INVERSIONES FINANCIERAS DEL PERÚ S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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1 INVERSIONES FINANCIERAS DEL PERÚ S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Por el Período comprendido entre el 13 de Febrero del 2012 y el 30 de Setiembre del CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD ECONOMICA Inversiones Financieras del Perú Sociedad Anónima (en adelante la Compañía), fue constituida 13 de Febrero del 2012 en la ciudad de Lima, departamento de Lima, encontrándose inscrito en el Registro Único de Contribuyentes (RUC) con el Nº , indicando como fecha de inicio de actividades el 13 de Marzo del Desde su constitución hasta el 30 de Setiembre, la Compañía ha estado en la etapa de formalización, esperando estar en operaciones a partir del segundo semestre del 2012 (ver Nota 10). La Compañía se dedicará a comprar, vender, edificar, arrendar y en general efectuar toda clase de operaciones sobre inmuebles o sobre valores mobiliarios o inmobiliarios. Actualmente, está en proceso de formalización ante la Superintendencia de Mercado de Valores con la finalidad de cotizar sus acciones a través de la Bolsa de Valores de Lima. El domicilio legal de la Compañía se ubica en Av. Canaval Moreyra No. 522 piso 16, San Isidro, Lima. Teléfono Nº PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD APLICADOS: 2.1 Bases de preparación La Compañía ha preparado estos estados financieros en cumplimiento del Reglamento de Información Financiera de la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV; antes CONASEV) y de acuerdo a la comunicación emitida por esta entidad de fecha 25 de Abril de Los Estados Financieros se preparan de acuerdo con los las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante IASB), vigentes al 30 de Setiembre del La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio de la Compañía, el que expresamente confirma que en su preparación se ha aplicado todos los principios y criterios contemplados en la NIIF emitidas por el IASB. La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Compañía

2 Cambios en políticas contables y en la exposición de información Nuevas normas y modificaciones e interpretaciones emitidas por el IASB con vigencia a partir de Enero del NIIF 9 Instrumentos financieros cubre aspectos sobre la clasificación, medición y reconocimiento de los instrumentos financieros activos y de los pasivos financieros. Se emitió en Noviembre del 2009 y en Octubre del 2010 y sustituye las secciones de la NIC 39 que tratan sobre la clasificación y medición de los instrumentos financieros. Esta norma requiere que los activos financieros se clasifiquen en dos categorías de medición: aquellos que se miden a valor razonable y aquellos que se miden a costo amortizado. En el caso de los pasivos financieros, la nueva norma mantiene la mayor parte de los requerimientos contenidos en la NIC 39. NIIF 12 Información a Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades, que incluye los requerimientos de revelación para las participaciones en otras entidades, incluyendo acuerdos conjuntos, asociaciones, entidades de propósito especial y otros vehículos mantenidos fuera del balance. La aplicación de esta NIIF es partir del 01 de Enero del NIIF 13 Medición a valor razonable, tiene el objetivo de mejorar la uniformidad y reducir la complejidad al dar una definición precisa de valor razonable y una sola fuente de medición del valor razonable, y establecer requerimientos de exposición a ser usado dentro de todas las NIIF. Los requerimientos de esta norma que están ampliamente alineados con USGAAP, no amplían la aplicación contable del valor razonable sino que ofrece guías sobre cómo es que se debe aplicar cuando es requerida o permitida por otras normas dentro de las NIIF. La Compañía considera que estas normas podrían tener impacto en la medición de activos financieros y en las revelaciones a los estados financieros. Debido a que recién ha iniciado operaciones, la Gerencia está en proceso de evaluar dicho impacto. Otras normas emitidas o modificadas vigentes para años posteriores que se considera no tendrán impacto relevante sobre los estados financieros, se listan a continuación: - Modificación a la NIC 1 Presentación de los Estados Financieros - Modificación a la NIIF 7, Instrumentos financieros, Revelaciones, - Modificación a la NIIF 1, Adopción por primera vez de Normas Internacionales de Información Financiera - Modificación a la NIC 12, Impuesto a la Renta - Modificación a la NIC 19, Beneficios a los empleados - NIIF 12 Revelación de participaciones en otras entidades - NIIF 10 Estados Financieros Consolidados - NIIF 11 Negocios Conjuntos 2.2 Traducción moneda extranjera a) Moneda funcional y moneda de presentación Las partidas que se incluyen en los estados financieros se miden en la moneda del ambiente económico primario donde opera la Compañía (su moneda funcional). Los estados financieros se presentan en nuevos soles, que es la moneda funcional y la moneda de presentación de la Compañía

