FORMULAS Y EJEMPLOS EXPLICATIVOS PARA EL CALCULO DE INTERESES LINEA DE CREDITO AUTOMATICO

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1 FORMULAS Y EJEMPLOS EXPLICATIVOS PARA EL CALCULO DE INTERESES LINEA DE CREDITO AUTOMATICO Consideraciones Es una línea de crédito preferencial otorgada a clientes recurrentes, que desarrollan una actividad económica de comercio, producción o servicios; con buen comportamiento de pago y con la mejor calificación otorgada por la SBS. La tasa de interés del ejemplo es referencial y está expresada en términos porcentuales en base a 360 días y en términos de Tasa Efectiva Anual (TEA). Las operaciones de amortización y pago de cuotas están afectas al Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) con una tasa de 0.005% conforme a la Ley vigente desde el 1 de abril de El seguro de desgravamen aplica a créditos mayores o iguales a 1,500 soles. Los intereses pagados están incluidos en el monto de la cuota final. Para consultar las tasas vigentes aplicables a los ejemplos, comisiones o gastos aplicados a operaciones activas como seguro de desgravamen entre otros, visite nuestra página WEB htttp:// Fórmulas 1. Conversión de la Tasa Efectiva Anual a la Tasa Efectiva Mensual TEM = ((1 + TEA) 1/12 1) 2. Ajustar la TEM a la tasa efectiva diaria TED TED = ((1 + TEM) 1/30 1) 3. Cálculo del interés del periodo i = S [(1 + TED) t 1] i : del periodo S : Saldo capital del crédito TED : Tasa efectiva Diaria t : Número de días del periodo correspondiente 4. Cálculo de la cuota final a) Acumulado Primero se calcula el interés acumulado de cada periodo 1 IA i = (1 + TED) D i IA i : Acumulado del periodo Fecha de actualización: Agosto 2017 Página 1

2 TED : Tasa Efectiva Diaria D i : Días acumulados correspondiente a cada periodo ( i= 1, 2,., n) Días de cada periodo: d 1, d 2, d 3,, d n Periodo Días Días acumulados d 1 d 2 d 3 d 1 = D 1 d 1 + d 2 = D 2 d 1 + d 2 + d 3 = D 3 n d n d 1 + d 2 + d d n = D n Finalmente se calcula el Acumulado Total que es la sumatoria de los intereses acumulados de cada periodo. IA = n i=1 IA : Acumulado IA i : Acumulado del periodo IA i b) Cuota base c) Amortización Cuota base = Monto 1 IA Amortización = Cuota base Interes d) Seguro de Desgravamen 2 e) Cuota final S. Desgravamen = TasaDesgr Monto o S. Desgravamen = TasaDesgr S S.Desgravamen: Seguro de Desgravamen TasaDesgr : Prima del Seguro de Desgravamen S : Saldo capital del crédito Cuota final = Amortización + Interes + S. Desgravamen + S. Multiriesgo + ITF 1 Monto del crédito 2 La prima del Seguro de Desgravamen se aplica para créditos mayores o iguales a S/ 1, Si el crédito es menor o igual a S/ 20,000, el Seguro de Desgravamen se calcula respecto al Monto desembolsado - Si el crédito es mayor a S/ 20,000, el Seguro de Desgravamen se calcula respecto al Saldo capital del crédito Fecha de actualización: Agosto 2017 Página 2

3 5. Cálculo de la TCEA 3 De acuerdo a SBS, la tasa de costo efectiva anual se calcula así: i a = (1 + i t ) k 1.. (*) i a : Tasa del costo efectivo anual (TCEA) i t : Tasa Interna de Retorno (TIR) k : Número de cuotas en un año a) Tasa Interna de Retorno (mensual) Corresponde a la tasa de costo efectiva mensual (TCEM). Se considera el monto del crédito y las cuotas de cada periodo. M = Cuota 1 (1 + i t ) 1 + Cuota 2 (1 + i t ) Cuota n (1 + i t ) n M : Monto desembolsado Cuota : Cuota de cada periodo i t : TIR o TCEM n : Número de cuotas b) Tasa de Costo Efectivo Anual Reemplazando en (*): TCEA = (1 + TIR) Cálculo de interés para periodos de gracia i diferido = M [(1 + TED) t 1] i diferido : para días de gracia M : Monto del préstamo t : Número de días de gracia TED : Tasa de interés Efectiva Diaria 7. Cálculo de la Mora M o = TMD t C M o : Mora TMD : Tasa de Moratorio Diario t : Días de atraso C : Cuota vencida 4 3 La Tasa de Costo Efectiva Anual permite igualar el valor actual de todas las cuotas con el monto otorgado en crédito al cliente. Se considera la Cuota final. 4 La cuota vencida es igual a la cuota sin gastos Fecha de actualización: Agosto 2017 Página 3

