De Otras Entidades Públicas ,00 33,12 De Empresas Públicas No Financieras ,00 94,98 De Zona Franca de Iquique S.A ,00 94,98 Transferencias para Gastos de Capital de Gobiernos Extranjeros ,00 149,69 Donación del Gobierno de Japón ,00 149,69 TOTALES ,90 65,17 42

47 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Gráfico N 11: INGRESOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES EN MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO DE OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS DEL SECTOR PRIVADO Gráfico N 12: INGRESOS POR TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL AL TERCER TRIMESTRE DEL 2013 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL EN MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO DEVENGADO PERCIBIDO DE OTRAS ENTIDADES PÚBLICA DE EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS DEL SECTOR PRIVADO TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL DE GOBIERNOS EXTRANJEROS 43

48 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Tabla N 28: GASTOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS GASTOS PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO % Pag./Dev. % Dev./Ppto. Transferencias ,46 76,95 Al Sector Privado ,15 70,28 Fondos de Emergencia ,28 50,68 Educación- Personas Jurídicas Privadas, Art.13,D.F.L.N 1, 3063/80 Salud- Personas Jurídicas Privadas, Art.13,D.F.L.N 1, 3063/ ,49 71, ,65 76,79 Organizaciones Comunitarias ,35 61,92 Otras Personas Jurídicas Privadas ,39 83,13 Voluntariado ,62 68,26 Asistencia Social a Personas Naturales ,26 61,91 Premios y Otros ,61 45,22 Educa.Prebásica-Personas Jurídicas Privadas Art.13, Dfl. N 1, 3063/ ,53 35,41 Otras Transferencias al Sector Privado ,03 61,02 A Otras Entidades Públicas ,63 81,29 A la Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas ,00 79,10 A Los Servicios de Salud ,45 55,75 Multa Ley de Alcoholes ,45 55,75 A Las Asociaciones ,00 51,99 A la Asociación Chilena de Municipalidades ,05 43,30 A Otras Asociaciones ,97 60,86 Al Fondo Común Municipal-Permisos de Circulación ,82 89,50 Aporte Año Vigente ,91 89,83 Aporte Otros Años ,92 64,99 Intereses y Reajustes Pagados ,66 85,56 44

49 SECTOR MUNICIPAL A NIVEL NACIONAL Tabla N 28: GASTOS DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS GASTOS PRESUPUESTO DEVENGADO PAGADO % Pag./Dev. % Dev./Ppto. Al Fondo Común Municipal-Patentes Municipales ,95 86,51 Aporte Año Vigente ,95 95,61 Aporte Otros Años ,00 11,34 Intereses y Reajustes Pagados ,00 108,15 Al Fondo Común Municipal-Multas ,99 70,53 A Otras Entidades Públicas ,89 58,72 A Otras Municipalidades ,67 63,43 A Servicios Incorporados a su Gestión ,90 71,55 A Educación ,10 75,95 A Salud ,41 62,13 A Cementerios ,46 76,97 A Organismos Internacionales ,00 28,79 Merco ciudades ,00 64,01 Otros Organismos Internacionales ,00 20,51 Transferencias de Capital ,85 58,21 Al Sector Privado ,91 67,84 Al Sector Privado ,91 67,84 A Otras Entidades Públicas ,56 55,99 A los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización ,38 58,18 Programas Pavimentos Participativos ,21 71,69 Programa Mejoramiento Condominio Sociales Programa rehabilitación de Espacios Públicos ,00 95, ,00 35,15 Proyectos Urbanos ,00 11,22 A Otras Entidades Públicas ,78 44,23 TOTALES ,46 76,56 45

50 ESTUDIO FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO Gráfco 13 : GASTOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL TERCER TRIMESTRE DEL 2013 Gráfco 14 : GASTOS POR TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL TERCER TRIMESTRE DEL