PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO AYUNTAMIENTO DE MADRID

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1 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO AYUNTAMIENTO DE MADRID (Aprobado por el Pleno de 29 de marzo de. Reformulado por el Pleno de 16 de octubre de ) REFORMULACIÓN DICIEMBRE DE

2 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) 2

3 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) REFORMULACIÓN DEL PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO DEL AYUNTAMIENTO DE MADRID APROBADO POR EL PLENO DE 29 DE MARZO DE, PARA LA RECUPERACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LA REGLA DE GASTO DERIVADA DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO Introducción. Por acuerdo del Pleno de 29 de marzo de fue aprobado el Plan Económico Financiero para la recuperación del cumplimiento de la regla de gasto, necesaria tras el incumplimiento de la misma puesto de manifiesto con ocasión de la aprobación de la liquidación del presupuesto 2016, en la que se determinaba el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, con una capacidad de financiación de 1.022,3 millones de euros, pero que sin embargo arrojaba un incumplimiento de la regla de gasto cifrado en 233,4 millones de euros. El PEF, partiendo de un incumplimiento inicial de la regla de gasto tanto en el ejercicio como en 2018, proponía medidas de ingresos por cambios normativos en relación con los ingresos a percibir por las competencias impropias ejercidas por el Ayuntamiento de Madrid, por importes de 417,9 y 435,6 millones de euros en y 2018 respectivamente, lo que suponía recuperar con creces la senda de cumplimiento de la regla de gasto. Con fecha 5 de abril de la Secretaría General de Financiación Autonómica y Local (SGFAL) del Ministerio de Hacienda y Función Pública (MINHFP) requiere al Ayuntamiento de Madrid la adopción de acuerdos de no disponibilidad de créditos por importe de ,70 euros, como consecuencia del incumplimiento de la regla de gasto en el ejercicio 2016 que dio lugar a la exigencia de elaboración del PEF. Dichos acuerdos de no disponibilidad fueron adoptados por el Pleno municipal en sesiones celebradas el 26 de abril y el 31 de mayo de. Con posteridad, por resolución de la SGFAL de 7 de abril de, se deniega la aprobación definitiva del PEF y se solicita la enmienda del Plan presentado, mediante la inclusión de los Acuerdos de no disponibilidad de créditos, así como la introducción de nuevas medidas de ejecución que permitieran corregir la situación. Al objeto de dar cumplimiento a esta resolución, el Pleno del pasado 16 de octubre aprobó la reformulación del Plan Económico Financiero -2018, que entre otras medidas proponía la retención de créditos por importe de 127,7 millones de euros, además de la adopción conjunta de una serie de medidas tanto en materia de ingresos no financieros como en materia de empleos no financieros, que tenían como resultado el cumplimiento de regla de gasto por valor de ,12 euros en el ejercicio y ,00 euros en El plan aprobado por el Pleno municipal fue remitido a la SGFAL, que lo recibe oficialmente al día siguiente, 17 de octubre. Tras un breve periodo de análisis, mediante resolución de 6 de noviembre deniega su aprobación e insta al Ayuntamiento a su enmienda mediante la inclusión de medidas de ajuste del gasto o de los ingresos que produzcan incrementos de recaudación permanente por 3

4 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) modificaciones normativas, por importe de ,53 euros en y ,71 euros en Los motivos por los que la SGFAL deniega la aprobación del plan, se basan, a su juicio, en una insuficiencia de las medidas propuestas para retornar a una senda de cumplimiento, concluyendo que dicha insuficiencia provocaría un incumplimiento en de ,54 euros. Este llamado incumplimiento parte del cálculo inicial del gasto computable en la liquidación 2015 por importe de ,20 euros, (al que denominan senda legal LO 2/2012 ), que una vez evolucionado con las tasas de crecimiento alcanzaría los ,71 euros en. Dichas cifras son comparadas con las que la propia resolución denomina Senda real y propuesta en el PEF, que partiendo de ,57 euros y evolucionando la tasa de crecimiento, alcanzan unas cifras que permiten cumplir con la regla de gasto. Uno de los motivos esgrimidos para su denegación es que el techo de gasto tomado como referencia para y 2018 por el Ayuntamiento de Madrid se aparta de la senda legal que le corresponde, al utilizar para su cálculo unos empleos no financieros que exceden la tasa máxima de variación autorizada para cada ejercicio. El Ayuntamiento defiende, sin embargo, que esta circunstancia está en concordancia, al menos en el plano teórico, con los requerimientos que se incluyen en el manual del PEFEL2 y de la propia aplicación de captura de datos, en la que de manera automática se proporciona un punto de partida que recoge la liquidación del ejercicio anterior (que incluye el incumplimiento), sin posibilidad de modificar ningún dato. A corroborar esta situación viene el hecho de que en la resolución de la SGFAL de 7 de abril de por la que se deniega la aprobación definitiva del PEF aprobado por el Pleno el 29 de marzo de, en ningún momento se pone de manifiesto esta circunstancia, señalándose como motivos de la denegación otras circunstancias distintas a las ahora reveladas. 2. Normativa aplicable, contenido mínimo y ámbito subjetivo. La información que debe contener el plan, su ámbito subjetivo, así como la normativa aplicable no han sufrido modificaciones, por lo que en estos apartados hay que remitirse al documento aprobado el Pleno el pasado 29 de marzo y a la reformulación aprobada el 16 de octubre. 3. Causas del incumplimiento de la regla de gasto Las causas del incumplimiento de la regla de gasto en la liquidación 2016 se encuentran detalladas en el plan aprobado por el Pleno y su reformulación posterior Por su parte, por el lado de los recursos no financieros, han de tenerse en cuenta los efectos que se producen sobre las cuentas municipales por la aplicación de la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la Administración Local (LRSAL), que introduce una nueva distribución de 4