4 APLICACIÓN DE LAS FORMULAS EN CASOS PRACTICOS Con Fecha Fija El 01 de agosto se realiza el desembolso de un crédito por un monto de S/ 20,000, a una tasa efectiva anual (T.E.A.) de 32.92% a un plazo de 24 meses y con fecha de pago fija. Cuál será el interés generado cada mes? 1. Conversión de la TEA a TEM TEM = (1 + TEA) TEM = ( %) TEM = 2.40% 2. Ajustar a la tasa diaria TED = (1 + TEM) TED = ( %) TED = % 3. Cálculo del interés del periodo i = S [(1 + TED) t 1] Del primer mes: i = 20,000 [( %) 31 1] i = S/ Días Efectivos i = S x [(1+TED)]^t - 1] t1 t2 t2 - t1 S TED i - 01/09/ , % /09/ /09/ , % /09/ /10/ , % /10/ /11/ , % /11/ /12/ , % /12/ /01/ , % /01/ /02/ , % Cálculo de la cuota final a) Acumulado IA = IA = n i=1 IA i 1 ( ) ( ) ( ) 730 IA = Fecha de actualización: Agosto 2017 Página 4

5 b) Cuota base Cuota base = Monto IA Cuota base = 20, Cuota base = S/ 1, c) Amortización Para el primer periodo: Amortización = Cuota base interes Amortización = 1, Amortización = S/ d) Seguro de Desgravamen El monto de desembolso es igual a S/ 20,000, entonces para el primer periodo: S. Desgravamen = TasaDesgr Monto S. Desgravamen = 0.075% 20,000 S. Desgravamen = e) Cuota final Cuota final = Amortización + Interes + S. Desgravamen + S. Multiriesgo + ITF Cuota final = Cuota final = S/1, Cálculo de la TCEA a) Tasa Interna de Retorno (mensual) 20,000 = 1, (1 + i t ) 1 + 1, (1 + i t ) , (1 + i t ) n Despejando i t: i t = TIR = 2.56% b) Tasa de Costo Efectiva Anual TCEA = (((1 + TIR) 12 ) 1) TCEA = ((( %) 12 ) 1) 100 TCEA = 35.38% 6. Cálculo de interés para periodos de gracia i diferido = M [(1 + TED) t 1] Fecha de actualización: Agosto 2017 Página 5

6 Si un cliente solicitara un periodo de gracia de 10 días Cuánto seria el monto de interés a pagar? i diferido = 20,000 [( ) 10 1] i diferido = 20, i diferido = S/ Cálculo de la Mora Fecha de pago M o = TMD t C Amortización Desgravamen Saldo Capital Cuota Final Cuota sin gastos , /09/ , , , /10/ , , , /11/ , , , /12/ , , , /01/ , , , /02/ , , , /03/ , , , /04/ , , , /05/ , , , /06/ , , , /07/ , , , /08/ , , , En caso un cliente se atrasara 15 días en el pago de su quinta cuota, Cuál será la cuota a pagar? La Tasa de interés moratoria anual es 132%, ajustada a la tasa diaria es: TMD = ( ) 1/360 1 TMD = 0.234% Por tanto la mora es: M = 0.234% 15 1, M o = S/25.99 Entonces: Cuota con mora = Cuota final + M o Cuota con mora = 1, Cuota con mora = S/1, Fecha de actualización: Agosto 2017 Página 6

7 CREDITO AUTOMATICO Monto 20,000 FKR Plazo 24 TED % 1.01 TEA 32.92% Desembolso 01/08/2017 TEM 2.40% acum Cuota base 1, ITF % DESGRAVAMEN 0.075% SI Gracia 0 NO Multiriesgo % NO TCEA 35.38% Día desembolso Periodo cero 01/08/ /08/2017 1, diferido Pago parcial ######## 0.00 NO Fecha de pago Periodo Amortización diferido Desgravamen Multiriesgo ITF Saldo Capital Cuota Final Días Días acumulados acumulado , /09/ , , /10/ , , /11/ , , /12/ , , /01/ , , /02/ , , /03/ , , /04/ , , /05/ , , /06/ , , /07/ , , /08/ , , /09/ , , /10/ , , /11/ , , /12/ , , /01/ , , /02/ , , /03/ , , /04/ , , /05/ , , , /06/ , , , /07/ , , , /08/ , , , Fecha de actualización: Agosto 2017 Página 7

8 Con interes diferido Fecha de pago Monto 20, FKR Plazo 24 TED % TEA 32.92% Desembolso 01/08/2017 TEM 2.40% acum Cuota base 1, ITF % DESGRAVAMEN % SI Gracia 10 SI Multiriesgo % NO TCEA 36.51% Periodo Amortización Día desembolso Periodo cero diferido diferido /08/2017 Pago parcial NO 11/08/2017 Desgravamen Multiriesgo ITF Saldo Capital Cuota Final Días Días acumulados acumulado , /09/ , , /10/ , , /11/ , , /12/ , , /01/ , , /02/ , , /03/ , , /04/ , , /05/ , , /06/ , , /07/ , , /08/ , , /09/ , , /10/ , , /11/ , , /12/ , , /01/ , , /02/ , , /03/ , , /04/ , , /05/ , , , /06/ , , , /07/ , , , /08/ , , La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N y sus modificatorias, así como el Reglamento de Transparencia de Información y Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS N y sus modificatorias. gggg Para mayor información sobre nuestros productos y servicios financieros, tasas de interés, comisiones y gastos visite nuestras oficinas de atención o nuestra página Web: Fecha de actualización: Agosto 2017 Página 8