3 b) Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera cuando estas se produzcan se traducirán a la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones o de la fecha de valuación cuando las partidas se remiden. Las ganancias y pérdidas por diferencias en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la traducción a los tipos de cambio al cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocerán en el estado de resultados integrales. Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio relacionadas con préstamos, efectivo y equivalentes de efectivo y otras cuentas monetarias se presentarán en el estado de resultado integrales en el rubro diferencia de cambio, neta. 2.3 Efectivo y equivalente efectivo El efectivo y equivalente efectivo incluyen el efectivo disponible y los depósitos de libre disponibilidad en bancos altamente líquidos de corto plazo con vencimiento original de tres meses o menos. 2.4 Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la compañía tiene una obligación presente, legal o asumida, que resulta de eventos pasados que es probable que requiera la entrega de un flujo de recursos que involucren beneficios económicos para su liquidación y su monto se pueda estimar confiablemente. Si el valor del dinero en el tiempo es importante, las provisiones se descuentan usando una tasa, antes de impuestos, que refleje, cuando sea apropiado, los riesgos específicos del pasivo. La reversión del descuento por el paso del tiempo origina el aumento de la obligación que se reconoce con cargo al estado de resultados integrales como gasto financiero. Las obligaciones contingentes se revelan cuando su existencia solo se confirmara por eventos futuros o su monto no se puede medir confiablemente. Los activos contingentes no se reconocen, y se exponen solo si es probable que la compañía genere un ingreso de beneficios económicos en el futuro. 2.5 Impuesto a la renta El gasto por impuesto a la renta del año comprenderá al impuesto a la renta corriente y al diferido que se reconocen en el estado de resultados integrales. El impuesto a la renta corriente se calculará y reconocerá de conformidad con el régimen tributario peruano vigente. El impuesto a la renta diferido se provisionará por el método del pasivo sobre las diferencias temporales que surgen entre las bases tributarias de activos y pasivos y sus respectivos valores mostrados en los estados financieros. El impuesto a la renta diferido se determina usando la legislación y las tasas tributarias que han sido promulgadas a la fecha del estado de situación financiera y que se espera sean aplicables cuando el impuesto a la renta diferido activo se realice o el impuesto a la renta pasivo se pague. Las diferencias temporales deducibles y las perdidas tributarias acumuladas generan impuestos diferidos activos en la medida que el beneficio tributario se pueda usar contra el impuesto a la renta de futuros ejercicios gravables. El valor en libros de impuestos a la renta diferidos activos se revisa a la fecha de cada estado de situación financiera utilidad imponible contra la que se - 3 -

4 pueda compensar el activo diferido. Impuestos a la renta diferidos activos que no se hayan reconocido en los estados financieros se revaluarán a la fecha de cada estado de situación financiera. Los saldos de impuestos a la renta diferidos activos y pasivos se compensarán cuando exista el derecho legal exigible de compensar impuestos activos corrientes con impuestos pasivos corrientes y cuando los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos se relacionen con la misma autoridad tributaria ya sea sobre la misma la entidad o sobre distintas entidades por las que existe intención y posibilidad de liquidar los saldos sobre bases netas. 2.6 Capital Las acciones comunes se clasifican como patrimonio. Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se presentan en el patrimonio como una deducción, neta de impuestos, de los montos recibidos. 2.7 Reconocimiento de ingresos La Compañía cuando inicie sus operaciones reconocerá ingresos cuando el monto puede ser medido confiablemente, es probable que beneficios económicos futuros fluya hacia la Compañía y se cumpla con los criterios específicos por cada tipo de ingreso. 3. ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS 3.1 Factores de riesgo financiero Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgos de mercado (incluyendo el riesgo de moneda, el riesgo de precio y el riesgo de tasas de interés), riesgo de crédito y riesgo de liquidez. Debido a que aun la Compañía no se encuentra operando, estos riesgos no afectan a los estados financieros al 30 de Setiembre del Administración del riesgo de capital Los objetivos de la Compañía al administrar el capital son el salvaguardar su capacidad de continuar como empresa en marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas, beneficios a otros grupos de interés y mantener una estructura de capital optima para reducir el costo del capital. 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Cuenta corriente 7,197 7,197 ===== - 4 -

5 5. OTROS ACTIVOS Crédito fiscal I.G.V. 4,393 Total 4,393 ===== 6. CUENTAS POR PAGAR ENTRE PARTES RELACIONADAS Cuentas por pagar Préstamos de Negocios e Inmuebles S.A. 36,557 36,557 ====== 7. PATRIMONIO El Capital Social de 2,000 Nuevos Soles está conformado por 2,000 acciones con un valor nominal de 1.00 Nuevo Sol cada una, autorizadas, suscritas y pagadas, el 100% de las acciones son de propiedad de accionistas nacionales. El número de accionistas y la estructura de participación accionaria al 30 de Setiembre del 2012, es como sigue: Participación Individual en el Capital Cantidad de Accionistas Total de Participación % % Hasta 33 al Total GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Honorarios 5,000 Publicaciones Diarios 6,986 Gastos de registros 493 Suscripciones y cotizaciones 13,970 Otros gastos de gestión ,915 ====== - 5 -

6 9. IMPUESTO A LA RENTA A partir del ejercicio 2004, se aplica la tasa del 30% sobre la renta neta y adicionalmente, a partir del ejercicio 2003, se ha establecido una tasa adicional, que debe ser retenida como pago definitivo, del 4.1% sobre los dividendos y otras formas de distribución de utilidades efectuadas por las personas jurídicas como impuesto a cargo de personas no domiciliadas o personas naturales o sucesiones indivisas domiciliadas en el país. Las Declaraciones Juradas del Impuesto a la Renta a partir del ejercicio 2012 estarán pendientes de revisión por parte de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT). La facultad de la administración tributaria de revisar las declaraciones juradas prescribe a los cinco años contados a partir del año de presentación de la declaración. La Gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como resultado de las revisiones pendientes. La pérdida que se determine al cierre del ejercicio podrá ser arrastrable hasta los cuatro ejercicios posteriores a la presentación de la declaración jurada o utilizarse hasta el 50% de la renta neta hasta el agotamiento de dicha pérdida