5 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) competencias de las entidades locales según la cual los Ayuntamientos prestan determinados servicios que deberían prestarse por las Comunidades Autónomas, o en su defecto ser delegada su prestación en la administración municipal, conllevando todo ello la necesaria y obligatoria financiación, que en 2016 tendría que haber supuesto el ingreso de algo más de 300 millones de euros. Por último, no puede olvidarse la pérdida de ingresos que suponen para la hacienda municipal las exenciones que la legislación estatal impone con carácter obligatorio sobre determinados tributos municipales, que en el ejercicio 2016 ascendieron a 75,4 millones de euros. 4. Situación actual. Proyección de cierre En el ámbito del Ayuntamiento, teniendo en cuenta los últimos datos disponibles, la previsión de cierre en gastos supone, para los gastos no financieros una ejecución de un montante que alcanza los 3.687,0 millones de euros, que supone un 89,4 por ciento del total de la previsión de cierre. GASTOS PPTO PREV. CIERRE a 31/12/ % s/total PREV. CIERRE 1 Gastos de personal ,6% 2 Gastos corrientes en bienes y servicios ,3% 3 Gastos financieros ,4% 4 Transferencias corrientes ,7% 5 Fondo de Conting. y Otros Imprev ,0% operaciones corrientes ,0% 6 Inversiones reales ,8% 7 Transferencias de capital ,7% operaciones de capital ,4% OPER. NO FINANCIERAS ,4% 8 Activos financieros ,0% 9 Pasivos financieros ,6% operaciones financieras ,6% ,0% Por lo que se refiere a los ingresos, la previsión de ingresos no financieros alcanza 4.998,1 millones de euros, lo que supone el 100 por 100 del total de la previsión de cierre. 5

6 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) INGRESOS PPTO PREV. CIERRE a 31/12/ % s/total PREV. CIERRE % Ejec. 1 Impuestos directos ,6% 102,4% 2 Impuestos indirectos ,4% 122,9% 3 Tasas y otros ingresos ,3% 122,0% 4 Transferencias corrientes ,7% 101,1% 5 Ingresos patrimoniales ,8% 103,2% operaciones corrientes ,9% 105,1% 6 Enajenación inversiones reales ,9% 1315,7% 7 Transferencias de capital ,2% 48875,6% operaciones de capital ,1% 1585,9% OPER. NO FINANCIERAS ,0% 106,19% 8 Activos financieros Pasivos financieros 0 0 operaciones financieras ,0% 106,19% Dichas proyecciones de cierre, una vez realizadas las operaciones necesarias para el cálculo de la regla de gasto, arrojan una previsión de euros, que una vez ajustados según las reglas de la Contabilidad Nacional, por un importe total de euros, supone un total de gasto computable del ejercicio de euros, por lo que siendo el límite de gasto no financiero computable de euros, determina el incumplimiento de la regla de gasto con un saldo de euros. REGLA DE GASTO PREVISIÓN DE CIERRE PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE GASTO COMPUTABLE 2016 Total Gasto no financiero computable del ejercicio Tasa de referencia de crecimiento del PIB a medio plazo de la economía española 2,1% Gasto Computable x Tasa de Referencia (+/-) Incrementos / disminuciones de recaudación por cambios normativos LÍMITE DE GASTO NO FINANCIERO COMPUTABLE GASTO COMPUTABLE PREV. CIERRE (dato consolidado SEC) AJUSTES Cálculo empleos no financieros según el SEC Total de Gasto computable del ejercicio (+) Cumplimiento / (-) Incumplimiento Regla de Gasto

