CORPORACION LUCINDA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 (Expresadas en miles de pesos)

Transcripción

1

2

3

4 Nota 1. ENTIDAD REPORTANTE La CORPORACION LUCINDA es una entidad sin ánimo de lucro, inscrita el 24 de septiembre de 2010 bajo el No del libro I de la entidades sin animo de lucro de la Cámara de Comercio de Bogotá, y quien ejerce inspección, vigilancia y control es la Alcaldía Mayor de Bogotá, que tiene por objeto social principal la promoción, planeación, direccionamiento, gestión, patrocinio y/o ejecución de propuestas, acciones, planes, proyectos o programas propios o de terceros para apoyar, fortalecer y contribuir a la labor de capacitación y formación humana y espiritual de personas y organizaciones y el mejoramiento del entorno y las oportunidades de la niñez, la juventud, la familia, madres y padres cabeza de familia, enfermos, sacerdotes, seminaristas, religiosos/as, misioneros/as, consagrados/as, catequistas servidores y en general todo bautizado. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá. Termino de Duración Legal: El término de duración de la Entidad Corporación Lucinda es indefinido. Hipótesis de la Entidad: La Entidad opera bajo la hipótesis de Corporación sin ánimo de lucro en marcha. Declaración de cumplimiento de las NIIF como base de preparación de los Estados Financieros (NIIF PYMES): Estos Estados Financieros se han elaborado cumpliendo con las Normas Internacionales de Contabilidad de Información Financiera para Pymes, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), aprobadas en Colombia conforme a la Ley 1314 del 2009 y mediante el marco normativo establecido en el Decreto 3022 del año 2013 y Decreto 2129 de año Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) El IASB es el organismo independiente encargado de establecer normas, perteneciente a la Fundación NIIF (una organización privada independiente, sin fines de lucro, que trabaja para el interés público). Los miembros del IASB son responsables de desarrollar y publicar las NIIF, y de aprobar las interpretaciones de las NIIF, según lo establecido por el Comité de Interpretaciones de las NIIF. Para cumplir con su obligación de establecer normas, el IASB sigue un proceso integral, abierto y transparente, en el cual la publicación de documentos de consulta destinados a obtener comentarios públicos, como así también de los trabajos y los borradores para discusión pública, constituye un factor importante. Nota 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES A continuación se describen las principales políticas y practicas contables que la Corporación ha adoptado en concordancia con lo anterior: Bases para la elaboración de los Estados Financieros La Corporación prepara los estados financieros utilizando como marco de referencia, las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF); adoptadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés), y por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública de Colombia, en vigencia a la fecha del cierre del ejercicio contable.

5 Estados Financieros La Corporación deberá generar un conjunto completo de estados financieros, que comprenderá: un Estado de Situación Financieral; un estado de resultados; un estado de flujos de efectivo; y el estado de notas a los Estados Financieros que incluyen las correspondientes políticas contables y las demás revelaciones explicativas. Los estados financieros serán preparados con base a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para las Pymes). La información numérica incluida en los estados financieros, deberá ser presentada en pesos colombianos, y en forma comparativa, respecto al período anterior; Los estados financieros deben ser objeto de identificación clara, y en su caso, perfectamente distinguidos de cualquier otra información. Serán preparados de forma anual, en armonía con el período contable; Cada clase de partidas similares, que posean la suficiente importancia relativa, deberán ser presentadas por separado en los estados financieros; Las notas a los estados financieros se presentarán de una forma sistemática. Estas comprenderán aspectos relativos tanto a los antecedentes de la sociedad; la conformidad con la normativa internacional; y las políticas contables relacionadas con los componentes significativos que integran los estados financieros; así como un adecuado sistema de referencia cruzada para permitir su identificación; La responsabilidad de la preparación de los estados financieros corresponde a la Administración de la fundación. La Corporación presentará sus activos y pasivos clasificándolos en el balance general como "corrientes" y "no corrientes". Se clasificarán como activos corrientes, cuando: a) Se espera realizar o se pretenda vender o consumir, en el transcurso del ciclo normal de la operación de la fundación; b) Se mantenga fundamentalmente con fines de negociación; c) Se espera realizar dentro del período de doce meses posteriores a la fecha del balance; o d) Se trate de efectivo u otro medio equivalente al efectivo (tal como se define en la NIC 7 o Sección 7 NIIF para Pymes), cuya utilización no esté restringida, para ser intercambiado o usado para cancelar un pasivo, al menos dentro de los doce meses siguientes a la fecha del balance. Todos los demás activos deben clasificarse como no corrientes. Se clasificarán como pasivos corrientes cuando: a) Se espere liquidar o cancelar en el ciclo normal de la operación de la fundación; b) Deba liquidarse o cancelarse dentro del periodo de doce meses desde la fecha del balance, o c) La Corporación no tenga un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del balance.

6 Todos los demás pasivos deben clasificarse como no corrientes. El estado de flujos de efectivo debe informar acerca de los flujos de efectivo generados durante el período, clasificándolos por actividades de operación, de inversión y de financiamiento; para informar sobre los flujos de efectivo de las actividades de operación, se utilizará el Método Indirecto. Se presentarán por separado las principales fuentes de entradas de efectivo y las salidas o pagos en términos brutos; La determinación de los flujos de efectivo en términos brutos por actividades de operación se efectuará ajustando la utilidad, así como otras partidas en el estado de resultados por: i) los cambios ocurridos durante el período en las partidas por cobrar y por pagar derivadas de las actividades de operación; ii) otras partidas que no afectaron el efectivo; y iii) otras partidas cuyos efectos monetarios se consideran flujos de efectivo de inversión o financiación. Los flujos de efectivo correspondientes a pagos de intereses, se presentarán por separado dentro del estado de flujos de efectivo, clasificándose como salidas de efectivo por actividades de Financiamiento. (o utilizar la alternativa de presentarlos como actividades de operación). Equivalentes de Efectivo Está compuesta por las cuentas de efectivo, fondo de caja menor, instituciones Financieras comprenderá en cuentas de ahorro y cuentas corrientes. Instituciones Financieras, se consideran principalmente los bancos, que está constituida por cuentas de ahorro, cuentas corrientes y depósitos a plazo. a) Los pagos cobrados con cheque, deberán ser revisados antes de emitir el documento respectivo. b) Todas las cuentas bancarias serán a nombre de la razón social de la Corporación. c) En todas las cuentas bancarias están autorizadas dos firmas de las cuales será necesaria una firma para autorizar transacciones en cheque. d) Conciliarse mensualmente las cuentas bancarias. f) Al haber cheques anulados llevará un sello con la leyenda Anulado Cuentas por Cobrar Las cuentas por cobrar son registradas al monto según su operación. No se aplican intereses toda vez que la cartera según su historial de años anteriores no presenta deudas de difícil cobro y sus días de vencimiento nunca son superados. Las cuentas por cobrar consta de: a) Anticipo y avances b) Anticipo de impuestos c) Deudores varios.

7 Por ser una Entidad sin ánimo de lucro de los ingresos son recibidos por concepto de donaciones, y a la venta del Libro Lucinda de Regreso al Cielo. Los anticipos de impuestos obedecen a saldo a favor de impuesto de renta. Los deudores varios obedecen a cuentas transitorias por cualquier concepto diferente a los anteriores. Estimaciones de la Administración La preparación de los estados financieros requiere que la Administración de la Corporación realice ciertas estimaciones y supuestos que afectan los saldos de los activos y pasivos, La divulgación de los pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros así como los ingresos y gastos por el año informado. Procedimientos Los activos y pasivos son reconocidos en los estados financieros cuando es probable que futuros beneficios económicos fluyan hacia o desde la fundación y que las diferentes partidas tengan un costo o valor que puede ser confiablemente medido; Si en el futuro estas estimaciones y supuestos, que se basan en el mejor criterio de la Administración a la fecha de los estados financieros, se modificaran con respecto a las actuales circunstancias, los estimados y supuestos originales serán adecuadamente modificados en el año en que se produzcan tales cambios. Cuentas por Pagar Un Pasivo es una obligación presente de la Corporación, surgido a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual y para cancelarla, la fundación espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos NIIF/PYMES 2.15 párrafo B ; NIIF/PYMES 2.20 Una Característica esencial de un Pasivo es que la fundación tiene una obligación presente de actuar de una forma determinada. Una obligación puede ser una obligación legal o una obligación implícita. Las cuentas por pagar están conformadas por: Proveedoras y acreedores Impuestos por pagar Las obligaciones adquiridas con proveedores y acreedores se contrataran a plazo máximo de 25 días para pago, se contabilizara la deuda amortizando el valor de la obligación contra los pagos realizados dentro de la fechas estipuladas, en estas se excluyen el plazo de los pagos de servicios básicos por razones de vencimiento establecidas por el acreedor. NIIF/PYMES, 22.3 Los impuestos por pagar son descuentos aplicados a terceros para ser cancelados al Estado dentro de las fechas establecidas por los mismos. Las retenciones y aportes de nómina corresponde a descuentos y aportes efectuados por los empleados y empleadores para ser cancelados en las fechas establecidas por la Corporación.

8 NIIF/PYMES 2.21 La cancelación de una obligación presente implica habitualmente el pago de efectivo NIIF/PYMES 2.34 Para los pasivos, el Costo Histórico es el importe de lo recibido en efectivo o equivalente de efectivo que se espera pagar para liquidar el pasivo en el curso normal de los negocios NIIF/PYMES 4.7 Una fundación clasificara un pasivo como corriente cuando: a) Espera liquidarlo en el curso del ciclo normal de operación de la Corporación. b) El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha sobre la que se informa. NIIF/PYMES 4.8 Una fundación clasificara todos los demás pasivos como no corrientes. Los saldos adeudados adquiridos por la Corporación se llevan al control de las cuentas y documentos por pagar con documento de soporte adjunto, en que el empleado responsable tendrá que diariamente verificar los saldos adeudados, con el fin de evitar retrasos. Ingresos Por ser una Entidad sin ánimo de lucro los ingresos se medirán por donaciones recibidas por parte de personas naturales y personas jurídicas. También recibe ingresos por la venta del Libro Lucinda de Regreso al Cielo y estos se medirán a la cuota estipulada por gerencia. Ingresos Extraordinarios Los ingresos extraordinarios son los que provienen por actividades que no son del giro ordinario de la fundación y son generalmente ingresos que eventualmente suceden. Los ingresos extraordinarios que recibe la fundación corresponden a rendimientos financieros obtenidos por los CDTS, a corto plazo. Otros de estos conceptos son las recuperaciones que corresponden al reintegro de costos y gastos de ejercicios anteriores. Gastos La Corporación presentará un desglose de gastos en el estado de resultados integral, utilizando la clasificación basada en la función de los gastos dentro de la fundación. Se reconocerán como gastos de operación y de no operación. Gastos de operación: serán los gastos por servicios y otros; de administración, los valores de los gastos ocasionados por el funcionamiento de la fundación, en el aspecto estrictamente administrativo; y los gastos no deducibles como multas e intereses de mora y el 50% del gravamen financiero. Gastos de no operación: corresponde a gastos financieros.

9 Procedimiento: La Corporación reconocerá gastos en el estado del resultado integral cuando haya surgido un decremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un decremento en un activo o un incremento en un pasivo que pueda medirse con fiabilidad. Hechos Ocurridos después del Periodo sobre el que se Informa Serán todos los hechos que se han producido entre el final del periodo sobre el que informa y la fecha de autorización de los estados financieros para su publicación; tales como hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que implican ajuste, y hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que no implican ajuste. Ver NIIF/PYMES, Sección 32, párrafo 2. Procedimiento La fundación ajustará los importes reconocidos en sus estados financieros, incluyendo la información a revelar relacionada, para los hechos que impliquen ajuste y hayan ocurrido después del periodo sobre el que se informa. Y no se ajustarán los importes Reconocidos en sus estados financieros, para reflejar hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa si estos hechos no implican ajuste. Ver NIIF/PYMES, Sección 32, párrafos 4 y 6. Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la FUNDACIÓN para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano. 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO La composición del disponible al 31 de diciembre es: Bancos Caja CUENTAS Y DOCUMENTOS COMERCIALES

10 Un detalle de deudores al 31 de diciembre es el siguiente: Deudores Comerciales Sobrante liquidación de Impuestos Otros CUENTAS POR PAGAR El siguiente es un detalle de las Cuentas por Pagar al 31 de diciembre: Acreedores Comerciales GASTOS DE ADMINISTRACION El siguiente es un detalle de gastos de administración al 31 de diciembre: Honorarios 0 0 Impuestos Gastos de Viaje 60 Servicios Gastos Legales Gastos de Publicidad Diversos

11 Nota 7. IMPUESTOS De conformidad con lo mencionado en el Decreto Reglamentario 4400 de 2004, la Corporación es contribuyente del impuesto sobre la renta y complementarios con régimen tributario especial. La tarifa única es del 20% sobre el beneficio neto o excedente fiscal, que fue modificado con el Decreto Reglamentario 640 de 2005 en donde se menciona que el beneficio neto o excedente fiscal de estas entidades estará exento cuando el excedente contable sea reinvertido en su totalidad en las actividades de su objeto social. El 20% del Impuesto sobre la Renta se calcula sobre gastos no deducibles como son el 50% impuesto del cuatro por mil, impuesto de vehículos y gastos extraordinarios. El Decreto reglamentario 2150 de 2017, establece que para que la Fundaciones continúen en este Régimen deberán enviar información antes del día 30 de Abril de 2018, exigida en los Decretos y del Estatuto Tributario, información que debe ser cargada en la página WEB, de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Importante mencionar que todos los años se deberá refrendar ante la Dian la calidad de Entidad sin Ánimo de Lucro e igualmente los excedentes deben ir a calificación. Esta entidad del Gobierno contara con una Dependencia especial para supervisar estas Entidades. Las declaraciones de renta de los años 2017 y 2016, se encuentran pendientes de revisión por parte de la Dirección Nacional de Impuestos y Aduanas Nacionales. (Ultima hoja)