Curso de Educación Continua (CEC) ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS Y FLUJOS DE CAJA CON APLICACIONES EN EXCEL

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1 Centro Integral de Educación Continua (CIEC) Curso de Educación Continua (CEC) ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS Y FLUJOS DE CAJA CON APLICACIONES EN EXCEL Del 24 de marzo al 23 de abril de 2015 Martes y jueves de a horas DURACIÓN 21 horas lectivas LUGAR Campus de la Universidad de Lima INTRODUCCIÓN El curso proporciona a los participantes, los conceptos necesarios para la preparación de presupuestos y proyecciones de una organización, entendidos como la expresión numérica de los planes y objetivos cuantitativos propuestos para enfrentar el futuro de la empresa. Se enfoca en el uso de las herramientas del programa Microsoft Excel, como el facilitador en los cálculos matemáticos, la obtención de tendencias y la construcción de escenarios. Se desarrollarán como temas principales, los siguientes tópicos: métodos para determinar tendencias; presupuesto operativo y presupuesto financiero; estados financieros proyectados; flujo de caja y necesidades de financiamiento o rentabilización de excedentes; construcción de escenarios; análisis de ratios e interpretación de la proyección de resultados financieros. DIRIGIDO A Profesionales que se desempeñan en el área financiera; funcionarios encargados de preparar presupuestos anuales y hacerles un seguimiento a través de comparaciones tipo estimado versus real; empresarios con interés en conocer herramientas financieras para el control y el manejo de sus proyecciones de negocio; y público en general interesado en incursionar en el mundo financiero. 1

2 OBJETIVO GENERAL Brindar las herramientas disponibles en el programa Microsoft Excel y los conceptos teóricos necesarios para elaborar adecuadamente presupuestos y flujos de caja. OBJETIVOS Al finalizar el curso, los participantes estarán en condiciones de: Realizar proyecciones y análisis de tendencias. Elaborar presupuestos operativos y financieros para empresas industriales, comerciales o de servicios. Preparar el flujo de caja considerando las alternativas de obtención de financiamiento o rentabilización de excedentes. Elaborar e interpretar el estado de resultados y el balance general proyectados. CONTENIDO Sesión 1 Presupuesto: concepto y necesidad Tipos de presupuestos Seguimiento de presupuestos: Budget vs. Actual vs. Forecast Presupuestos operativos I: presupuesto de ventas Determinación de tendencias mediante Microsoft Excel Métodos para realizar proyecciones: experiencia previa, promedios móviles, suavización exponencial Interpretación de resultados Sesión 2 Presupuestos operativos I: presupuesto de producción en unidades, presupuesto de compra de materiales directos, presupuesto de consumo de materiales directos, presupuesto de mano de obra directa, presupuesto de costos indirectos de fabricación, presupuesto del estado de costos de producción y presupuesto de costo de ventas Sesión 3 Presupuestos operativos II: presupuesto de gastos de operación Estado de ganancias y pérdidas presupuestado Balance general presupuestado Breve repaso de conceptos contables Sesión 4 Análisis de los estados financieros presupuestados: razones financieras, razones de liquidez, razones de rentabilidad, razones de solvencia y razones de gestión Sesión 5 Presupuestos financieros I: presupuesto de ingresos y presupuesto de egresos Políticas de créditos y cobranzas 2

3 Políticas de pagos y desembolsos Flujo de caja presupuestado Sesión 6 Presupuestos financieros II: escenarios para desembolsos extraordinarios Déficit y excedentes de caja Financiamiento Alternativas de inversión Sesión 7 Análisis e interpretación de presupuestos Conceptos afines: tasa de descuento, cálculo del VAN, TIR, costo promedio ponderado de capital Examen final: Martes 21 de abril de 2015 de a horas Entrega de notas: Jueves 23 de abril de 2015 de a horas Advertencia: Por ningún motivo habrá exámenes rezagados. El participante que no asista a las evaluaciones programadas será calificado con cero. METODOLOGÍA Teórica, práctica e interactiva. El profesor expondrá y propondrá casos de aplicación que los participantes desarrollarán y que finalmente serán resueltos de manera conjunta y con la ayuda del docente. Cada participante contará con una computadora personal para el trabajo en el aula y un material de trabajo (un pioner que contiene apuntes de clase, casos de aplicación y lecturas complementarias), que será proporcionado al inicio de las sesiones El enfoque del curso es práctico y ha sido desarrollado con miras a que los participantes apliquen en su trabajo las herramientas brindadas, de tal manera que logren mejorar su productividad. SISTEMA DE EVALUACIÓN La evaluación del curso considera la siguiente ponderación: Tarea académica: 50% Examen final: 50% CERTIFICACIÓN Al finalizar el curso, el participante que haya asistido, por lo menos, al 60% de las clases recibirá una constancia de participación otorgada por el CIEC. Adicionalmente, aquel que, habiendo cumplido con el mínimo de asistencia exigido, haya obtenido en el curso la nota mínima aprobatoria (11) obtendrá una constancia de notas emitida por la Dirección Universitaria de Servicios Académicos y Registro de la Universidad de Lima. 3

4 EXPOSITOR José Antonio Zárate Díaz Contador Público Colegiado, egresado de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Actualmente, se desempeña como jefe de finanzas subsidiarias en Ferreyros S.A. y está encargado del brindar soporte financiero a Caterpillar Global Mining. Ha cumplido funciones similares en Bucyrus International (Perú) S.A. y, como contador general, en Canal A Multimedia Holding S.A.C. Diez años de experiencia paralela como docente universitario en cursos vinculados al área financiera, especialmente sobre temas de contabilidad, costos y análisis financiero BIBLIOGRAFÍA Mayes, Timothy R. Análisis financiero con Microsoft Excel. 5 ed. México: Cengage Learning, Ross, Stephen A. Fundamentos de Finanzas Corporativas. 7 ed. México: Ediciones McGraw Hill, Gitman, Lawrence J. Principios de Administración Financiera. 11 ed. México: Ediciones Pearson, INVERSIÓN Personas naturales: Público en general S/ Graduados de la Universidad de Lima S/ Comprobante de pago: boleta Empresas e Instituciones: Público en general (un participante) S/ * Tarifa corporativa (dos a cuatro participantes) S/ Tarifa corporativa especial (cinco o más participantes) S/ Comprobante de pago: factura *En el caso de los graduados de la Universidad de Lima, prevalece la tarifa de exalumno. Advertencia: Las anulaciones de inscripciones o cambios de participantes se deberán realizar dos días útiles antes de la fecha de inicio del curso, enviando una carta con la solicitud correspondiente. En caso contrario, la Universidad de Lima no aceptará modificaciones en el proceso de inscripción. 4

5 INFORMES E INSCRIPCIÓN Universidad de Lima Centro Integral de Educación Continua (CIEC) Av. Javier Prado Este, cuadra 46, Urb. Monterrico Edificio H, tercer piso Teléfono anexos 30127, 30194, y ciecinformes@ulima.edu.pe /ulimaciec 5