7 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES. En cuanto a la situación del pago de obligaciones de la deuda comercial, los indicadores de pago a proveedores, de acuerdo con los últimos datos disponibles, permiten asegurar que a final de ejercicio serán sobradamente cumplidos. Así, por lo que se refiere a los informes trimestrales de morosidad previstos en el artículo 4 de la Ley 15/2010, de 5 de julio, que modifica la Ley 3/2004 por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, de acuerdo con el informe correspondiente al tercer trimestre, el periodo medio de pago (PMP) se sitúa en el mes de septiembre en 11,76 días. En tanto que respecto al Período Medio de Pago definido en el Real Decreto 635/2014, de 25 de julio, que mide el retraso en el pago de la deuda comercial en términos económicos, la situación es igualmente de cumplimiento sostenido en el tiempo, situándose en el mes de octubre en una cifra global de 9,57 días, cumpliéndose asimismo los plazos legales en cada uno de los entes que se contienen en este periodo medio de pago global, según figura en el siguiente cuadro. 7

8 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) DEUDA La ratio de deuda sobre ingresos corrientes se situará en el 78,2 por ciento a 31 de diciembre de. En el capital vivo a esa fecha se ha tenido en cuenta el importe amortizado anticipadamente en, que asciende a ,38 euros EVOLUCIÓN RATIO DEUDA/INGRESOS CORRIENTES art.53.2 TRLRHL millones de euros 2018 Ayuntamiento Largo Plazo Ayuntamiento Corto Plazo EMVS Largo Plazo EMVS Disponible 0 0 DEUDA Ingresos Corrientes Consolidados año anterior (depurados Afectados) RATIO 110% 78,2% 55,4% Por otra parte, teniendo en cuenta las medidas consideradas en la presente reformulación del Plan Económico Financiero -2018, además de la amortización ordinaria prevista se destinarán ,83 euros adicionales a amortización anticipada de deuda en 2018, por lo que la ratio de deuda sobre ingresos corrientes a 31 de diciembre de dicho año se situará en el 55,4 por ciento. En consecuencia, dicha ratio estará por debajo del 75 por ciento que la legislación contempla como límite a aplicar al régimen de endeudamiento en las entidades locales (Disposición Final 31ª de la Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013). En cuanto a la deuda en términos de Protocolo de Déficit Excesivo (PDE), las previsiones para y 2018 son: 8

9 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) Entidad Deuda PDE Denominación 2018 C. Rehabilitación y Equipamiento de Teatros de Madrid 0,00 0,00 Madrid , ,23 Agencia para el Empleo 0,00 0,00 Informática del Ayuntamiento de Madrid 0,00 0,00 Agencia Tributaria Madrid 0,00 0,00 Madrid Salud 0,00 0,00 Madrid Calle 30, S.A. 0,00 0,00 Madrid Destino Cultura Turismo y Negocio, S.A. 0,00 0,00 E. M. Vivienda y Suelo de Madrid. S.A , ,71 Agencia de Actividades 0,00 0, , ,94 5. Medidas a adoptar para corregir la situación Una vez referidas las causas del incumplimiento, así como los motivos de la denegación de la reformulación del PEF presentada en octubre, debemos señalar las medidas adoptadas desde entonces, así como aquellas otras a tomar hasta el fin de ejercicio para su corrección Medidas en materia de ingresos En materia de ingresos las medidas propuestas no difieren respecto a las contenidas en la reformulación aprobada el 16 de octubre de, por lo que en estos apartados hay que remitirse al documento aprobado en el Pleno celebrado en esa fecha. 5.2 Medidas en materia de gastos ACUERDOS DE NO DISPONIBILIDAD APROBADOS En materia de gastos las principales medidas son los Acuerdos de no disponibilidad de créditos (AND) aprobados hasta la fecha de reformulación de este Plan. Los primeros AND fueron aprobados en dos momentos distintos de acuerdo con la comunicación de la SGFAL contestando a la solicitud formulada por el Delegado del Área de Economía y Hacienda del Ayuntamiento de Madrid para ampliación del plazo de adopción de los acuerdos de no disponibilidad de créditos por un importe de 238,3 millones de euros. Se concedió una ampliación del plazo de 7 días naturales adicionales a los inicialmente otorgados, debiendo remitirse a la SGFAL: A) Un primer acuerdo de no disponibilidad de créditos no destinados a necesidades imprevistas, inaplazables y no discrecionales del presupuesto, por importe de 104 millones de euros antes del día 26 de abril. B) Un segundo acuerdo de la misma naturaleza, por el importe restante (134,3 millones de euros), antes de la finalización del mes de mayo de. 9

