UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA PLANIFICACION ESTRATEGICA REFORMULADO (GESTIONES 2013) INFORMACION SOBRE LA ENTIDAD Y UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

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1 UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA PLANIFICACION ESTRATEGICA REFORMULADO (GESTIONES 2013) INFORMACION SOBRE LA ENTIDAD Y UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA Entidad: Sigla: Unidad de Auditoría Interna: Tuición sobre otras UAI s: Ámbito de acción: Programa a emitir: Servicio Nacional de Patrimonio del Estado SENAPE U.A.I. (Unidad de Auditoría Interna) Ninguna El Control Interno Posterior ejercitado por la Unidad de Auditoría Interna comprende todas las operaciones y actividades del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado. La Planificación Estratégica es un proceso para determinar los objetivos y las metas de la entidad, constituye la base para la elaboración del Programa Operativo Anual el mismo que se encuentra fundado en disposiciones legales y normativas relacionadas con la elaboración, ejecución y control del presente Plan Anual. 1. ANALISIS ESTRATEGICO La estrategia fundamentada en la misión de la Unidad de Auditoría Interna - UAI se relaciona con la comprensión del ambiente organizacional que ejerce influencia potencial sobre las actividades del SENAPE. Este ambiente comprende los sistemas de administración y su entorno relacionado con las funciones que le competen al indicado Servicio. Dicho conocimiento se puede obtener por medio del análisis estratégico. Uno de los métodos de utilización es el método FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) que permite el análisis estratégico interno y externo de la Unidad de Auditoría Interna. 1.1 Análisis Externo El análisis externo alcanza a las oportunidades y amenazas existentes en el entorno de la Unidad de Auditoría Interna y que potencialmente pueden afectar el desarrollo de sus funciones. Este análisis comprende los siguientes conceptos:

2 ASPECTOS OPORTUNIDADES AMENAZAS El nivel jerárquico de la Unidad de Auditoría Interna, la U.A.I. se encuentra ubicada a nivel de STAFF y depende directamente de la Directora General Ejecutiva en su condición de Máxima Autoridad Ejecutiva, según se establece en el Art. 15 de la Ley 1178 SAFCO, aspecto que demuestra una dependencia directa de la MAE del SENAPE. El grado de acceso efectivo que el titular de la UAI tiene sobre la MAE, Incertidumbre sobre el acceso efectivo del Titular de la UAI hacia la MAE, debido al poco tiempo de trabajo en la Institución del Titular de la UAI A D M I N I S T R A T I V O S La suficiencia del grado de autoridad conferido a la UAI, La Máxima Autoridad Ejecutiva del Servicio Nacional del Patrimonio del Estado aprueba y difunde la Declaración de Propósito, Autoridad y Responsabilidad de la Unidad de Auditoría Interna. Se cuenta con la Declaración de Propósito, Autoridad y Responsabilidad de enero 2013 emitida según Instrucción ejecutiva SNPE/IE/DGE/003/2013 de fecha 10 de enero de 2013; posteriormente debido al cambio de Titular de la UAI se actualiza la Declaración de Propósito, Autoridad y Responsabilidad mediante Instrucción Ejecutiva SNPE/IE/DGE/013/2013 de fecha 18 de febrero de 2013, en la cual se da a conocer a todo el personal que el auditor interno tiene acceso ilimitado a los documentos, unidades operativas, administrativas y a las propiedades físicas de la entidad, documento que fue entregado a los Directores y Encargados Distritales. El nivel de apoyo dispuesto por la MAE, La Unidad de Auditoría Interna ejecuta sus actividades en cumplimiento al Art. 15 de la Ley 1178 y cuenta con el apoyo formal de La Máxima Autoridad Ejecutiva del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado. El apoyo legal brindado a la UAI, El Servicio nacional de Patrimonio del Estado cuenta con el apoyo de Asesoría Legal de la Entidad, la misma que presta colaboración necesaria en Auditorías con indicios de Responsabilidad por la Función Pública. La adecuación de las funciones del equipo de Auditoría, El auditor interno se encuentra prohibido ejercer controles previos relacionados con operaciones y actividades administrativas, conforme indica el artículo 14 de la Ley La coordinación de los trabajos de auditoría con la entidad tutora, las entidades bajo tuición y la Contraloría General del Estado. El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado, cuenta con el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas como Órgano Tutor y coordina sus actividades con la Contraloría General del Estado a través de la evaluación de los informes que se emiten. El requerimiento de tareas que impliquen el ejercicio de control previo No se realizan instrucciones por parte de la MAE, tampoco por la Jefatura de la UAI tareas que impliquen controles previos. 2

