FÓRMULAS USADAS EN EL CÁLCULO DE INTERESES PARA CRÉDITOS PYME

Transcripción

1 Fórmulas a aplicar: Fórmulas usadas en el cálculo Créditos PYME FÓRMULAS USADAS EN EL CÁLCULO DE INTERESES PARA CRÉDITOS PYME. fija.- En este caso transcurre el mismo número días entre el vencimiento una y otra cuota, por ejemplo frecuencia 30 días, pendiendo la duración cada mes la fecha vencimiento variará en un día un mes a otro. Fórmula Detalle n i i x C C = Monto la cuota xk i = Tasa efectiva en el plazo la cuota n i n = Número cuotas K = Monto l préstamo p 360 TEA TEA = Tasa Efectiva Anual (TEA), compensatoria-360 días i p = Período entre cuotas (expresado en número días). 2. fija con fecha vencimiento fija.- Para calcular la cuota este tipo crédito se fija un día específico l mes como vencimiento para todos los meses, es por ello que en este caso el periodo o número días que transcurre entre una cuota y otra es diferente, pese a ello la cuota será igual importe. Cálculo la cuota: Definiciones V C = Monto la cuota C N V = Valor futuro l préstamo F F = Factor futuro N = Número cuotas Σ = Suma l factor futuro cada cuota Valor Futuro l Préstamo (V): n 360 TEA TEA = Tasa Efectiva Anual (TEA) compensatoria V K n = Plazo l préstamo K = Monto l préstamo Factor Futuro (F): n 360 TEA T = Tasa Efectiva Anual (TEA) compensatoria F n = Días que faltan para el vencimiento final l plazo. 3. compensatorio.- Para calcular el interés compensatorio que forma parte cada cuota, se aplica el factor o tasa equivalente correspondiente a la frecuencia o duración la cuota por el saldo l capital pendiente pago, es cir al rebatir. compensatorio (IC): Definiciones n 360 TEA IC = compensatorio IC xk TEA = Tasa efectiva anual (TEA) compensatoria n = Número días K = Saldo capital

2 4. moratorio e compensatorio vencido.- Cuando se incurre en atrasos en el pago las cuotas l crédito, se adiciona a la cuota pendiente pago dos intereses: el interés moratorio y el interés compensatorio vencido. El interés moratorio es calculado en base a los días atraso sobre la cuota morosa o vencida (capital más interés la cuota) y el interés compensatorio vencido es calculado en base a los días atraso sobre la cuota morosa o vencida (capital más interés la cuota). moratorio (IM): Definiciones IM n 360 TM IM = moratorio xcv TM = Tasa Efectiva Anual (TEA) moratoria n = Número días atraso Cv = vencida compensatorio vencido (ICV): Definiciones ICV n 360 TEA ICV = compensatorio vencido xcv TEA = Tasa Efectiva Anual (TEA) Compensatoria n = Número días atraso Cv = vencida 5. Tasa Costo Efectivo Anual (TCEA).- Es el costo real l crédito, incluye intereses, comisiones y gastos (no incluye el ITF). Tasa Costo Efectivo Anual (TCEA): Definiciones 2 3 n K = K = = Es la cuota a pagar sin ITF n = número cuotas (+ I )^ (+ I )^2 (+ I )^3 (+ I )^n I = tasa mensual TCEA = Tasa Costo Efectiva Anual TCEA 360 I x 2

3 CASO Nº. CUOTA FIJA E INTERESES.- El día 07 Julio 206 se va a sembolsar un crédito pyme S/ 4, a una tasa efectiva anual (TEA) compensatoria 45.08%, a ser pagado en 2 cuotas mensuales, con seguro sgravamen individual % mensual. A continuación se sarrollará el procedimiento para hallar el valor la cuota, los intereses, seguro y el cronograma pagos. La tasa l ITF es 0.005% l valor la cuota. Cálculo la.- En primer lugar encontramos el monto la cuota: Valor la mensual, periodo 30 días Tasa Efectiva Anual (TEA), compensatoria: 45.08% 30/ i i % Equivale a una tasa efectiva mensual (TEM) % (30 días) Reemplazo valores en la fórmula cuota. Se usa la tasa equivalente al periodo mensual C , C Se redona la cuota a: C no incluye seguro Cálculo Intereses.- Los intereses se calculan al rebatir, es cir: Saldo x Tasa (%) l Periodo (30 días) Nº Saldo (A) % a 30 días (B) Intereses cuota (A x B) % % % % % % % % % % % % Redonado 3

