Guía de Comprobantes de Impuestos 2016 y Preguntas frecuentes

Transcripción

1 Guía de Comprobantes de Impuestos 2016 y Preguntas frecuentes SU GUÍA PARA LOS COMPROBANTES DE IMPUESTOS DE 2016 Este folleto resume los comprobantes de impuestos que puede recibir por sus inversiones administradas por Solium. Dependiendo del tipo de plan de ahorro en el que esté inscrito, se pueden emitir los siguientes comprobantes de impuestos en base a las transacciones realizadas en su cuenta. Este folleto fue diseñado para asistir a los participantes del plan en el entendimiento de los posibles comprobantes de impuestos que pueda recibir como resultado de las transacciones realizadas y actúa como guía general. Solium no brinda asesoría de impuestos, y este informe general no debe ser considerado como asesoría. Si usted necesita más información sobre la declaración de impuestos, deberá consultar con su asesor de impuestos.

2 CUENTAS NO REGISTRADAS Plan de Adquisición de Acciones para Empleados (ESPP, por sus siglas en Si usted participa en un Plan de Adquisición de Acciones para Empleados (ESPP), se le pueden emitir los siguientes comprobantes de impuestos. T5 o T3: Declaración Complementaria de Ingresos por Inversiones RL-3 o RL-16: Ingresos de Inversión NR4: Declaración de Montos pagados o acreditados a los no residentes de Canadá T5008: Declaración de Transacciones de Acciones RL-18: Transacción de Acciones T5 o T3 / RL-3 o RL-16 / NR4 Declaración de Ingresos de Inversión Usted recibirá un comprobante de impuestos T5 o T3 que detalla los dividendos recibidos en un ESPP. Si usted es un residente de Quebec, también recibirá un RL-3 o RL-16. Si usted no es un residente Canadiense, recibirá un comprobante de impuestos NR4. T5008 / RL-18 Venta de acciones (incluyendo enajenación) Recibirá un T5008 si vendió las acciones o si tuvo una enajenación en su cuenta durante el año. Si usted es un residente de Quebec, también recibirá un RL18. Si usted no es un residente Canadiense, recibirá un comprobante de impuestos T5008. Plan de Compensación de Utilidades al Empleado (EPSP, por sus siglas en Si usted está inscrito en un Plan de Compensación de las Utilidades a Empleados (EPSP), se le pueden emitir los siguientes comprobantes de impuestos. T4PS: Declaración de la adjudicación y pagos del Plan de Compensación de Utilidades al Empleado RL-25: Ingresos provenientes de un Plan de Participación en las Utilidades T4PS / RL-25 Retiro del Plan de Participación de las Utilidades El T4PS y RL-25 informan las ganancias o las pérdidas de toda venta de un plan de Compensación de utilidades al empleado. Para los planes que tienen dividendos, estos comprobantes de impuestos detallarán los dividendos recibidos en el plan. Según cuál sea su Compañía, algunos comprobantes de impuestos T4PS también informarán el monto de Aportes del Empleador. Si usted es un residente de Quebec, también recibirá un RL-25. Cuenta de ahorro Libre de Impuestos (TFSA, por sus siglas en Los participantes de una Cuenta de ahorros Libre de Impuestos no recibirán ningún comprobante de impuestos por los aportes o las retenciones realizadas en el año La Agencia Tributaria de Canadá (CRA, por sus siglas en le enviará su límite para el año 2017 luego de que presente sus impuestos en el