3 F I S I C O El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado otorgó a la Unidad de Auditoría Interna, ambientes en el cuarto piso del Edificio del SENAPE, lugar donde desarrolla sus actividades con espacio suficiente. Los auditores cuentan con servicio de internet para consulta a normas legales. Los auditores cuentan con ordenadores de última generación. La UAI no cuenta con equipo fotocopiador que permita agilizar el trabajo del auditor. La UAI no cuenta con una impresora a colores que permita la impresión de Papeles de Trabajo con referencia, correferencias y marcas de auditoría los mismos que deber ser trabajos con color rojo La UAI no cuenta con maquinas fotográficas que permitan obtener evidencia fotográfica durante el proceso de la Auditoría. No se cuenta con ordenadores portátiles para ser utilizados por el auditor cuando sea asignado en comisión a las diferentes regionales. La selección del personal de auditoría por parte de la UAI, El personal de la UAI es seleccionado de manera coordinada entre el Titular de la UAI y la MAE y esta instancia con autoridades del MEFP. El grado de colaboración efectivo del personal de la entidad, existe tardanza en la entrega de documentación por unidades objeto de auditoría. H U M Las políticas de promoción y desarrollo profesional de los auditores internos, El titular de la UAI evalúa el desarrollo profesional de los auditores y en el momento que exista una acefalia sugiere la promoción, la misma que es autorizada por la MAE. A N O S La posibilidad de capacitación continúa y especifica de acuerdo con las necesidades de la UAI. Existe para el personal de la UAI programas de capacitación y actualización de conocimientos a través del Centro de Capacitación (CENCAP) dependiente de la Contraloría General del Estado (CGE). La adec uación d el nivel d e re mu neraciones p ara l as distintas funciones y niveles jerárquicos desempeñados. El sueldo del Director de Auditoría Interna al igual que de los auditores se encuentra acorde a la Planilla Salarial aprobado con Resolución Ministerial Nº 309 del 6 de junio de E l ni v el d e estabil id ad de l os Audi tores Internos. Se co nsidera un nivel de estabilidad laboral de lo s auditores inte rno s co mo alto, debido a que e l audito r m ás antiguo desarro lla sus funcio nes desde o ctubre de l La imagen que la UAI proyecta en la entidad. A través de la evaluación de los seguimientos se establece que en el primer seguimiento se levantan las observaciones, de manera muy excepcional se llega a un segundo seguimiento. 3

4 F I N A N C I E R O S T E C N I C O S La disponibilidad de incorporación de recursos humanos con las aptitudes necesarias para un desempeño efectivo. La Máxima Autoridad Ejecutiva cuenta con plena predisposición de incorporar recursos humanos calificados para que desarrollen actividades en la Unidad de Auditoría Interna. La suficiencia de los recursos disponibles para pasajes y viáticos. Se ha presupuestado los recursos necesarios para que las comisiones de Auditoría puedan realizar viajes a las regionales dependientes del SENAPE con el propósito de realizar controles posteriores. La disponibilidad para mejorar los recursos tecnológicos de la UAI. Durante la gestión 2012 se equipo a la Unidad de Auditoría Interna con tres ordenadores de ultima generación. E l i n c r e m e n t o e n v o l u m e n y c o m p l e j i d a d d e l a s operaciones que realiza la entidad. En los últimos dos años se incrementó el volumen de las operaciones transaccionales, por ejemplo: la gestión 2011 fue cerrada con la elaboración de 1214 comprobantes. La gestión 2012 cerró con la elaboración de 1601 comprobantes. E l g rado d e c e ntralizació n o d escentralización d e l a toma de decisiones en la entidad. El Servicio Nacional del Patrimonio del Estado, centraliza sus niveles de decisión en la Ciudad de La Paz, aspecto que facilitan las operaciones de la Unidad de Auditoría Interna. La suficiencia y efectividad del sistema de control interno. El SENAPE como parte de la implantación de mecanismos de control interno cuenta con un Manual de Organización y Funciones MOF aprobado con Resolución Administrativa Nº 17/10 de 28 de abril de 2010, Manual de Procesos y Procedimientos MPP aprobado con Resolución Administrativa Nº 064 de 1 de noviembre de 2010, Reglamento Interno de Personal aprobado con Resolución Administrativa Nº 77/10 de 20 de Diciembre de El funcionamiento de los sistemas de computación implantados. El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado SENAPE ha implantado dentro de sus sistemas de computación el SIGMA (Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa), así también implantó el SIGEP (sistema Integrado de Gestión Pública) cuenta también con el SICENAD (Sistema Centralizado Administrativo) que es una herramienta de control de correspondencia acelerando de gran medida el procesamiento de la documentación. Microsoff Outlook el cual facilita el envió de archivos de manera directa. Ninguna. El alcance geográfico de las operaciones de la entidad. El SENAPE cuenta dentro sus estructura con cinco regionales (Santa Cruz, Beni, Chuquisaca, Cochabamba y Oruro) aspecto que aumenta el nivel de riesgo dentro del SENAPE incrementando las actividades de la UAI para mitigar los mismos. El nivel de riesgo inherente de las operaciones o actividades que desarrolla la Entidad. Existe en riesgo inherente alto debido a que existen entidades en proceso de liquidación en cuyos archivos no se encuentra la documentación requerida, asimismo, el personal ya no presta servicios en las instituciones liquidadas aspecto que no permite obtener aclaraciones. El volumen de los indicios de responsabilidad, su naturaleza y significatividad. Bajo los anteriores titulares de la UAI, las Auditorías Especiales concluían con informe de Control Interno, aspecto que no permite medir el volumen de los indicios de responsabilidad. El nivel de aceptación de las recomendaciones emitidas por la UAI. Existe un bajo nivel de aceptación de las recomendaciones especialmente por la Dirección de Disposición de Bines y Recuperación de Activos Exigibles; aspecto que obliga rá programar nuevas Auditorías 4