4 Vencimiento Días Amortización Compensatorio sin seguro Saldo 0 07/07/ /08/ /09/ /0/ // /2/ /0/ /02/ /03/ /04/ /05/ /06/ /07/ Como el saldo capital al final no es el igual a cero por efectos l redono, bemos ajustar el interés la última cuota. Calculo l Seguro sgravamen.- El Seguro se calcula en cada cuota sobre el saldo capital Saldo % Seguro Seguro Nº Individual mensual cuota (A) (B) (A x B) % % % % % % % % % % % % 0.26 Total 8.47 Cronograma pagos.- A cada cuota se le asigna la fecha vencimiento con una frecuencia fija, para este ejemplo es 30 días, se presenta la composición la cuota:, y seguro sgravamen así como el Impuesto a las transacciones financiera ITF correspondiente. El importe amortización capital cada cuota se calcula El impuesto a las transacciones financieras a partir abril año 20 es 0.005% y se trata la siguiente manera: si el dígito correspondiente al segundo cimal es: a. Inferior a cinco (5) es cir si es 0,,2,3,4 se ajusta a cero (0) b. Superior a cinco (5) es cir si es 6,7,8,9 se ajusta a cinco (5) c. Si es 5 se queda tal cual. 4

5 restando l valor cuota sin seguro con el importe los intereses compensatorios, calculados previamente, correspondiente a la cuota respectiva. Vencimiento Días Amortiz. Compen. sin seguro Seguro Desgravam. ITF Total Saldo 0 07/07/ /08/ /09/ /0/ // /2/ /0/ /02/ /03/ /04/ /05/ /06/ /07/ TOTAL Cabe precisar que el ITF a partir abril 20 es 0.005% aplicado al valor la cuota más seguro. Cálculo la Tasa Costo Efectivo Anual (TCEA).- K = 2 3 n (+ I )^ (+ I )^2 (+ I )^3 (+ I )^n ( I) ( I) ( I) ( I) ( I) 2 2 I = % mensual TCEA = 46.09% 5

6 CASO Nº 02 CUOTA FIJA CON FECHA DE VENCIMIENTO FIJA E INTERESES.- Se sembolsa un crédito pyme S/ 3, a una tasa efectiva anual (TEA) compensatoria 60.00% a ser pagado en 6 cuotas. El cliente ha elegido como fecha pago los días cada mes y el seguro sgravamen individual % mensual. A continuación se muestra el procedimiento para el cálculo la cuota, así como el cronograma, consirar que el sembolso se realiza el /07/206 y la primera cuota se pagará el /08/206. Cálculo l valor futuro l préstamo (V): Fórmulas / Resultados V TEA K Descripción / datos n 360 TEA = Tasa Efectiva Anual (TEA) compensatoria % n = 84( /07/206 al /0/207) , K = 3, V V = 3,84.60 Cálculo l factor futuro (F): Fórmula / Resultados F Descripción / datos n 360 TEA = Tasa Efectiva Anual (TEA) TEA compensatoria % n = 53 (/08/206 al /0/207) VTO. n F 0 /07/206 /08/ /09/ /0/ // /2/ /0/ TOTAL Σ Cálculo la cuota: Fórmula / Resultados V C N F Descripción / datos V = 3,84.60 ΣF = ,84.60 C C = no incluye seguro Cálculo Intereses.- Los intereses se calculan al rebatir, es cir: Saldo x Tasa l Periodo. 6

7 Tasa Efectiva Anual (TEA) compensatoria: 60.00% Fórmulas usadas en el cálculo Créditos Pyme 3/ i i % La tasa efectiva equivalente al periodo es % (3 días) Nº Fecha Vencimiento Días Saldo Factor: Tasa interés equivalente al periodo cuota Intereses cuota redonado (A) (B) (A x B) Vencimiento Días Amortización Compensatorio sin seguro Saldo 0 /07/ /08/ /09/ /0/ // /2/ /0/ Como el saldo capital al final no es el igual a cero por efectos l redono, bemos ajustar el interés la última cuota. Calculo Seguro sgravamen.- El Seguro se calcula en cada cuota sobre el saldo capital Nº Saldo (A) % Seguro Individual mensual (B) Seguro cuota (A x B) %.85 (*) % % % % % 0.33 Total