3 CUENTAS REGISTRADAS Plan registrado de Ahorro de jubilación (RRSP, por sus siglas en Si usted participa en un Plan registrado de ahorro de jubilación (RRSP), se le pueden emitir los siguientes comprobantes de impuestos. Comprobante de Aportes RSP Recibo de aportes Mar 1 Dic 31, 2016 Ene 1 Mar 1, 2017 Comprobante de retenciones T4RSP: Declaración de ingresos del plan registrado de ahorro de jubilación RL-2: Información sobre la Jubilación y la Renta Vitalicia NR4: Declaración de Montos pagados o acreditados a los no residentes de Canadá RSP Comprobante de Aportes Aportes al Plan registrado de ahorro de jubilación Usted recibirá un comprobante de aportes RSP por las contribuciones realizadas a un RRSP entre el 3 de marzo del 2016 y el 31 de Diciembre del También recibirá un comprobante de aportes RSP por cualquier contribución realizada entre el 1 de enero del 2016 hasta el 1 de Marzo del T4RSP/RL-2/NR4 Retiro del Plan registrado de ahorro de jubilación (RRSP) El T4RSP, RL-2, y NR4 informan el monto de retención parcial o la cancelación del plan y cualquier otro impuesto retenido. Si usted es un residente de Quebec, también recibirá un RL-2. Si usted no es un residente Canadiense, recibirá un T5008. Plan Diferido de Compensación de Utilidades (DPSP, por sus siglas en Si usted participa en un Plan Diferido de Compensación de Utilidades (DPSP), se le pueden emitir los siguientes comprobantes de impuestos, T4A: Declaración de pensión, jubilación, renta vitalicia y cualquier otro ingreso RL-2: Información sobre la Jubilación y la Renta Vitalicia NR4: Declaración de cantidades pagadas o acreditadas a los no residentes de Canadá T4A/RL-2/NR4 Retención del Plan Diferido de Compensación de Utilidades (DPSP) El T4A, RL-2, y NR4 informan el monto de retención parcial o la cancelación del plan y cualquier otra retención de impuestos. Si usted es un residente de Quebec, también recibirá un RL-2. Si usted no es un residente Canadiense, recibirá un T

4 Comprobantes de Impuestos 2016: Preguntas frecuentes TIPOS DE TRANSACCIONES QUE GENERAN COMPROBANTES DE IMPUESTOS 1. Por qué estoy recibiendo un comprobante de impuestos? DECLARACIÓN DE IMPUESTOS PARA LOS PLANES DE ADQUISICIÓN DE ACCIONES 2. Qué tipo de comprobante de impuestos debería recibir por mi Cuenta de Ahorro Libre de Impuestos (TFSA)? 3. Recibiré información de Solium acerca de impuestos por el desembolso de acciones restringidas, acciones por desempeño o acciones diferidas? 4. Cómo se informan los aportes del Empleador (ER) a un Plan diferido de Compensación de Utilidades (DPSP)? DECLARACIÓN DE IMPUESTOS PARA LAS OPCIONES DE COMPRA DE ACCIONES 5. Obtendré un comprobante de impuestos por las opciones ejecutadas? SOLUCIONES DE PROBLEMAS RELACIONADOS CON LA DECLARACIÓN DE IMPUESTOS 6. Qué pasa si he pagado en exceso/de menos impuestos federales en un retiro de mi RRSP? 7. Qué pasa si he aportado en exceso a mi RRSP este año? 8. El año pasado recibí un comprobante T5 o T3 y este año tengo un T5008 (o viceversa). Por qué? 9. Existe alguna diferencia en mis impuestos si vendo acciones/unidades del Empleado (EE) o del Empleador (ER)? RECIBO DE COMPROBANTES DE IMPUESTOS 10. Cuándo recibiré mis comprobantes de impuestos? 11. No he recibido mis comprobantes de impuestos. Qué hago? 12. Se requieren comprobantes originales de impuestos o puedo solicitar una versión electrónica? 13. Cómo cambio el método para entrega de comprobantes de impuestos? 4

