Criterios de Selección

Transcripción

1 Grupo Funcional Desarrollo Económico Secretaría de Comunicaciones y Transportes Proyecto Carretero Mexicali-San Felipe. Tramo El Faro-San Felipe, en el Estado de Baja California Auditoría de Inversiones Físicas: DE-028 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyectos, a fin de comprobar que las inversiones físicas se licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable; que se aplicaron correctamente los precios unitarios autorizados; y que su funcionamiento y puesta en operación se realizó de acuerdo con lo previsto. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 109,154.4 Muestra Auditada 78,882.7 Representatividad de la Muestra 72.3 % De los dos contratos de obras públicas y del de servicios relacionados con las mismas que estuvieron vigentes en 2011 en el Proyecto Carretero Mexicali-San Felipe, tramo El Faro-San Felipe, se revisaron de los 161 conceptos que comprendieron la ejecución y supervisión de las obras por un monto de 109,154.4 miles de pesos muestras de 41 conceptos por 78,882.7 miles de pesos que representan el 72.3% del total ejercido, por ser susceptibles de verificar y cuantificar tanto en planos como en campo, de conformidad con la tabla que se presenta a continuación. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Número de contrato Partidas, Conceptos, Capítulos o Aspectos Revisados CONCEPTOS REVISADOS (Miles de pesos y porcentajes) Importe de los Conceptos conceptos Ejecutados Revisados Ejercido Revisado Alcance de la revisión (%) 1-B-CE-A-522-W , , B-CE-A-525-W , , B-CE-A-531-Y , Total , , FUENTE: Expedientes de los contratos proporcionados por la entidad fiscalizada. Antecedentes La modernización de la carretera Mexicali San Felipe, en el estado de Baja California, tiene el propósito de hacer una vía acorde con la calidad mundial de los desarrollos turísticos actuales que cumpla con las expectativas de potenciar el desarrollo turístico del corredor Mexicali-San Felipe-Puertecitos, para lo cual se incrementarán su accesibilidad, la velocidad de viaje y la seguridad de los usuarios de la carretera. Dicho proyecto consiste en la modernización de la carretera Mexicali-San Felipe, tramo El Faro-San Felipe, del km al km , con una longitud total de km, mediante su ampliación a 12.0 m de ancho de calzada para alojar dos carriles de circulación de 3.5 m cada uno y acotamientos de 2.5 m cada uno. El costo de la obra se estimó en 1,367,000.0 miles de pesos, que incluyen la obra civil, supervisión, derecho de vía faltante y obras de mitigación del impacto ambiental, sin considerar el Impuesto al Valor Agregado (IVA). El contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-522-W- 0-1 tuvo por objeto la modernización a 12.0 m. de la carretera Mexicali-San Felipe, tramo El Faro-San Felipe, del km al km , incluye: terracerías, obras de drenaje, pavimento de concreto asfáltico, señalamiento y obras complementarias, en el municipio de Mexicali, en el estado de Baja California, fue adjudicado mediante licitación pública nacional el 14 de enero de 2011, por conducto del Centro SCT Baja California, a la empresa Constructora Gusa, S.A. de C.V.; y en él se establecieron un monto de 58,314.1 miles de pesos y un periodo de ejecución de 242 días naturales, del 1 de febrero al 30 de septiembre de Al 1o. de diciembre de 2011, fecha del finiquito del contrato de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-522-W-0-1, se ejercieron 58,500.0 miles de pesos, que incluyen 1,571.9 miles de pesos por concepto de ajuste de costos, y se cancelaron 1,386.0 miles de pesos. A la fecha de la revisión (septiembre de 2012), la obra se encontraba concluida y en operación. 2

3 Grupo Funcional Desarrollo Económico El contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-525-W- 0-1 tuvo por objeto la modernización a 12.0 m de la carretera: Mexicali-San Felipe, tramo El Faro-San Felipe, del km al km , incluye: trabajos de terracerías, obras de drenaje, pavimento de concreto asfáltico, señalamiento y obras complementarias en el municipio de Mexicali, en el estado de Baja California, fue adjudicado mediante licitación pública nacional el 14 de enero de 2011, por conducto del Centro SCT Baja California, a la empresa CMCO, S.A. de C.V.; y en él se establecieron un monto de 44,400.5 miles de pesos y un periodo de ejecución de 242 días naturales, del 1 de febrero al 30 de septiembre de Posteriormente, debido a la entrega extemporánea del anticipo, la contratista