10 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) En un primer momento se aprueban Acuerdos de no disponibilidad (AND) por importe de ,00 euros, en sendos plenos (ordinario y extraordinario) de 26 de abril, que de modo resumido se distribuyen así: ACUERDO DEL PLENO DE 26 DE ABRIL DE CAPÍTULO (Datos en euros) Importe 1 GASTOS DE PERSONAL ,00 2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS ,86 6 INVERSIONES REALES ,14 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,00 El detalle de los mismos y su afectación a las inversiones y actuaciones municipales se encuentra recogido en la reformulación del PEF del mes de octubre, por lo que se dan por reproducidos. El segundo bloque de AND fue aprobado por el Pleno del Ayuntamiento en sesión extraordinaria y urgente celebrada el día 31 de mayo de, por importe total de ,70 euros, con la siguiente distribución: ACUERDO DEL PLENO DE 31 DE MAYO DE CAPÍTULO (Datos en euros) Importe 2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS ,20 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,31 6 INVERSIONES REALES ,09 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,70 Al igual que en el caso anterior, el detalle de los mismos y su afectación a las inversiones y actuaciones municipales se encuentra recogido en la reformulación del PEF del mes de octubre, por lo que se dan por reproducidos. Con dichos acuerdos se da cumplimiento a la resolución de la SGFAL y se cumplen los plazos incluidos en la comunicación de dicho órgano, adoptándose AND por una cifra de ,70 euros, tal y como se exigía por el Ministerio de Hacienda y Función Pública. Como se ha señalado anteriormente, dichos AND fueron incorporados como medidas de ajuste en el gasto en la reformulación del PEF que se sometió a aprobación en el mes de octubre, que como es sabido fue igualmente denegada por resolución de la SGFAL de 6 de noviembre de. En ella se insta al Ayuntamiento, por una parte, a la enmienda del Plan presentado, en el que se deben incorporar medidas de ejecución que permitan corregir la senda de gasto de manera efectiva, de acuerdo con lo establecido en la LOEPSF y restante normativa 10

11 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) de aplicación, mediante la introducción de medidas de ajuste del gasto o de ingresos que produzcan incrementos de recaudación permanente por modificaciones normativas por importe de ,53 euros en y ,71 euros en 2018, de forma que sitúen a esta administración en la senda legal de gasto para el periodo Y por otra, a informar a través del órgano de control interno y con periodicidad semanal a la SGFAL, como órgano en el que recae el ejercicio de la tutela financiera y con el objeto de tomar las decisiones que correspondan en el ejercicio de las competencias que la legislación le tiene atribuidas, acerca de las medidas adoptadas o a adoptar por la Corporación. En consecuencia con lo anterior y a fin de dar cumplimiento a dichos requerimientos, el Pleno del pasado 29 de noviembre de aprobó sendos AND por importe de ,82 euros y de ,42 euros, correspondientes a las dos primeras comunicaciones al órgano de tutela financiera, que suman un total de ,24 euros. En el mismo sentido, posteriormente y de acuerdo con las sucesivas comunicaciones semanales de la Intervención General de Ayuntamiento de Madrid al Ministerio de Hacienda y Función Pública, se han realizado retenciones de crédito por importes de ,63 euros, ,17 euros y ,11 euros, que serán aprobadas como Acuerdos de no disponibilidad de créditos por el Pleno Ordinario del presente mes de diciembre, alcanzando un total de ,91 euros. De esta manera, teniendo en cuenta todos los AND aprobados hasta la fecha y los que está previsto aprobar antes del fin de ejercicio, el montante total de las medidas de ajuste realizadas en los estados de gastos asciende a: AND y RETENCIONES DE CRÉDITO FECHA IMPORTE ( ) Acuerdos de no Disponibilidad aprobado por el PLENO 26/04/ ,93 Acuerdos de no Disponibilidad aprobado por el PLENO 26/04/ ,79 Acuerdos de no Disponibilidad aprobado por el PLENO 26/04/ ,28 Acuerdos de no Disponibilidad aprobado por el PLENO 31/05/ , ,70 Acuerdos de no Disponibilidad aprobado por el PLENO 29/11/ ,82 Acuerdos de no Disponibilidad aprobado por el PLENO 29/11/ , ,24 Retenciones comunicadas a SGFAyL (PLENO DICIEMBRE) 22/11/ ,63 Retenciones comunicadas a SGFAyL (PLENO DICIEMBRE) 29/11/ ,17 Retenciones comunicadas a SGFAyL (PLENO DICIEMBRE) 05/12/ , , ,85 11

12 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) RETENCIONES DE CRÉDITOS EN OPERACIONES NO FINANCIERAS A fin de posibilitar el cumplimiento de la regla de gasto se realizarán hasta el final de ejercicio retenciones de crédito sobre saldos disponibles en los capítulos que afectan al cálculo de la regla de gasto por el importe necesario para alcanzar el montante total. PREVISIÓN DE REMANENTE DE TESORERÍA Además de las medidas que afectan al ejercicio citadas en el apartado anterior, si tenemos en cuenta que la previsión de remanente de tesorería de la liquidación se encuentra en el entorno de los millones de euros, hemos de señalar que durante el ejercicio 2018 este remanente podrá ser aplicado a la financiación de las IFS no ejecutadas totalmente en, de acuerdo con lo dispuesto en la disposición adicional nonagésima sexta de Ley 3/, de 27 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para el año. Otra parte de este remanente se dedicará a dotar IFS 2018 en un importe que permita recuperar la inversión aplazada durante el ejercicio como consecuencia de las medidas de ajuste adoptadas a fin de cumplir con los requerimientos realizados por el órgano de tutela financiera, una vez se prorrogue el régimen jurídico que regula dichas inversiones, ya sea en el decreto-ley que regule la prórroga, o una vez aprobada la Ley de Presupuestos Generales del Estado para Por último, el saldo restante se destinaría a la amortización anticipada de deuda de acuerdo con la normativa que rige la aplicación del superávit presupuestario. OPERACIONES FINANCIERAS 2018 PASIVOS FINANCIEROS Por lo que se refiere a las amortizaciones de deuda para 2018, las previsiones se concretan en una amortización ordinaria de euros y en una previsión de amortización anticipada de ,83 euros. EVOLUCIÓN DEUDA PDE ESCENARIO millones de euros DEUDA , , , ,53 En este apartado conviene mencionar la disminución del saldo de deuda, que en términos del Protocolo del Déficit Excesivo (PDE) se muestra en el cuadro superior. Hay que destacar que esta disminución viene motivada no solo por las amortizaciones ordinarias realizadas de acuerdo con los calendarios de amortización 12