5 TIPOS DE TRANSACCIONES QUE GENERAN COMPROBANTES DE IMPUESTOS 1. Por qué estoy recibiendo un comprobante de impuestos? Los formularios de impuestos se pueden generar por las siguientes razones. Si usted: Vende acciones de una cuenta No Registrada Enajenación en su cuenta Retira parcialmente o cancela una cuenta RRSP Aporta o transfiere acciones a una cuenta registrada desde una cuenta no registrada Recibe ingresos o dividendos y los deposita en un plan no registrado Solium genera los formularios listados a continuación para los siguientes tipos de planes y transacciones: Tipo de transacción Tipo de plan Plan registrado de Ahorro para jubilación (RRSP, por sus siglas en Comprobante de impuestos RSP Comprobantes de aportes Transferencia de una cuenta No-Registrada o una cuenta Registrada RSP Comprobantes de aportes Aportes Plan de Compensación de Utilidades al Empleado (ESPP, por sus siglas en Monto de Aporte del Empleador * T4PS RL-25 (residente de Quebec) * Observe que los aportes del empleador pueden aparecer en el T4 emitido por su compañía. Plan registrado de ahorro de jubilación (RRSP) Se emite un comprobante de impuestos si usted retira fondos de un RRSP (por retenciones parciales o por la cancelación del plan) T4RSP RL-2 (residente de Quebec) NR4 (No Residente) Retenciones Plan diferido de Compensación de Utilidades (DPSP, por sus siglas en Plan de Adquisición de Acciones para Empleados (ESPP, por sus siglas en T4A RL-2 (residente de Quebec) NR4 (No Residente) T5008 RL-18 (residente de Quebec) Plan de Compensación de Utilidades al Empleado (EPSP, por sus siglas en T4PS RL-25 (residente de Quebec) 5

6 Comprobante de Ingresos/Dividendos Plan de Adquisición de Acciones para Empleados (ESPP, por sus siglas en Plan de Compensación de las Utilidades al Empleado (EPSP, por sus siglas en (Acciones pagadas del Empleador) T5 or T3 RL-3 or RL-16 (residente de Quebec) NR4 (No Residente) T4PS RL-25 (residente de Quebec) DECLARACIÓN DE IMPUESTOS PARA LOS PLANES DE ADQUISICIÓN DE ACCIONES 2. Qué tipo de comprobantes de impuestos debería recibir por mi Cuenta de Ahorro Libre de Impuestos (TFSA)? No recibirá comprobantes de impuestos para los aportes, los dividendos o los retiros de una cuenta TFSA. Por favor, ingresar al sitio web de CRA para más información Recibiré información sobre impuestos de Solium por el desembolso de acciones restringidas, acciones por desempeño o acciones diferidas? Si. Si hubo una venta, recibirá un comprobante T5008 como consecuencia de un desembolso de acciones restringidas, acciones por desempeño o acciones diferidas. 4. Cómo se informan los aportes del Empleador (ER) en un Plan diferido de Compensación de Utilidades (DPSP)? El monto de los Aportes del Empleador será reflejado en el comprobante T4 emitido por su Compañía. DECLARACIÓN DE IMPUESTOS POR PLANES DE OPCIONES DE COMPRA DE ACCIONES 5. Obtendré un comprobante de impuestos por ejercer mis opciones? No. El ingreso que recibe como consecuencia de su ejercicio de la opción será incluida en su T4 como ingreso. RESOLUCIÓN DE PROBLEMAS RELATIVOS A LA DECLARACIÓN DE IMPUESTOS 6. Qué sucede si pague más o menos impuestos federales de lo que debía pagar por un retiro de mi plan de ahorro de jubilación (RRSP, por sus siglas en? Toda diferencia de pago se corregirá cuando usted presente su declaración de impuestos anual ante el CRA (Agencia Tributaria de Canadá). 6