y el Centro SCT Baja California celebraron el convenio modificatorio núm. 1-B-CE-A-525-W-1-1 para diferir el plazo de los trabajos en 16 días naturales, por lo que el periodo de ejecución quedó del 17 de febrero al 16 de octubre de 2011; asimismo, por la ejecución de volúmenes adicionales en terracerías y obras de drenaje celebraron el convenio modificatorio núm. 1-B- CE-A-525-W-2-1 por un importe de 1,595.4 miles de pesos, con lo que el total contratado ascendió a 45,995.9 miles de pesos, sin modificar el plazo de ejecución de los trabajos. Al 14 de diciembre de 2011, fecha de la estimación de finiquito del contrato de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-525-W-0-1, se ejercieron 48,594.5 miles de pesos, que incluyen 2,598.6 miles de pesos por concepto de ajuste de costos, y a la fecha de la revisión (septiembre de 2012) la obra se encontraba concluida y en operación. El contrato de servicios relacionados con las obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-531-Y-0-1 tuvo por objeto el seguimiento y control de trabajos consistentes en: modernización a 12.0 m de la carretera Mexicali-San Felipe, tramo El Faro- San Felipe, del km al km , incluye trabajos de terracerías, obras de drenaje, pavimento de concreto asfáltico, señalamiento y obras complementarias en el municipio de Mexicali, en el estado de Baja California. Dicho contrato fue adjudicado mediante licitación pública nacional el 14 de febrero de 2011, por conducto del Centro SCT Baja California, a la empresa Bufete de Planeación y Construcción de Proyectos de Ingeniería Civil, S.A. de C.V., con un monto de 2,072.5 miles de pesos y un periodo de ejecución de 289 días naturales, del 15 de febrero al 30 de noviembre de Al 2 de diciembre de 2011, fecha de la estimación de finiquito del contrato de servicios relacionados con las obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE- A-531-Y-0-1, se ejercieron 2,059.9 miles de pesos y se cancelaron 12.6 miles de pesos. Resultados 1. En el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B- CE-A-522-W-0-1 se observó que el Centro SCT Baja California y la contratista formalizaron el acta de entrega-recepción de los trabajos el 17 de octubre de 2011; sin embargo, no elaboraron el acta de finiquito de la obra sino hasta el 1o. de diciembre de 2011, es decir, después de transcurridos 46 días naturales. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Mediante el oficio núm RGCF/987/2012 del 13 de septiembre de 2012, el encargado de la Subdirección de Obras, en ausencia del Director General del Centro SCT Baja California, proporcionó copia del oficio núm RGCF/981/2012 del 11 de septiembre de 2012 con el cual instruyó al encargado de la Residencia General de Carreteras Federales de dicho Centro SCT para que en lo sucesivo los finiquitos de las obras públicas se elaboren conforme a lo indicado en la normativa, por lo que la ASF determinó solventada la observación. 2. Se constató que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-522-W-0-1 el Centro SCT Baja California, por conducto de la Jefatura del Departamento de Contratos y Estimaciones, no evaluó correctamente la propuesta presentada por la contratista, ya que en el análisis del costo de financiamiento la contratista consideró únicamente los egresos y los afectó por la tasa de interés propuesta, lo que dio por resultado un porcentaje de financiamiento de 0.2% a favor de la contratista, en lugar de haber obtenido dicho porcentaje de la diferencia que resulta de la suma algebraica de los ingresos y los egresos, afectada por la tasa de interés propuesta, por lo que al efectuar el cálculo correspondiente se determinó un porcentaje de financiamiento de 0.8% en favor de la dependencia. Mediante el oficio núm RGCF/1007/2012 del 19 de septiembre de 2012, el Director General del Centro SCT Baja California proporcionó copia del oficio núm RGCF/1001/2012 del 18 de septiembre de 2012 con el cual instruyó al Jefe del Departamento de Contratos y Estimaciones y al encargado de la Residencia General de Carreteras Federales de dicho Centro SCT para que en lo sucesivo, en las evaluaciones de las propuestas de los licitantes, en el cálculo del financiamiento se cumpla con lo indicado en la normativa correspondiente, por lo que la ASF determinó solventada la observación. 