5 La incidencia de los requerimientos para realizar auditorías no programadas. La Unidad de Auditoría Interna con el propósito de mejorar la imagen y el servicio que brinda a la Entidad, ha considerado horas para ejecutar Auditorías no programadas. 1.2 Análisis Interno El análisis interno comprende las fortalezas y debilidades. Para su determinación y evaluación se toman en cuenta los siguientes conceptos: ASPECTOS FORTALEZAS DEBILIDADES A D M I N I S T R A T I V O S La organización de la UAI cuenta con el grado de supervisión suficiente. El Supervisor de la Unidad de Auditoría Interna realiza de manera preliminar un monitoreo al trabajo de los auditores internos, posteriormente efectúa la correspondiente supervisión. La oportunidad en la emisión de informes. Los informes de la UAI son concluidos dentro de un periodo razonable de tiempo de acuerdo a lo establecido en el POA y son remitidos inmediatamente concluida la auditoría, en cumplimiento al Artículo 15 de la Ley 1178, anexando el acta de validación respectiva. El control periódico sobre el cumplimiento del programa o p e r a t i v o a n u a l d e l a a u d i t o r í a. S e e m i t e un i n f o r m e d e a c t i v i d a d e s ; semestral y anual que se remite a la Máxima Autorid ad Ejecutiva y Contraloría General del Estado, en los plazos previstos de acuerdo a normas vigentes. E l n i v e l d e c u m p l i m i e n t o d e l a s a c t i v i d a d e s programadas. En función del POA aprobado para la gestión y de acuerdo a la capacidad de los recursos humanos, se ejecuta las actividades programadas. La existencia de un manual de procedimientos adecuado para el desarrollo de las funciones de la UAI. La UAI no cuenta con u n m a n u a l d e p r o c e d i m i e n t o s a d e c u a d o p a r a e l d e s a r r o l l o d e l a s f u n c i o n e s d e l a D A I. L a e x i s t e n c i a d e l e g a j o s d e p a p e l e s d e t r a b a j o, o r g a n i z a d o s y d i s p o n i b l e s para su consulta. La UAI cuenta con un adecuado control y ubicación de los Papeles de Trabajo la misma que se encuentra archivada para un fácil acceso y consulta de los mismos. 5

6 H U M A N O S El estilo de liderazgo adoptado por el titular de la UAI. El responsable de la UAI desarrolla un estilo de liderazgo enmarcados en la disciplina y el comportamiento profesional del auditor gubernamental. Así también realiza charlas de actualización respecto a la ejecución de auditorías en el ámbito gubernamental El nivel de motivación en el equipo de auditoría. No existe una motivación a los auditores a través del reconocimiento sobre los logros alcanzados por los auditores internos. La suficiencia del plantel de auditoría..- el plantel de la UAI es suficiente para el desarrollo de las actividades en relación al incremento de las operaciones. T E C N I C O S La Objetividad e imparcialidad de las conclusiones de auditoría. Las conclusiones de auditoría son objetivas, imparciales e independientes. El cuidado profesional de los auditores. El auditor ejecuta sus actividades con el debido cuidado y diligencia profesional en aplicación a las Normas de Auditoría Gubernamental. La Naturaleza y Alcance de las Auditorías. La naturaleza y el alcance de las Auditorías se consideran adecuadas y en conformidad con el nivel de controles implantados por la entidad El volumen de informes devueltos por la Contraloría General del Estado y la naturaleza que generaron las correcciones. Durante la gestión 2012 se registro un informe devuelto siendo la naturaleza de correcciones mayor análisis para la ampliación de presuntos involucradas. El nivel de experiencia y competencia técnica de los auditores internos. Los auditores internos cuentan con la debida experiencia en la ejecución de auditorías gubernamentales. El control de calidad interno ejercido sobre el proceso de auditoría. El control de calidad se manifiesta en el constante monitoreo por parte de supervisión así como las revisiones que hace la jefatura de la UAI en el criterio empleado para la obtención de los resultados. La intención del mejoramiento continúo de la entidad a través de las recomendaciones de auditoría. La implantación de las recomendaciones de auditoría coadyuva a una constante mejora del sistema de control interno de la entidad. 2. OBJETIVOS ESTRATEGICOS El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado, plantea su Visión, Misión y Objetivos con el propósito de alcanzar sus metas institucionales, en ese contexto, la Unidad de Auditoría Interna plantea algunos lineamientos estratégicos que permitan contribuir al logro de procesos planteados por El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado, trazándose los siguientes objetivos estratégicos: La contribución de la Unidad de Auditoría Interna para mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y licitud de la gestión publica. 6

7 La emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del sistema de administración, información y control. El fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentación de los Sistemas de Administración y Control a través del resultado de sus evaluaciones periódicas. La prevalencia del principio de legalidad en la administración de la entidad. Incrementar la confianza del personal del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado hacia la Dirección de Auditoría Interna como parte integrante de la estructura orgánica en un nivel de asesoramiento y staff, dejando definido que se encuentra prohibido el ejercicio de controles previos por los responsables de Auditoría Interna tanto en las operaciones como actividades administrativas en aplicación al Art. 14 y 15 de la Ley 1178 de 20 de julio de ESTIMACION DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN 3.1 Objetivos para la gestión 2013: a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2012 perteneciente al SENAPE. b) Cinco informes de Auditorías Especiales. c) Un informe reformulado por recomendación de la Contraloría General del Estado. d) Cuatro informes de auditoría operativa. e) Diecisiete informes de seguimiento. 3.2 Objetivos para la gestión 2014: a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2013 perteneciente al SENAPE. b) Nueve informes de auditorías especiales. c) Un informe de auditoría operativa. d) Un informe SAYCO e) Diecisiete informes de seguimiento. 3.3 Objetivos para la gestión 2015: a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2014 perteneciente al SENAPE. b) Ocho informes de auditorías especiales c) Un informe de Auditorías Operativas. 7

8 d) Un informe SAYCO. e) Diecisiete informes de seguimiento. 4. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN Gestión 2013: a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2012 perteneciente al SENAPE. b) Cinco informes de Auditorías Especiales. b.1. Auditoría Especial al Pago de seguros para la gestiones 2005; 2006 y 2007 b.2. Auditoría Especial de Transferencia de Bienes al Instituto Psiquiátrico Gregorio Pacheco. b.3. Auditoría Especial al proceso judicial seguido por el ex Fondo Complementario de Seguridad Social de la Administración Pública con MacDonals. b.4. Auditoría Especial al cumplimiento de ordenamiento jurídico administrativo sobre el DS 808 del 10 noviembre 2004 b.5. Auditoría Especial al pago de vacaciones no utilizadas correspondientes a la gestión 2006 a 2008 c) Un informe reformulado por recomendación de la Contraloría General del Estado. c.1. Reformulación Auditoría Especial pago de seguros para la gestión d) Cuatro informes de auditoría operativa. d.1. Auditoría Operativa a la DLEGSS 2012 d.2. Auditoría Operacional - Dirección de Registro y Promoción. d.3. Auditoría Operativa a la Regional Oruro d.4. Auditoría Operativa a la Regional Santa Cruz e) Diecisiete informes de seguimiento. e.1. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/SAYCO/Nº005/2010 Auditoría del Sistema de Organización Administrativa del SENAPE. 8

9 e.2. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/SAYCO/Nº 004/2012 Auditoría del Sistema de Presupuesto del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado - SENAPE. e.3. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 007/2011 Auditoría Especial Restitución de Depósitos Judiciales de los juicios atendidos en la e.4. Distrital de Beni - Trinidad Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 008/2011 Auditoría Especial - Patrocinio Legal de Procesos Judiciales atendidos por la ex Abogada Tatiana Prieto Eyzaguirre. e.5. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/SAYCO/Nº 014/2011 Auditoría del Sistema de Programación de Operaciones del SENAPE. e.6. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/OPER/Nº 026/2011 Auditoría Operativa - Dirección Jurídica del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado - SENAPE. e.7. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 027/2011 Auditoría Especial - Proceso de Venta y Retroventa de inmuebles del ex BANEST a la Fiscalía General de la Nación. e.8. Seguimiento a recomendaciones del informe MEFP AIP Nº 002/2012 Auditoría de confiabilidad de estados de ejecución presupuestaria de gastos y registros complementarios del SENAPE - Gestión e.9. e.10. e.11. e.12. e.13. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 038/2011 Auditoría Especial - Uso de Vales de Combustible, Oficina Central La Paz. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N 029/2010 Auditoría Especial - Transferencia de Maquinaria del ex Banco del Estado - BANEST Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 025/2009 Auditoría Especial - Balance General del Fondo de Pensiones del Banco Agrícola de Bolivia en Liquidación. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 026/2009 Auditoría Especial - Cuentas por Cobrar del Centro Nacional de Computación - CENACO. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 004/2008 Auditoría Especial - Administración de Activos Remanentes recibidos del Banco Agrícola de Bolivia Liquidado. e.14. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N 013/2008 Auditoría Especial - Recepción y Custodia - Inmueble del ex Banco de la Vivienda ubicado en la zona de Pampahasi, calle 14, vivienda Nº 2. e.15. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 017/2008 Auditoría Especial - Custodia y Disposición de Bienes inmuebles remanentes del ex Banco Minero de Bolivia - BAMIN. e.16. Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/ESP/Nº 031/2007 Auditoría Especial - Procesos y Procedimientos de la Dirección Jurídica del SENAPE, por el periodo 2004 a junio e.17. Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/ESP/Nº032/2007 Auditoría Especial - Administración de Bienes Remanentes del Servicio Nacional de Reducción de Riesgos - SENAR. 9

10 Gestión 2014: a) Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2013 perteneciente al SENAPE. b) Nueve informes de auditorías especiales. b.1. b.2. b.3. b.4. b.5. b.6. b.7. b.8. b.9. Auditoría Especial al proceso de cierre del Centro Nacional de Computación (CENACO) - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles -DBRAE. Auditoría Especial a la designación de personal profesional y técnico del SENAPE Auditoría Especial Control de vacaciones al personal del SENAPE. Auditoría Especial al Pago de bono de antigüedad y subsidio prenatal, natalidad y lactancia al personal del SENAPE. Auditoría Especial a la Presentación de las declaraciones juradas de bienes y rentas. Auditoría Especial al control del marcado de entrada y salida de personal del SENAPE. Auditoría Especial Gastos judiciales del SENAPE. Auditoría Especial al pago de refrigerio del personal del SENAPE. Auditoría Especial al uso de vales de gasolina Oficina Central La Paz. c) Un informe de auditoría operativa. c.1. Auditoría Operacional - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles - DBRAE. d) Un informe SAYCO d.1. Auditoría SAYCO al Sistema de Organización Administrativa - SOA. e) Diecisiete informes de seguimiento. e.1. e.2. e.3. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 038/2011 Auditoría Especial - Activos Fijos en Uso, Adquiridos por el Servicio Nacional de Patromonio del Estado - SENAPE Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 030/2006 Auditoría Especial - Recuperación de créditos de la ex Corporación de Boliviana de Fomento Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 032/2006 Auditoría Especial - Evaluación de cartera del ex Banco del Estado en Liquidación Distritales Santa Cruz y Beni. e.4. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/CONF/Nº 026/2005 Auditoría de confiabilidad de Registros y Estados de Ejecución Presupuestaria de Gastos, Recursos y Complementarios Gestión

11 e.5. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/AUD/002/2000 Auditoría Especial sobre ingresos y egresos del periodo comprendido entre el 15 de septiembre al 31 de diciembre de e.6. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/CONF/Nº 003/2008 Auditoría de confiabilidad de registros y estados de ejecución presupuestaria de gastos y complementarios, Gestión e.7. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 039/2007 Auditoría Especial - Entrega de bienes muebles, inmuebles y documentación de los Fondos en Liquidación al SENAPE e.8. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 006/2005 Auditoría Especial - Cartera de créditos del Banco del Estado en Liquidación Regional e.9. Cochabamba. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/007/2003 Auditoría Especial - Bienes de uso recibidos, transferidos y en custodia de entidades en liquidación y liquidadas. e.10. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/016/2002 Auditoría Especial - Recuperación cartera del ex Banco Minero de Bolivia (BAMIN). e.11. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/031/2002 Auditoría Especial sobre tramite de transferencia de muebles y enseres efectuado por el SENAPE a favor del núcleo escolar Morocollo - Apuvillqui, según solicitud de 20/02/2001 e.12. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/027/2001 Auditoría Especial - Transferencia de muebles y Enseres y Equipos Autorizados por DS e.13. Seguimiento recomendaciones de informe - Auditoría de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios - Gestión e.14. Seguimiento a recomendaciones del informe de custodia y disposición de bienes muebles del Banco del Estado (BANEST) e.15. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial a la atención de procesos judiciales ejecutivos con ejecución de sentencia - Distrital Beni y Santa Cruz. e.16. Seguimiento recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso de recepción de bienes del BIDESA e.17. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso de recepción de bienes muebles del Banco Central de Bolivia. Gestión 2015: a. Un informe de Control Interno emergente del apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad realizado a la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2014 perteneciente al SENAPE. b. Ocho informes de auditorías especiales b.1. Auditoría Especial al proceso de custodia de documentación en archivo (OFINAAL Y UDAPSO) - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles -DBRAE. 11

12 b.2. Auditoría Especial al flujo físico materiales en almacenes del SENAPE b.3. Auditoría Especial a los descargos de gastos de las Distritales de Cochabamba y Santa Cruz b.4. Cumplimiento del objetivos de gestión DLEGSS b.5. Auditoría Especial a la atención de procesos judiciales ejecutivos civiles - con fallos en contra de la Entidad (La Paz). b.6. Auditoría Especial a los castigos contables de cuentas por cobrar del Fondo Complementario de Aduanas - DLEGSS. b.7. Auditoría Especial a la cartera de préstamos del Fondo de Pensiones de la Banca Estatal en Liquidación. b.8. Auditoría Especial al proceso de recepción de los estados financieros cerrados de los ex Fondos Complementarios (DLGESS). d. Un informe de Auditoría Operativa. c.1. Elaboración de indicadores de gestión del programa operativo anual DBRAE. e. Un informe SAYCO. d.1. Sistema de Administración de Personal - SAP. f. Diecisiete informes de seguimiento. e.1. e.2. e.3. e.4. e.5. e.6. e.7. e.8. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso de emisión y custodia de documentación de la Dirección Jurídica. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial a la certificación de vehículos a entidades públicas - Dirección de Registro y Promoción. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial a la custodia y disposición de bienes muebles del ex Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM) Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial a la custodia y disposición de bienes muebles de la ex Oficina Nacional de Almacén de Alimentos (OFINAAL) Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso del trámite de bienes con comiso definitivo a cargo de la Dirección de Registro y Promoción. Seguimiento a recomendaciones del informe de auditoría especial al proceso de cierre del Centro Nacional de Computación (CENACO) - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles - DBRAE. Seguimiento a recomendaciones del informe de auditoría especial al proceso de certificación de inexistencia de bienes inmuebles a cargo de la Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles - DBRAE. Seguimiento a recomendaciones del informe de auditoría especial a la custodia de bienes inmuebles en las Distritales de Santa Cruz y Beni de la 12

13 Dirección de Liquidación de ex Entes Gestores de la Seguridad Social - DLEGSS. e.9. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso de contratación de bienes y servicios en el SICOES por parte de la Dirección Administrativa y Financiera - DAF. e.10. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial de la atención de procesos ejecutivos civiles en ejecución de sentencia - Distrital La Paz a cargo de la Dirección Jurídica. e.11. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso de transferencia de bienes inmuebles del ex FOCCOSMAF a MUMANAL - Dirección de Liquidación de ex entes Gestores de la Seguridad Social - DLEGSS. e.12. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso de remisión de información a la Central de Información y Riesgo Crediticio - CIRC Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles - DBRAE. e.13. Seguimiento recomendaciones de informe - Auditoría de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios - Gestión e.14. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría del Sistema de Administración de Bienes y Servicios. e.15. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial, recepción, custodia y transferencia de inmuebles de Entidades en proceso de Liquidación y/o Liquidadas a nivel nacional. e.16. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría Operacional - Dirección Administrativa y Financiera - SENAPE. e.17. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría Operacional - Dirección de Registro y Promoción. 5. SELECCIÓN DE LA ESTRATEGIA CUADRO Nº 1 COMBINACIÓN DE RIESGOS Y ESTRATEGIA Nro. 1 2 TIPOS DE AUDITORÍA Apoyo al MEFP en la Auditoría de Confiabilidad con el examen de ejecución presupuestaria de ingresos y gastos gestión 2012 perteneciente al SENAPE Auditoría Especial al Pago de seguros para la gestiones 2005; 2006 y INHERENTE RIESGOS CONTROL COMBINACION DE GESTIONES RIESGOS A A A X X X A A A X 3 Reformulación Auditoría Especial pago de seguros para la gestión A A A X 4 Auditoría Especial de Transferencia de Bienes al Instituto Psiquiátrico Gregorio Pacheco. A A A X 5 Auditoría Especial al proceso judicial seguido por el ex Fondo Complementario de Seguridad Social de la Administración Pública con MacDonals. A A A X 13

14 Nro. 6 TIPOS DE AUDITORÍA RIESGOS COMBINACION DE GESTIONES INHERENTE CONTROL RIESGOS Auditoría Especial al cumplimiento de ordenamiento jurídico administrativo sobre el DS 808 del 10 noviembre 2004 A A A X 7 Auditoría Especial al pago de vacaciones no utilizadas correspondiente a la gestión 2006 a 2008 A A A X 8 Auditoría Operativa a la DLEGSS 2012 A A A X Auditoría Operacional - Dirección de Registro y Promoción. A M A X Auditoría Operativa a la Regional Oruro A M A X Auditoría Operativa a la Regional Santa Cruz A M A X Seguimiento a recomendaciones del informe AI/SAYCO/Nº005/2010 Auditoría del Sistema de Organización Administrativa del SENAPE. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/SAYCO/Nº 004/2012 Auditoría del Sistema de Presupuesto del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado - SENAPE. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 007/2011 Auditoría Especial Restitución de Depósitos Judiciales de los juicios atendidos en la Distrital de Beni - Trinidad. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 008/2011 Auditoría Especial - Patrocinio Legal de Procesos Judiciales atendidos por la ex Abogada Tatiana Prieto Eyzaguirre. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/SAYCO/Nº 014/2011 Auditoría del Sistema de Programación de Operaciones del SENAPE. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/OPER/Nº 026/2011 Auditoría Operativa - Dirección Jurídica del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado - SENAPE. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 027/2011 Auditoría Especial - Proceso de Venta y Retroventa de inmuebles del ex BANEST a la Fiscalía General de la Nación. Seguimiento a recomendaciones del informe MEFP AIP Nº 002/2012 Auditoría de confiabilidad de estados de ejecución presupuestaria de gastos y registros complementarios del SENAPE - Gestión Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 038/2011 Auditoría Especial - Uso de Vales de Combustible, Oficina Central La Paz. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N 029/2010 Auditoría Especial - Transferencia de Maquinaria del ex Banco del Estado - BANEST. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 025/2009 Auditoría Especial - Balance General del Fondo de Pensiones del Banco Agrícola de Bolivia en Liquidación Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 026/2009 Auditoría Especial - Cuentas por Cobrar del Centro Nacional de Computación - CENACO. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 004/2008 Auditoría Especial - Administración de Activos Remanentes recibidos del Banco Agrícola de Bolivia Liquidado. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/N 013/2008 Auditoría Especial - Recepción y Custodia - Inmueble del ex Banco de la Vivienda ubicado en la zona de Pampahasi, calle 14, vivienda Nº 2. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 017/2008 Auditoría Especial - Custodia y Disposición de Bienes inmuebles remanentes del ex Banco Minero de Bolivia - BAMIN. 14

15 Nro TIPOS DE AUDITORÍA Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/ESP/Nº 031/2007 Auditoría Especial - Procesos y Procedimientos de la Dirección Jurídica del SENAPE, por el periodo 2004 a junio Seguimiento a recomendaciones del Informe AI/ESP/Nº032/2007 Auditoría Especial - Administración de Bienes Remanentes del Servicio Nacional de Reduccion de Riesgos - SENAR. Auditoría SAYCO al Sistema de Organización Administrativa - SOA. Proceso de cierre del Centro Nacional de Computación (CENACO) - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles -DBRAE. INHERENTE RIESGOS CONTROL COMBINACION DE GESTIONES RIESGOS Designación de personal profesional y técnico del SENAPE. Auditoría Especial Control de vacaciones al personal del SENAPE. Auditoría Especial al Pago de bono de antigüedad y subsidio prenatal, natalidad y lactancia al personal del SENAPE. Auditoría Especial a la Presentación de las declaraciones juradas de bienes y rentas. Auditoría Especial al control del marcado de entrada y salida de personal del SENAPE. 36 Auditoría Especial Gastos judiciales del SENAPE Auditoría Especial al pago de refrigerio del personal del SENAPE. Auditoría Especial al uso de vales de gasolina Oficina Central La Paz. Auditoría Operacional - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles - DBRAE. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 038/2011 Auditoría Especial - Activos Fijos en Uso, Adquiridos por el Servicio Nacional de Patromonio del Estado - SENAPE Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 030/2006 Auditoría Especial - Recuperación de créditos de la ex Corporación de Boliviana de Fomento. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 032/2006 Auditoría Especial - Evaluación de cartera del ex Banco del Estado en Liquidación Distritales Santa Cruz y Beni. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/CONF/Nº 026/2005 Auditoría de confiabilidad de Registros y Estados de Ejecución Presupuestaria de Gastos, Recursos y Complementarios Gestión Seguimiento a recomendaciones del informe AI/AUD/002/2000 Auditoría Especial sobre ingresos y egresos del periodo comprendido entre el 15 de septiembre al 31 de diciembre de Seguimiento a recomendaciones del informe AI/CONF/Nº 003/2008 Auditoría de confiabilidad de registros y estados de ejecución presupuestaria de gastos y complementarios, Gestión Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 039/2007 Auditoría Especial - Entrega de bienes muebles, inmuebles y documentación de los Fondos en Liquidación al SENAPE. Seguimiento a recomendaciones del informe AI/ESP/Nº 006/2005 Auditoría Especial - Cartera de créditos del Banco del Estado en Liquidación Regional Cochabamba. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/007/2003 Auditoría Especial - Bienes de uso recibidos, transferidos y en custodia de entidades en liquidación y liquidadas. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/016/2002 Auditoría Especial - Recuperación cartera del ex Banco Minero de Bolivia (BAMIN). 15