7 7. Qué sucede si este año he contribuido con un monto superior al previsto en mi plan de ahorro para la jubilación RRSP? Favor de consultar el sitio web de la CRA o a su asesor fiscal para mayor información e instrucciones.rc.gc.ca 8. El año pasado recibí un comprobante T5 o T3, y este año recibí un comprobante T5008 (o viceversa). Por qué? El comprobante T5008 se envía cuando usted vende acciones de su cuenta no registrada dentro del respectivo año fiscal. Se envía un comprobante T5 o un T3 si usted recibe dividendos derivados de las acciones que poseía en su cuenta no registrada durante el respectivo año fiscal. Usted sólo recibirá estos comprobantes fiscales si uno de esos casos se aplica durante el respectivo año fiscal. 9. Hay alguna diferencia en mis impuestos si vendo acciones/unidades aportadas como Empleado (EE) o como Empleador (ER)? Las implicaciones fiscales son las mismas si usted vende acciones adquiridas como Empleado o acciones adquiridas por el Empleador. No obstante, algunos programas podrían aplicar incautaciones u otras penalidades cuando se venden acciones adquiridas por el Empleador. Consulte las reglas del programa respectivo o contacte a su compañía para obtener mayor información. RECIBO DE COMPROBANTES DE IMPUESTOS 10. Cuándo recibiré mis comprobantes de impuestos? La siguiente tabla muestra cuándo estarán disponibles los comprobantes de impuestos para descargarlas de Shareworks, o cuándo serán enviadas por correo. Cuentas No Registradas Plan de Adquisición de Acciones para Empleados (ESPP, por sus siglas en T5 / RL-3/ NR4 T3 / RL-16 /NR4 T5008 / RL-18 Plan de Compensación de Utilidades al Empleado (EPSP, por sus siglas en T4PS / RL-25 Fecha de envío fijada o fecha de publicación en línea 15 de Marzo Fecha de envío fijada o fecha de publicación en línea Cuentas Registradas Plan registrado de Ahorro para la jubilación (RRSP, por sus siglas en RSP Comprobantes de aportes Entre el 4 de marzo de 2014 al 31 de diciembre de 2014 RSP Comprobantes de aportes Entre el 01 de enero de 2015 al 03 de marzo de 2015 T4RSP / RL-2 / NR4 Fecha de envío fijada o fecha de publicación en línea 16 de Enero 15 de Marzo 7

8 Plan Diferido de Compensación de Utilidades (DPSP, por sus siglas en T4A / RL-2 / NR4 Fecha de envío fijada o fecha de publicación en línea 11. No he recibido mis comprobantes de impuestos. Qué hago? Por favor vea el cronograma de envío en la sección anterior. Cuándo recibiré mis comprobantes de impuestos? Considere entre 5 a 10 días hábiles para que el correo de Canada Post pueda procesarlas. Si no ha recibido sus comprobantes de impuestos y no han sido publicadas en su cuenta de Shareworks para esta fecha, por favor contacte el Grupo de Servicios a los Participantes de Solium al Se requieren comprobantes de impuestos enviados por correo o puedo solicitar que estén disponibles en versión electrónica? A través de su cuenta de Shareworks, usted puede elegir recibir sus formas de impuestos de manera electrónica, mediante un clic en Manage Your Tax Slip Delivery [Administre la entrega de sus recibos de impuestos] que se puede encontrar en la sección My Profile [Mi Perfil] de Shareworks. 13. Cómo cambio el método de entrega de los comprobantes de impuestos? Usted puede cambiar el método de entrega de los comprobantes emitidos por Solium completando los siguientes pasos: a. Inicie sesión en su cuenta de Shareworks en b. Haga clic en la opción My Profile [Mi Perfil]. c. Haga clic en Manage Tax Form Delivery [Administrar entrega de comprobantes fiscales] en la sección Personal Profile [Perfil personal]. d. La siguiente pantalla le permitirá revisar la política de Entrega Electrónica de los comprobantes de Impuestos. Si quisiera proceder y cambiar su método de entrega, haga clic en Cambiar a entrega electrónica en la parte inferior del acuerdo. e. Seleccione Si, si quiere cambiar a entrega en línea, o seleccione No si prefiere recibir una versión por correo. f. Haga clic en confirmar para completar el cambio. 8