3. Se constató que en los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-B-CE-A-522-W-0-1 y 1-B-CE-A-525-W-0-1 y el de servicios relacionados con las mismas núm. 1-B-CE-A-531-Y-0-1 la residencia de obra del Centro SCT Baja California y la empresa supervisora omitieron registrar en la bitácora de obra la aprobación de las cantidades adicionales y la autorización de los convenios modificatorios; y en el contrato de servicios no se registró el avance físico y financiero de la obra, ni el resultado de las pruebas de calidad de los insumos; tampoco las normas de seguridad e higiene, ni los acuerdos tomados en las juntas de trabajo celebradas con los contratistas y las residencias, ni el seguimiento de dichas notas. Mediante el oficio núm RGCF/987/2012 del 13 de septiembre de 2012, el encargado de la Subdirección de Obras, en ausencia del Director General del Centro SCT Baja California, proporcionó copia del oficio núm RGCF/981/2012 del 11 de septiembre de 2012 con el cual dictó instrucciones al encargado de la Residencia General de Carreteras Federales y al residente de obra de dicho Centro SCT para que en lo sucesivo se registren y se dé seguimiento a las notas de bitácora de acuerdo con la normativa, por lo que la ASF determinó solventada la observación. 4. En el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precio unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-531-Y-0-1 se observó que el Centro SCT Baja California y 4

5 Grupo Funcional Desarrollo Económico la empresa de supervisión formalizaron el acta de entrega-recepción de los trabajos el 2 de diciembre de 2011; sin embargo, no elaboraron el acta de finiquito de la obra sino hasta el 2 de febrero de 2012, es decir, después de transcurridos 63 días naturales. Mediante el oficio núm RGCF/987/2012 del 13 de septiembre de 2012, el encargado de la Subdirección de Obras, en ausencia del Director General del Centro SCT Baja California, proporcionó copia del oficio núm RGCF/981/2012 del 11 de septiembre de 2012, con el cual dictó instrucciones al encargado de la Residencia General de Carreteras Federales de dicho Centro SCT para que en lo sucesivo los finiquitos de las obras públicas se elaboren conforme a lo indicado en la normativa correspondiente, por lo que la ASF determinó solventada la observación. 5. Se comprobó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-522-W-0-1 y en el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precio unitario y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-531-Y-0-1 la licitación, contratación, ejecución y el pago de los trabajos se realizaron de conformidad con la normativa en la materia. 6. Se comprobó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-522-W-0-1 el Centro SCT Baja California efectuó el pago de los trabajos ejecutados en el ejercicio de 2011 mediante la presentación, trámite y autorización de siete estimaciones y el finiquito de la obra por un monto de 58,500.0 miles de pesos; que el anticipo otorgado por 17,494.2 miles de pesos se amortizó en su totalidad; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por 6,435.0 miles de pesos como el derecho de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública por miles de pesos. Se comprobó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-525-W-0-1 el Centro SCT Baja California efectuó el pago de los trabajos ejecutados en el ejercicio de 2011 mediante la presentación, trámite y autorización de siete estimaciones y el finiquito de la obra por un monto de 48,594.5 miles de pesos, que el anticipo otorgado por 13,320.2 miles de pesos se amortizó en su totalidad; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por 5,345.4 miles de pesos como el derecho de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública por miles de pesos. Se comprobó que en el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precio unitario y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-531-Y-0-1 el Centro SCT Baja California efectuó el pago de las actividades realizadas en el ejercicio de 2011 mediante la presentación, trámite y autorización de nueve estimaciones y el finiquito de los servicios relacionados con las obras públicas por un importe de 2,059.9 miles de pesos; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por miles de pesos como el derecho de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública por 10.3 miles de pesos. 7. Con la revisión de la muestra representativa del proyecto y de los precios unitarios pactados en los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-B-CE-A-522-W-0-1 y 1-B-CE-A-525-W-0-1 y el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precio unitaria y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-531-Y-0-1 se constató que las cantidades de obra estimadas corresponden a las ejecutadas. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Se comprobó que en el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-525-W-0-1 la entidad fiscalizada formalizó los convenios modificatorios de ampliación del plazo y del monto núms. 1-B-CE-A-525-W-1-1 y 1-B-CE-A- 525-W-2-1, y que presentó tanto los dictámenes técnicos como los soportes documentales correspondientes. 9. Se comprobó que los trabajos amparados por los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-B-CE-A-522-W-0-1 y 1-B-CE-A-525-W-0-1, así como por los convenios modificatorios núms. 1-B-CE-A-525-W-1-1 y 1-B-CE-A-525-W-2-1, se ejecutaron de acuerdo con los programas de obra autorizados en 2011 y que los pagos realizados por concepto de ajustes de costos se efectuaron de conformidad con la normativa correspondiente. 10. Se comprobó que en los conceptos seleccionados de los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-B-CE-A-522-W-0-1 y 1-B-CE-A-525-W-0-1 se cumplieron las normas de calidad de los materiales de la SCT, ya que durante la ejecución de los trabajos se aplicaron los sistemas de control de calidad establecidos en los contratos y se obtuvieron resultados satisfactorios. 11. Se comprobó que en los trabajos amparados por el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precio unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A- 531-Y-0-1 la empresa de supervisión externa cumplió los alcances de los términos de referencia. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 4 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas, que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, por conducto del Centro SCT Baja California, cumplió con las disposiciones normativas aplicables. 6

7 Grupo Funcional Desarrollo Económico Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que se realizaron correctamente los procedimientos de la licitación, contratación, ejecución y pago de los trabajos amparados por el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-522-W-0-1 y el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precio unitario y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-531-Y Revisar los concentrados de estimaciones de los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-B-CE-A-522-W-0-1, 1-B-CE-A-525-W-0-1 y el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precio unitario y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-531-Y-0-1 realizados por la entidad fiscalizada en el ejercicio 2011 para verificar que se efectuaron las deducciones contractuales, la amortización de los anticipos otorgados a las contratistas y que el IVA se aplicó de acuerdo con la normativa. 3. Efectuar la selección de conceptos para obtener la muestra representativa del proyecto; revisar los precios unitarios aplicados en los conceptos de obra seleccionados; y constatar que las cantidades de obra estimadas y pagadas correspondieran a las ejecutadas en los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-B-CE-A-522-W-0-1 y 1-B-CE-A-525-W-0-1 y el contrato de servicios relacionados con la obra pública a precio unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-531-Y Revisar que el convenio modificatorio del contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado núm. 1-B-CE-A-525-W-1-1 contó con el dictamen y con el soporte documental justificativo y comprobatorio. 5. Revisar los programas de obra autorizados de los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-B-CE-A-522-W-0-1 y 1-B-CE-A-525-W-0-1 para verificar que los trabajos se ejecutaron conforme a lo convenido y, en su caso, que se aplicaron las retenciones o sanciones contractuales, así como los ajustes de costos correspondientes. 6. Revisar una muestra de las pruebas de control de calidad aplicadas para garantizar que en los conceptos de obra seleccionados los trabajos se ejecutaron de conformidad con las especificaciones particulares y generales estipuladas en los contratos de obras públicas a precios unitarios y tiempo determinado núms. 1-B-CE-A-522-W-0-1 y 1-B-CE- A-525-W Verificar que se supervisaron los trabajos y que la empresa de supervisión externa cumplió con los alcances de los términos de referencia contractuales. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Áreas Revisadas El Centro SCT Baja California. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 8