13 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) del endeudamiento formalizado por el Ayuntamiento de Madrid y por la Empresa Municipal de la Vivienda y Suelo, sino también por las amortizaciones anticipadas realizadas en el Ayuntamiento de Madrid, consecuencia de la aplicación del artículo 32 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, relativo al destino del superávit presupuestario. A continuación se detallan los importes de dichas amortizaciones extraordinarias: En 2015: 365,96 millones de euros. En 2016: 346,41 millones de euros. En : 58,54 millones de euros. En 2018: se prevé amortizar anticipadamente 675,03 millones de euros, de acuerdo con la reformulación del PEF En consecuencia, la deuda PDE se habrá reducido desde los millones de euros existentes a 31 de diciembre de 2015 hasta los millones de euros estimados a 31 de diciembre de 2018, lo que representa una disminución de la deuda del 50,4 por 100 en el periodo considerado. CONCLUSIONES Como principal conclusión podemos señalar la recuperación del cumplimiento de la regla de gasto de manera que en las previsiones de cierre de se obtiene un incumplimiento cifrado en euros que se revierte en el año 2018, en el que se prevé un cumplimiento que alcance euros. PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE REGLA DE GASTO 2018 Tasa de referencia de crecimiento del PIB a medio plazo de la economía española 2,1% 2,4% (+/-) Incrementos / disminuciones de recaudación por cambios normativos LÍMITE DE GASTO (-) Enajenación de terrenos y demás inversiones reales salvo reintegros (-) Gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Adm (+) Inversiones financieramente sostenibles (+) Inversiones financieramente sostenibles Total de Gasto computable del ejercicio (+) Cumplimiento / (-) Incumplimiento Regla de Gasto Estos resultados vienen avalados por unas magnitudes presupuestarias que refrendan la buena salud económica del Ayuntamiento de Madrid y el compromiso con la estabilidad presupuestaria y la sostenibilidad financiera. 13

14 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) En los datos de ahorro público, en el ámbito del Ayuntamiento el ahorro bruto alcanza 1.602,6 millones de euros en la previsión de cierre y 1.263,1 millones de euros en Por lo que se refiere al ahorro neto, este se sitúa en 1.167,0 y 240,4 millones de euros, respectivamente. Si nos referimos al perímetro consolidado SEC 2010 con ajustes de Contabilidad Nacional el ahorro bruto alcanza 1.537,0 millones de euros en la previsión de cierre y 1.504,2 millones de euros en Por lo que se refiere al ahorro neto, este se sitúa en 1.019,4 y 422,1 millones de euros, respectivamente. Por su parte, la capacidad de financiación, dato que certifica el cumplimiento del objetivo de estabilidad, alcanza 1.202,7 millones de euros en la previsión de cierre de y 1.260,6 millones de euros en Asimismo, es de destacar el esfuerzo inversor que está realizando el Ayuntamiento de Madrid. Además de las inversiones ordinarias previstas en los objetivos del equipo de gobierno a medio y largo plazo, se está realizando un esfuerzo importante, teniendo en cuenta los medios materiales y humanos con que cuenta la Administración municipal, para destinar la máxima cantidad posible a realizar inversiones financiadas con remanente de tesorería en el marco jurídico establecido por el artículo 32 y la disposición adicional sexta de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. 14

15 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) CUADROS PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE CONSOLIDADO DELIMITACIÓN SEC CON AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL Datos en euros INGRESOS 1 Impuestos directos ,82% 2 Impuestos indirectos ,32% 3 Tasas y otros ingresos ,41% 4 Transferencias corrientes ,56% 5 Ingresos patrimoniales ,30% operaciones corrientes ,32% 6 Enajenación inversiones reales ,87% 7 Transferencias de capital ,39% operaciones de capital ,39% INGRESOS NO FINANCIEROS ,63% 8 Activos financieros ,89% 9 Pasivos financieros operaciones financieras ,89% ,63% GASTOS 1 Gastos de personal ,46% 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,71% 3 Gastos financieros ,77% 4 Transferencias corrientes ,28% 5 Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos operaciones corrientes ,48% 6 Inversiones reales ,71% 7 Transferencias de capital ,14% operaciones de capital ,95% GASTOS NO FINANCIEROS ,42% 8 Activos financieros ,02% 9 Pasivos financieros ,07% operaciones financieras ,10% ,46% MAGNITUDES Ahorro Bruto Presupuestario ,14% Ahorro Neto Presupuestario ,60% CAPACIDAD / NECESIDAD DE FINANCIACIÓN ,82% 15

16 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE AJUSTES CONTABILIDAD NACIONAL Datos en euros Ajuste Ingresos CAP , ,00 CAP , ,00 CAP ,05 0,00 CAP , ,24 CAP. 5-0,20 0,00 CAP. 6 0,00 0,00 CAP ,07 0,00 CAP. 8 0,00 0,00 CAP. 9 0,00 0,00 AJUSTES INGRESOS (1 a 7) , ,24 AJUSTES INGRESOS (1 a 9) , ,24 Ajuste Gastos CAP. 1 0,00 0,00 CAP , ,56 CAP , ,44 CAP , ,20 CAP CAP , ,10 CAP. 7 0, ,28 CAP. 8 0, ,55 CAP , ,00 AJUSTES GASTOS (1 a 7) , ,59 AJUSTES INGR. Y GTOS. CAP. 1 A , ,83 AJUSTES INGR. Y GTOS. CAP. 1 A , ,38 16

17 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE CONSOLIDADO DELIMITACIÓN SEC SIN AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL Datos en euros INGRESOS 1 Impuestos directos ,95% 2 Impuestos indirectos ,30% 3 Tasas y otros ingresos ,37% 4 Transferencias corrientes ,07% 5 Ingresos patrimoniales ,30% operaciones corrientes ,87% 6 Enajenación inversiones reales ,87% 7 Transferencias de capital ,34% operaciones de capital ,34% INGRESOS NO FINANCIEROS ,75% 8 Activos financieros ,89% 9 Pasivos financieros operaciones financieras ,89% ,75% GASTOS 1 Gastos de personal ,46% 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,33% 3 Gastos financieros ,56% 4 Transferencias corrientes ,96% 5 Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos operaciones corrientes ,92% 6 Inversiones reales ,57% 7 Transferencias de capital ,42% operaciones de capital ,94% GASTOS NO FINANCIEROS ,54% 8 Activos financieros ,62% 9 Pasivos financieros ,88% operaciones financieras ,88% ,84% MAGNITUDES Ahorro Bruto Presupuestario ,13% Ahorro Neto Presupuestario ,67% CAPACIDAD / NECESIDAD DE FINANCIACIÓN ,07% 17

18 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) Datos en euros PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE CONSOLIDADO CON OO.AA. INGRESOS 1 Impuestos directos ,95% 2 Impuestos indirectos ,33% 3 Tasas y otros ingresos ,40% 4 Transferencias corrientes ,01% 5 Ingresos patrimoniales ,75% operaciones corrientes ,84% 6 Enajenación inversiones reales ,87% 7 Transferencias de capital ,85% operaciones de capital ,72% INGRESOS NO FINANCIEROS ,72% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,72% GASTOS 1 Gastos de personal ,41% 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,44% 3 Gastos financieros ,69% 4 Transferencias corrientes ,13% 5 Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos operaciones corrientes ,28% 6 Inversiones reales ,10% 7 Transferencias de capital ,33% operaciones de capital ,34% GASTOS NO FINANCIEROS ,13% 8 Activos financieros ,02% 9 Pasivos financieros ,74% operaciones financieras ,74% ,10% MAGNITUDES Ahorro Bruto Presupuestario ,10% Ahorro Neto Presupuestario ,00% RESULTADO NO FINANCIERO ,54% VARIACION NETA ACTIVOS FINANCIEROS VARIACION NETA PASIVOS FINANCIEROS SALDO FINANCIERO RESULTADO Desviaciones positivas Desviaciones negativas RT AFECTADO aplicado (OR) RT GG aplicado (OR) RESULTADO AJUSTADO

19 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) Datos en euros PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE AYUNTAMIENTO DE MADRID INGRESOS 1 Impuestos directos ,95% 2 Impuestos indirectos ,33% 3 Tasas y otros ingresos ,25% 4 Transferencias corrientes ,39% 5 Ingresos patrimoniales ,75% operaciones corrientes ,93% 6 Enajenación inversiones reales ,87% 7 Transferencias de capital ,85% operaciones de capital ,72% INGRESOS NO FINANCIEROS ,81% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,81% GASTOS 1 Gastos de personal ,55% 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,00% 3 Gastos financieros ,78% 4 Transferencias corrientes ,31% 5 Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos operaciones corrientes ,84% 6 Inversiones reales ,36% 7 Transferencias de capital ,30% operaciones de capital ,28% GASTOS NO FINANCIEROS ,62% 8 Activos financieros ,02% 9 Pasivos financieros ,74% operaciones financieras ,74% ,60% MAGNITUDES Ahorro Bruto Presupuestario ,19% Ahorro Neto Presupuestario ,40% RESULTADO NO FINANCIERO ,89% VARIACION NETA ACTIVOS FINANCIEROS VARIACION NETA PASIVOS FINANCIEROS SALDO FINANCIERO RESULTADO Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para Desviaciones de financiación negativas del ejercicio Desviaciones de financiación positivas del ejercicio RESULTADO AJUSTADO

20 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE Datos en euros INFORMÁTICA AYUNTAMIENTO DE MADRID INGRESOS 0 1 Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos ,21% 4 Transferencias corrientes ,38% 5 Ingresos patrimoniales operaciones corrientes ,30% 6 Enajenación inversiones reales Transferencias de capital ,09% operaciones de capital ,09% INGRESOS NO FINANCIEROS ,92% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,92% GASTOS 1 Gastos de personal ,86% 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,39% 3 Gastos financieros Transferencias corrientes ,00% 5 Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos operaciones corrientes ,48% 6 Inversiones reales ,76% 7 Transferencias de capital operaciones de capital ,76% GASTOS NO FINANCIEROS ,09% TOTActivos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,09% MAGNITUDES Ahorro Bruto Presupuestario ,00% Ahorro Neto Presupuestario ,00% RESULTADO NO FINANCIERO ,00% VARIACION NETA ACTIVOS FINANCIEROS VARIACION NETA PASIVOS FINANCIEROS SALDO FINANCIERO RESULTADO Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales Desviaciones de financiación negativas del ejercicio Desviaciones de financiación positivas del ejercicio RESULTADO AJUSTADO

21 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) Datos en euros PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE AGENCIA EMPLEO INGRESOS 0 1 Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos ,00% 4 Transferencias corrientes ,20% 5 Ingresos patrimoniales ,00% operaciones corrientes ,23% 6 Enajenación inversiones reales Transferencias de capital ,59% operaciones de capital ,59% INGRESOS NO FINANCIEROS ,36% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,36% GASTOS 1 Gastos de personal ,47% 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,16% 3 Gastos financieros ,50% 4 Transferencias corrientes ,50% 5 Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos operaciones corrientes ,00% 6 Inversiones reales ,59% 7 Transferencias de capital ,00% operaciones de capital ,08% GASTOS NO FINANCIEROS ,29% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,29% MAGNITUDES Ahorro Bruto Presupuestario ,00% Ahorro Neto Presupuestario ,00% RESULTADO NO FINANCIERO ,00% VARIACION NETA ACTIVOS FINANCIEROS VARIACION NETA PASIVOS FINANCIEROS SALDO FINANCIERO RESULTADO Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales Desviaciones de financiación negativas del ejercicio Desviaciones de financiación positivas del ejercicio RESULTADO AJUSTADO

22 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE Datos en euros AGENCIA TRIBUTARIA DE MADRID INGRESOS 0 1 Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos ,30% 4 Transferencias corrientes ,33% 5 Ingresos patrimoniales ,23% operaciones corrientes ,29% 6 Enajenación inversiones reales Transferencias de capital ,12% operaciones de capital ,12% INGRESOS NO FINANCIEROS ,24% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,24% GASTOS 1 Gastos de personal ,42% 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,69% 3 Gastos financieros ,22% 4 Transferencias corrientes ,26% 5 Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos operaciones corrientes ,22% 6 Inversiones reales ,12% 7 Transferencias de capital operaciones de capital ,12% GASTOS NO FINANCIEROS ,16% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,16% MAGNITUDES Ahorro Bruto Presupuestario ,00% Ahorro Neto Presupuestario ,00% RESULTADO NO FINANCIERO ,00% VARIACION NETA ACTIVOS FINANCIEROS VARIACION NETA PASIVOS FINANCIEROS SALDO FINANCIERO RESULTADO Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales Desviaciones de financiación negativas del ejercicio Desviaciones de financiación positivas del ejercicio RESULTADO AJUSTADO

23 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE Datos en euros MADRID SALUD INGRESOS 1 Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos ,00% 4 Transferencias corrientes ,92% 5 Ingresos patrimoniales operaciones corrientes ,26% 6 Enajenación inversiones reales Transferencias de capital ,03% operaciones de capital ,03% INGRESOS NO FINANCIEROS ,00% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,00% GASTOS 1 Gastos de personal ,93% 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,90% 3 Gastos financieros ,00% 4 Transferencias corrientes ,16% 5 Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos operaciones corrientes ,63% 6 Inversiones reales ,55% 7 Transferencias de capital operaciones de capital ,55% GASTOS NO FINANCIEROS ,04% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,04% MAGNITUDES Ahorro Bruto Presupuestario ,00% Ahorro Neto Presupuestario ,00% RESULTADO NO FINANCIERO ,00% VARIACION NETA ACTIVOS FINANCIEROS VARIACION NETA PASIVOS FINANCIEROS SALDO FINANCIERO RESULTADO Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales Desviaciones de financiación negativas del ejercicio Desviaciones de financiación positivas del ejercicio RESULTADO AJUSTADO

24 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE Datos en euros AGENCIA DE ACTIVIDADES INGRESOS 0 1 Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos ,00% 4 Transferencias corrientes ,90% 5 Ingresos patrimoniales operaciones corrientes ,88% 6 Enajenación inversiones reales Transferencias de capital ,93% operaciones de capital ,93% INGRESOS NO FINANCIEROS ,03% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,03% GASTOS 1 Gastos de personal ,62% 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,31% 3 Gastos financieros ,00% 4 Transferencias corrientes ,00% 5 Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos operaciones corrientes ,71% 6 Inversiones reales ,93% 7 Transferencias de capital operaciones de capital ,93% GASTOS NO FINANCIEROS ,86% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,86% MAGNITUDES Ahorro Bruto Presupuestario ,00% Ahorro Neto Presupuestario ,00% RESULTADO NO FINANCIERO ,00% VARIACION NETA ACTIVOS FINANCIEROS VARIACION NETA PASIVOS FINANCIEROS SALDO FINANCIERO RESULTADO Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales Desviaciones de financiación negativas del ejercicio Desviaciones de financiación positivas del ejercicio RESULTADO AJUSTADO

25 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) Datos en euros PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE OO.AA. INGRESOS 0 1 Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos ,47% 4 Transferencias corrientes ,60% 5 Ingresos patrimoniales ,97% operaciones corrientes ,05% 6 Enajenación inversiones reales Transferencias de capital ,50% operaciones de capital ,50% INGRESOS NO FINANCIEROS ,40% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,40% GASTOS 1 Gastos de personal ,56% 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,85% 3 Gastos financieros ,68% 4 Transferencias corrientes ,26% 5 Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos operaciones corrientes ,40% 6 Inversiones reales ,20% 7 Transferencias de capital ,00% operaciones de capital ,74% GASTOS NO FINANCIEROS ,70% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras ,70% MAGNITUDES Ahorro Bruto Presupuestario ,00% Ahorro Neto Presupuestario ,00% RESULTADO NO FINANCIERO ,00% VARIACION NETA ACTIVOS FINANCIEROS VARIACION NETA PASIVOS FINANCIEROS SALDO FINANCIERO RESULTADO Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales Desviaciones de financiación negativas del ejercicio Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 0 RESULTADO AJUSTADO

26 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) Datos en euros PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE ELIMINACIONES OO.AA. INGRESOS 0 1 Impuestos directos 0 2 Impuestos indirectos 0 3 Tasas y otros ingresos 0 4 Transferencias corrientes ,23% 5 Ingresos patrimoniales 0 operaciones corrientes ,23% 6 Enajenación inversiones reales 0 7 Transferencias de capital ,50% operaciones de capital ,50% INGRESOS NO FINANCIEROS ,61% 8 Activos financieros 0 9 Pasivos financieros 0 operaciones financieras ,61% GASTOS 1 Gastos de personal 0 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,00% 3 Gastos financieros 0 4 Transferencias corrientes ,23% 5 Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos 0 operaciones corrientes ,23% 6 Inversiones reales 0 7 Transferencias de capital ,50% operaciones de capital ,50% GASTOS NO FINANCIEROS ,61% 8 Activos financieros 0 9 Pasivos financieros 0 operaciones financieras ,61% 26

27 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) Datos en euros PEF REFORMULACIÓN DICIEMBRE MADRID CALLE 30, S.A. INGRESOS 18/P. C Impuestos directos Impuestos indirectos Tasas y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales ,16% operaciones corrientes ,16% 6 Enajenación inversiones reales Transferencias de capital operaciones de capital INGRESOS NO FINANCIEROS ,16% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras , ,16% GASTOS 18/P. C Gastos de personal ,83% 2 Gastos bienes corrientes y servicios ,21% 3 Gastos financieros ,81% 4 Transferencias corrientes Fondo de Contingencia y Otros Imprevistos operaciones corrientes ,00% 6 Inversiones reales ,94% 7 Transferencias de capital operaciones de capital ,94% GASTOS NO FINANCIEROS ,87% 8 Activos financieros Pasivos financieros operaciones financieras , ,53% MAGNITUDES 18/P. C. 17 Ahorro Bruto Presupuestario ,48% Ahorro Neto Presupuestario ,48% RESULTADO NO FINANCIERO ,97% VARIACION NETA ACTIVOS FINANCIEROS VARIACION NETA PASIVOS FINANCIEROS SALDO FINANCIERO RESULTADO ,

28 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO (REFORMULACIÓN DICIEMBRE) 28