16 Nro TIPOS DE AUDITORÍA Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/031/2002 Auditoría Especial sobre tramite de transferencia de muebles y enseres efectuado por el SENAPE a favor del núcleo escolar Morocollo - Apuvillqui, según solicitud de 20/02/2001. Seguimiento a recomendaciones del informe SNPE/AI/AUD/027/2001 Auditoría Especial - Transferencia de muebles y Enseres y Equipos Autorizados por DS Seguimiento recomendaciones de informe - Auditoría de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios - Gestión Seguimiento a recomendaciones del informe de custodia y disposición de bienes muebles del Banco del Estado (BANEST) Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial a la atencion de procesos judiciales ejecutivos con ejecución de sentencia - Distrital Beni y Santa Cruz. Seguimiento recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso de recepción de bienes del BIDESA Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso de recepción de bienes muebles del Banco Central de Bolivia. INHERENTE RIESGOS CONTROL COMBINACION DE GESTIONES RIESGOS Sistema de Administración de Personal - SAP Auditoría Especial al proceso de custodia de documentación en archivo (OFINAAL Y UDAPSO) - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles -DBRAE. Auditoría Especial al flujo físico materiales en almacenes del SENAPE. Auditoría Especial a los descargos de gastos de las Distritales de Cochabamba y Santa Cruz. Elaboración de indicadores de gestión del programa operativo anual DBRAE. 62 Cumplimiento del objetivos de gestión - DLEGSS Auditoría Especial a la atención de procesos judiciales ejecutivos civiles - con fallos en contra de la Entidad (La Paz). Auditoría Especial a los castigos contables de cuentas por cobrar del Fondo Complementario de Aduanas - DLEGSS. Auditoría Especial a la cartera de préstamos del Fondo de Pensiones de la Banca Estatal en Liquidación. Auditoría Especial al proceso de recepción de los estados financieros cerrados de los ex Fondos Complementarios (DLGESS). Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso de emisión y custodia de documentación de la Dirección Jurídica. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial a la certificación de vehículos a entidades públicas - Dirección de Registro y Promoción. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial a la custodia y disposición de bienes muebles del ex Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM) Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial a la custodia y disposición de bienes muebles de la ex Oficina Nacional de Almacén de Alimentos (OFINAAL) Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso del trámite de bienes con comiso definitivo a cargo de la Dirección de Registro y Promoción. Seguimiento a recomendaciones del informe de auditoría especial al proceso de cierre del Centro Nacional de Computación (CENACO) - Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles -DBRAE. 16

17 Nro TIPOS DE AUDITORÍA Seguimiento a recomendaciones del informe de auditoría especial al proceso de certificación de inexistencia de bienes inmuebles a cargo de la Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles - DBRAE. Seguimiento a recomendaciones del informe de auditoría especial a la custodia de bienes inmuebles en las Distritales de Santa Cruz y Beni de la Dirección de Liquidación de ex Entes Gestores de la Seguridad Social - DLEGSS. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al cumplimiento del manual del SICOES por parte de la Dirección Administrativa y Financiera - DAF. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial de la atención de procesos ejecutivos civiles en ejecución de sentencia - Distrital La Paz a cargo de la Dirección Jurídica. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso de transferencia de bienes inmuebles del ex FOCCOSMAF a MUMANAL - Dirección de Liquidación de ex entes Gestores de la Seguridad Social - DLEGSS. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial al proceso de remisión de información a la Central de Información y Riesgo Crediticio - CIRC Dirección de Disposición de Bienes y Recuperación de Activos Exigibles - DBRAE. INHERENTE RIESGOS CONTROL COMBINACION DE GESTIONES RIESGOS Seguimiento recomendaciones de informe - Auditoría de Confiabilidad de ejecución presupuestaria y registros complementarios - Gestión Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría del Sistema de Administración de Bienes y Servicios. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría especial, recepción, custodia y transferencia de inmuebles de Entidades en proceso de Liquidación y/o Liquidadas a nivel nacional. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría Operacional - Dirección Administrativa y Financiera - SENAPE. Seguimiento a recomendaciones del informe de la Auditoría Operacional - Dirección de Registro y Promoción. Nota: Producto del relevamiento de información como actividad previa a la elaboración del Programa Operativo Anual para la gestión 2012 se ha podido establecer que algunas actividades programadas para la gestión 2012 carecían de evidencia que establezca la existencia indicios de responsabilidad por la función pública, motivo por el cual fueron remplazados. 6. ENTIDADES VINCULADAS POR RELACIONES DE TUICIÓN CUADRO Nº 2 INFORMACIÓN SOBRE EL TUTOR 1 Denominación de la Entidad tutora: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas 2 Código según clasificador institucional: Sigla según clasificador institucional: MEFP 4 Entidad cabeza del sector según clasificador institucional: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Fecha de la última auditoría realizada por el ente tutor en nuestra 5 entidad: 28/07/2011 Alcance de la última auditoría realizada por el ente tutor en 6 nuestra entidad: 2006 al Naturaleza de la última auditoría realizada por el ente tutor en Especial 17

18 nuestra entidad: Financiera Operativa Sayco Especial Otras El cuadro 3 no aplica debido a que el SENAPE no tiene entidades bajo tuición 18

19 PROGRAMA OPERATIVO ANUAL REFORMULADO 7. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL: 7.1. Identificación de la entidad GESTION SERVICIO NACIONAL DE PATRIMONIO DEL ESTADO - SENAPE 7.2. Base legal de creación El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE) es un órgano de derecho público desconcentrado del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (Ministerio de Hacienda), creado por Ley Nº 1788 de Organización del Poder Ejecutivo (LOPE), Art. 9 inciso II, promulgada el 16 de septiembre de Su organización, atribuciones y competencias, se encuentran establecidas en el Decreto Supremo N de 04 de septiembre de Posteriormente, mediante Decreto Supremo (D.S.) N de 22 de diciembre de 2005, se reorganizó el funcionamiento del SENAPE, como un órgano de derecho público, desconcentrado del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Misión De acuerdo al D.S. N 28565, el SENAPE tiene la misión de efectuar el registro de los bienes del Estado, conforme a reglamento y promover el saneamiento y la valoración de los mismos. Asimismo, el SENAPE tiene la misión de disponer de los bienes recibidos de otras instituciones, administrar el activo exigible de las entidades disueltas o en proceso de liquidación, y concluir los procesos de liquidación de las ex entidades estatales y entes gestores de la seguridad social, conforme a disposiciones legales vigentes Actividad Principal de La Entidad El SENAPE ejerce básicamente las siguientes competencias: Formular normas y procedimientos para el registro, saneamiento y valoración de los bienes del Estado y vigilar su cumplimiento. Efectuar la inscripción, registro promoción de la valoración y del saneamiento, certificación de registro de los bienes de propiedad del Estado, adquiridos con: recursos propios, con recursos TGN; con recursos provenientes de cooperación internacional; con fondos generados con la emisión de bonos; con fondos provenientes de procesos de titularización, fideicomiso, etc.; dados en alquiler o comodato, recibidos como transferencia de cualquier institución, proyecto o persona natural o jurídica y cualquier otra modalidad de adquisición. 19

20 Dar asistencia técnica a las entidades del sector público para que cumplan a satisfacción las obligaciones de registro de sus bienes en el SENAPE. Proveer información ágil, oportuna y veraz sobre el patrimonio del Estado a los ciudadanos que lo requieran y a las instituciones públicas para la adopción de políticas y medidas de gestión, relacionadas con los bienes del Estado. Capacitar, promover y difundir la cultura de conservación, protección, salvaguarda y buen uso de los bienes públicos. Proponer políticas de racionalización de inversión y gasto en relación a los bienes del Estado. Formular normas y proponer políticas para ejecutar los procesos de liquidación de entidades estatales, con eficiencia, eficacia y transparencia. Concluir los procesos de liquidación de los ex entes gestores de la seguridad social a través del o de los liquidadores nombrados por el Ministro de Hacienda. Concluir los procesos de liquidación de las ex entidades del sector público. Aprobar condonaciones de capital, intereses corrientes e intereses penales, reprogramaciones u otras políticas de recuperación de los activos exigibles administrados por el SENAPE, conforme a reglamento aprobado por Resolución Ministerial. Disponer de los bienes remanentes transferidos al SENAPE o encomendados por el Ministerio de Hacienda, de acuerdo a las normas legales vigentes. Generar un sistema de información sobre oferta y demanda de bienes de uso remanentes, entre las instituciones estatales Nombre de la entidad tutora El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE) es un órgano de derecho público, desconcentrado del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Según el Decreto Supremo N de 08 de marzo de 2006 Reglamento a la Ley de Organización del Poder Ejecutivo (LOPE), como una institución desconcentrada, depende funcionalmente del Viceministerio del Tesoro y Crédito Público. Tiene estructura propia y competencia de ámbito nacional Nombre de las entidades sobre las que ejerce tuición El SENAPE no tiene entidades bajo tuición; sin embargo, en mérito al Decreto Supremo N de 04 de septiembre de 1998, que norma su funcionamiento, 20

21 asume la administración de los asuntos en trámite ante la ex Unidad de Control de Activos de Entidades en Liquidación y/o Reestructuración (ex UCAELR), dependiente del Ministerio de Hacienda, hasta la conclusión de sus operaciones. Dentro de esta competencia transitoria, continua administrando, supervisando y controlando la administración de los bienes remanentes, los procesos de liquidación de entidades públicas, hasta la conclusión de las operaciones de acuerdo al siguiente detalle: Entidades Liquidadas: Banco Minero de Bolivia (BAMIN). Banco Agrícola de Bolivia (BAB). Fondo Nacional de Exploración Minera (FONEM). Oficina Nacional de Almacén de Alimentos (OFINAAL). Entidades en Proceso de Liquidación: Centro Nacional de Computación (CENACO). Corporación Boliviana de Fomento (CBF). Unidad de Análisis de Políticas Sociales (UDAPSO). Administración Autónoma de Almacenes Aduaneros (AADAA). Banco del Estado en Liquidación (BANEST). 27 Fondos complementarios de seguridad social. Entidades para administración de bienes: Servicio Nacional de Reducción de Riesgos (SENAR). Registro Individual Nacional (RIN). Instituto Nacional de cooperativas (INALCO). Fondo de Desarrollo Campesino (FDC). Fondo Nacional del Medio Ambiente (FONAMA). Servicio Nacional de Registro de Comercio (SENAREC). Instituto Nacional de Catastro (INC). Instituto Nacional de Investigación Socio Laboral (INIS). Empresa Nacional de Telecomunicaciones (ENTEL). (*) Corporación Minera de Bolivia (COMIBOL). (*) (*) Por instrucciones del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, en estas entidades el SENAPE actúa como facilitador en las transferencias de los bienes al Tesoro General de la Nación (TGN). Posteriormente, en virtud al D.S. N de recreación del SENAPE y Resolución Ministerial (RM) N 149 de 10 de abril de 2003, complementadas con RM N 207 de 14 de mayo de 2003, el SENAPE además de administrar las entidades públicas liquidadas y en proceso de liquidación citadas precedentemente, tiene la facultad de administrar la liquidación de los Entes Gestores, a través de la Dirección de Liquidación de Entes Gestores de la Seguridad Social, de acuerdo al siguiente detalle: 21