8 (*) El cálculo l seguro para la primera cuota se realiza sobre 3 días que correspon a los días s la fecha sembolso a la primera fecha pago (/07/206 al /08/206 = 3 días) De la siguiente forma = [(( %) ^ (3/30))-] x 3,000 =.8538 redonando es.85. Cronograma Pagos.- A cada cuota se le asigna la fecha vencimiento, un mismo día cada mes, se presenta la composición la cuota:, interés y seguro así como el Impuesto a las transacciones financiera ITF correspondiente. El importe amortización capital cada cuota se calcula restando l valor cuota sin seguro con el importe los intereses compensatorios, calculados previamente, correspondiente a la cuota respectiva. Vencimiento Días Amortiz. Compen. sin seguro Seguro Desgravam. ITF Total Saldo 0 /07/ /08/ /09/ /0/ // /2/ /0/ TOTAL Cabe precisar que el ITF a partir abril 20 es 0.005% aplicado al valor la cuota más el seguro. Cálculo la Tasa Costo Efectivo Anual (TCEA).- K = 2 3 n (+ I )^ (+ I )^2 (+ I )^3 (+ I )^n ( I) ( I) ( I) ( I) ( I) I = % mensual TCEA = 6.09% 8

9 CASO Nº 3 CRÉDITO LIBRE AMORTIZACIÓN. - Se sembolsa un crédito pyme el día 04/07/206 por S/ 5,000, a un periodo 90 días que vence el 02/0/206, con seguro sgravamen flat A continuación se muestra el cálculo la cuota, consirando una tasa efectiva anual (TEA) compensatoria pactada %. Cálculo la cuota. En primer lugar encontramos el monto la cuota: Valor la, periodo 90 días Tasa Efectiva Anual (TEA), compensatoria: 45.08% 90/ i i % La tasa efectiva equivalente al periodo es % (90 días) Reemplazo valores en la fórmula cuota: C , C 5, Se redona la cuota a: C 5, no incluye seguro Cálculo Intereses.- Los intereses se calculan al rebatir, es cir: Saldo x Tasa (%) l Periodo (90 días) Nº Saldo (A) % a 90 días (B) Intereses cuota (A x B) redonado 5, % Total El cliente pagará S/ intereses. Cálculo Seguro sgravamen.- El Seguro sgravamen flat se calcula la siguiente forma: Seguro sgravamen flat = seguro sgravamen mensual * capital * número meses Reemplazando los valores: Seguro sgravamen flat = *5000*3 Seguro sgravamen flat = S/.85 Cronograma pagos.- El préstamo tiene un plazo 90 días, se presenta la composición la cuota:, interés y seguro sgravamen así como el Impuesto a las transacciones financiera ITF l 0.005%. El importe la cuota se calcula sin tomar en cuenta el seguro, ya que este se paga al momento l sembolso l crédito. 9

10 Vencimiento Días Amortiz. Compen. Seguro Desgravam. ITF Total Saldo 0 04/07/206 5, /0/ , TOTAL 5, Cabe precisar que el importe S/.85 que correspon al seguro, se cobra en el sembolso l crédito, es por eso que no se incluye en la cuota total. 0

11 CASO Nº 4. PAGO DE CUOTA CON MORA.- Se tiene un crédito pyme cuya cuota vence el 28//206, compuesta : S/ capital y S/ interés compensatorio, con seguro sgravamen. A continuación se muestra el cálculo l interés moratorio y compensatorio vencido l periodo en mora, por siete (07) días si se paga el 05/2/206, consirando una tasa efectiva anual (TEA) moratoria pactada 99.0 %, una tasa efectiva anual (TEA) compensatoria 5.99 % y el ITF es l 0.005% TEA Compensatoria 5.99% TEA Moratoria 99.0% Fecha Vencimiento 28//206 Fecha Pago 05/2/206 Días mora 07 días Seguro sgravamen 0.77 ITF 0.005% Cálculo Intereses por el periodo en mora, 7 días Cálculo l Moratorio: IM Cálculo Compensatorio: ICV Tasa Efectiva Anual (TEA) moratoria : Tasa Efectiva Anual (TEA) 99.0 % compensatoria: 5.99 % IM x ICV x IM = IM = ICV = IC = 8.36 Total Intereses l periodo mora: = S/ El cliente berá pagar S/, por los siguientes conceptos: cuota S/ cuota S/ Total intereses por atraso S/ Seguro sgravamen S/ 0.77 ITF 0.005% S/ %( ) S/, Las tasas utilizadas en los ejemplos son referenciales, para mayor talle Tasas, Comisiones y Gastos consulta nuestros tarifarios en la página web y/o en nuestra red agencias. La empresa tiene la obligación difundir información conformidad con la Ley Nº y el Reglamento Transparencia Información y contratación con usuarios l Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº