Reconversión Monetaria

Transcripción

1 Reconversión Monetaria *connectedthinking Firma miembro de

2 Agenda Parte I: La Ley y sus consecuencias Introducción Aspectos fundamentales de la ley Impactos y riesgos

3 Agenda Parte II: Estrategias para enfrentar un proyecto de Reconversión Monetaria Riesgos más comunes en Procesos de Negocio Cómo abordar un proyecto de Reconversión Monetaria? Experiencia de otros países

4 Introducción El Decreto con Rango y Valor de Fuerza de Ley de Reconversión Monetaria se promulgó el seis de Marzo de 2007 (06/03/2007) De acuerdo con el Banco Central de Venezuela (BCV), con la reexpresión del Bolívar se alcanzará: Una mayor eficiencia en los sistemas de pagos vigentes en la nación, al manejar cifras mas pequeñas, unido a una mayor confianza en el signo monetario nativo Disminución de los gastos operativos de la banca pública y privada Impacto favorable en el manejo presupuestario a nivel de estados, municipios, consejos comunales, empresas públicas, pequeñas y medianas industrias Disminuirá la tenencia de papel moneda, (12 y 16 unidades por persona)

5 Introducción El Decreto con Rango y Valor de Fuerza de Ley de Reconversión Monetaria se promulgó el seis de Marzo de 2007 (06/03/2007) De acuerdo con el Banco Central de Venezuela (BCV), con la reexpresión del Bolívar se alcanzará: Es la reconversión una Una mayor eficiencia en los sistemas de pagos vigentes en la nación, al manejar cifras mas pequeñas, unido a una mayor confianza en el signo monetario nativo simple eliminación de ceros? Disminución de los gastos operativos de la banca pública y privada Impacto favorable en el manejo presupuestario a nivel de estados, municipios, consejos comunales, empresas públicas, pequeñas y medianas industrias Disminuirá la tenencia de papel moneda, (12 y 16 unidades por persona)

6 Aspectos Fundamentales de la Ley Decreto de ley de Reconversión Monetaria Publicación de precios en Bs. actuales y Bs. F. Entrada en circulación de los Bs. F. Canje de monedas y billetes en bancos públicos y privados Transición Al menos por seis meses circularán las dos familias de monedas y billetes 06/03/07 01/10/07 01/01/08 I II III IV

7 Aspectos Fundamentales de la Ley Decreto de ley de Reconversión Monetaria Publicación de precios en Bs. actuales y Bs. F. Entrada en circulación de los Bs. F. Canje de monedas y billetes en bancos públicos y privados Transición El BCV continuará el proceso de canje por el tiempo que sea necesario 06/03/07 01/10/07 01/01/08 I II III IV

8 Todo importe en expresado moneda nacional antes del 01/01/2008, deberá ser convertido a la nueva unidad (Bs. F.) dividiendo entre mil (1.000) Se establece el redondeo para toda fracción resultante de la reexpresión Se establece un nuevo cono monetario Las empresas deben iniciar la adaptación de sus sistemas y procesos Riesgos Problemas operativos por la utilización de nuevas denominaciones monetarias

9 1 de Octubre 2007 al 31 de Diciembre 2007 Publicación de Bs. y Bs. F. de todo instrumento para la oferta de bienes y servicios, así como los que expresen importes monetarios hasta el 01/01/2008 Los estados financieros correspondientes a ejercicios concluidos antes del 01/01/2008, cuya aprobación se efectúe con posterioridad a esa fecha, deben ser expresados en Bs. F. Resolución N A partir del 01/10/07 y hasta que el BCV disponga lo contrario se deben mostrar tanto en bolívares actuales Bs. como en bolívares fuertes Bs.F. los precios de los bienes y servicios. (Artículo N 3) Los estados financieros correspondientes a ejercicios concluidos antes del 01/01/2008, cuya aprobación se efectúe con posterioridad a esa fecha, deben ser expresados en bolívares actuales Bs.

10 1 de Octubre 2007 al 31 de Diciembre 2007 Publicación de Bs. y Bs. F. de todo instrumento para la oferta de bienes y servicios, así como los que expresen importes monetarios hasta el 01/01/2008 Los estados financieros correspondientes a ejercicios concluidos antes del 01/01/2008, cuya aprobación se efectúe con posterioridad a esa fecha, deben ser expresados en Bs. F. Riesgos Posibles sanciones por la no publicación de precios en ambas monedas Sistemas de información no preparados para el manejo de ambas monedas

11 1 de Enero de Enero de Entrada en circulación de los Bs. F. Riesgos Todas las empresas están en la Posibles sanciones por la no obligación de trabajar con ambas aceptación de la anterior monedas simultáneamente por moneda lo menos durante 6 meses

12 1 de Enero 2008 en adelante Canje de la antigua moneda en bancos públicos y privados Pago de cheques Riesgos Fraudes basados en el tipo de moneda que está representada en cheques y otros instrumentos Dificultades para el análisis de históricos para toma de decisiones por errores en la conversión de moneda

13 Resolución Nº publicada el 26/07/2007 De acuerdo con lo previsto en el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reconversión Monetaria, en caso de que para el 1 de enero de 2008, se encuentren cheques pendientes de cobro emitidos con anterioridad a dicha fecha, se entenderá su monto automáticamente reexpresado en bolívares fuertes, debiendo en consencuencia ser pagados los mismos conforme a la equivalencia establecida en el articulo 1 del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reconversión Monetaria. (Artículo N 1)

14 Resolución Nº publicada el 26/07/2007 El Sistema de Cámara de Compensación Electrónica, administrado por el Banco Central de Venezuela, solo procesará hasta el 31 de enero de 2008, los cheques emitidos antes del 1 de enero de A partir del 1 de febrero de 2008, dichos cheques podrán cobrarse únicamente en las taquillas bancarias respectivas y su pago se realizará mediante la entrega indistinta de billetes y/o monedas metálicas representativas de la nueva escala monetaria, así como de las especies del cono monetario que se sustituye. (Artículo N 2)

15 Resolución Nº publicada el 26/07/2007 Emisión de cheques y pendientes de cobro 31/12/ /01/2008 Compensación Electrónica Pago Automatico en Bs.F 31/01/ /02/2008

16 Cono monetario del bolívar fuerte Billetes Monedas Bolívar fuerte Equivalencia 1 Bs.F Bs. Céntimos Bolívar fuerte Equivalencia 100 Bs.F. No hay equivalencia Equivalencia 50 Bs.F Bs. 0,5 500 Bs. 20 Bs.F Bs. 0,25 No hay equivalencia 10 Bs.F Bs. 0,125 No hay equivalencia 5 Bs.F Bs. 0, Bs. 2 Bs.F Bs. 0,05 50 Bs. 0,01 10 Bs.

17 Redondeo Toda fracción resultante de la reexpresión < 0,5 cent. será igual al céntimo inferior, en caso contrario, >= 0,5 cent. será igual al céntimo superior Ejemplo de redondeo de un pago de nómina Descripción Sueldo Mensual Cesta Tickets Asignaciones Deducciones ,00 = ,00 = Aporte SSO Empleado ,00 = Aporte RPE Empleado ,00 + Aporte RPVH Empleado ,00 = Adelanto quincenal ,00 = Cesta Tickets ,00 = ,00 = Aporte Caja de Ahorro Total asignaciones ,00 = En total, el empleado dejaría de percibir 5 Bs. (0,005 Bs. F.) por efectos de redondeo. Total deducciones ,00 + Neto ,00 - Bs.F.

18 Redondeo Toda fracción resultante de la reexpresión < 0,5 cent. será igual al céntimo inferior, en caso contrario, >= 0,5 cent. será igual al céntimo superior Ejemplo de redondeo de un pago de nómina Descripción Sueldo Mensual Cesta Tickets Asignaciones Deducciones 2.015,00 = 185,00 = Aporte SSO Empleado 93,00 = Aporte RPE Empleado 11,63 + Aporte RPVH Empleado 22,00 = Adelanto quincenal 806,00 = Cesta Tickets 185,00 = 45,00 = Aporte Caja de Ahorro Total asignaciones Total deducciones Neto 2.200, ,63 = + En total, el empleado dejaría de percibir 5 Bs. (0,005 Bs. F.) por efectos de redondeo ,37 - Bs.F.

19 Cálculo del IVA y otros porcentajes Ejemplo de redondeo de una factura Item Bs. 3 Items ,57 47,57 IVA 9% 4.281,08 4, ,65 51,85 Total Bs. F. Los porcentajes de impuestos, descuentos y comisiones deben ser aplicados sobre Bs. F. Bs.F.

20 Conversión de moneda en las bases de datos Valoración de Inventarios Módulo de inventarios Valor re-expresado en Bs.F. Denominación Inventario Precio Valor (Bs.) Valor a ser utilizado en reportes/impresiones/otros Valor (Bs.F.) Presentación (Bs.F.) ROLLER TURN , , , ,49 ROLLER PINCH , , , ,00 ROLLER PRESURE , ,3200 1,1113 1,11 ROLLER HOLDER , , , ,77 PRESSURE ROLLER , , , ,03 BRAKE S SOLENOIDE , , , ,39 SOLENOID CLEANER , , , ,77 PLATE SPRING , , , ,49 Totales ,82 764, ,05 ó 764,26 En la entrada, procesamiento y salida de datos se debe tomar en cuenta la reconversión de moneda y el redondeo según lo establecido en la Ley.

21 Diferencias por reconversión en los precios unitarios 1 Litro de Gasolina = Bs. 97 Tanque de 50 Litros = Bs Reconversión en el total Reconversión en el precio unitario Bs /1000 = Bs. F. 4,85 Bs. 97 /1000 = Bs. F. 0,097 Caracas 21 de Junio de 2007 Redondeo Resolución Bs. F. 0,097 ~ Bs. F. 0,10 Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela (Artículo 2 y artículo 5) 1 Litro de Gasolina = Bs. F. 0,10 Tanque de 50 Litros No hay redondeo = Bs. F. 4,85 = Bs. F. 5,00

22 Diferencias por reconversión en la Unidad Tributaria Cuánto valdrá la Unidad Tributaria U.T.? Valor Actual Una (1) U.T. = Bs ,00 Bs ,00 / = Bs. 37,632 Valor de Reconversión Unidad Tributaria Bs. F. = 37,63 Fuente: Presentación RM. Gerencia Regional de Tributos Internos SENIAT

23 Compra de divisas Según el BCV la compra de divisas es el resultado de multiplicar el valor de la compra (Bs ,60) por el monto de la operación en Bolívares y su resultado debe ser expresado en Bs. F. Se realiza el redondeo en función del resultado de la operación Fuente: Reunión de planificación 25 de abril de 2007

24 Conversión de moneda en las bases de datos Intereses de Cuentas de Ahorro Tasa: 6,5% Valor re-expresado en Bs.F. Interés = (Saldo Disponible * tasa) / 360 Transacciones del mes Saldo Disponible Interés Diario Interés Acumulado (Bs.) Interés (Bs.F.) Presentación (Bs.F.) , ,51 24, , , ,19 38, , , ,59 38, , , ,64 50, , , ,54 51, , , ,71 53, , , ,21 60, , , ,77 103, ,31

25 Riesgos e Impactos de la Ley Impacto en todas las dimensiones de la organización Regulatorio Productos Estructura Procesos Tarifas / Precios Personal Clientes Operacional Sistemas Fraude Reputación Intermediarios

26 Riesgos e Impactos de la Ley Actualización de Impacto en todas las dimensiones de la organización datos históricos Regulatorio comparativos: conversión de campos existentes y creación de otros, tanto para información interna como externa Productos Estructura Procesos Tarifas / Precios Personal Clientes Operacional Sistemas Fraude Reputación Intermediarios

27 Riesgos e Impactos de la Ley Impacto en todas las dimensiones de la organización Regulatorio Adecuación de estrategias a los plazos muy ajustados para acometer el plan Bs. F. Productos Estructura Procesos Tarifas / Precios Personal Clientes Operacional Sistemas Fraude Reputación Intermediarios

28 Riesgos e Impactos de la Ley Impacto en todas las dimensiones de la organización Regulatorio Posibles Fraudes relacionados con los mecanismos de redondeo Productos Estructura Procesos Tarifas / Precios Personal Clientes Operacional Sistemas Fraude Reputación Intermediarios

29 Riesgos e Impactos de la Ley Impacto en todas las dimensiones de la organización Regulatorio Gestión en el período de migración y coexistencia Productos Estructura Procesos Cambio de reglas de Tarifas / Precios Personal Clientes Operacional negocio, estandarización de límites máximos y mínimos Sistemas Aplicación de nuevos criterios: número decimales, reglas de redondeo Fraude Reputación Intermediarios

30 Riesgos e Impactos de la Ley Impacto en todas las dimensiones de la organización Regulatorio Productos Estructura Procesos Tarifas / Precios Personal Clientes Operacional Sistemas Disponibilidad de recursos para la revisión y adecuación de todos los elementos de hardware y software Fraude Reputación Intermediarios

31 Riesgos e Impactos de la Ley Impacto en todas las dimensiones de la organización Regulatorio Productos Estructura Procesos Tarifas / Cambios para Precios expresar precios, tarifas, comisiones, etc. en dos monedas Personal Clientes Operacional Sistemas Fraude Reputación Intermediarios

32 Impacto estratégico El nivel de preparación es muy variable Bancos Grandes grupos PYMES A n t i c i p a c i ó n

33 Enfoque Metodológico proyecto de conversión de moneda Procesos de Negocio A Metodología de Trabajo Organización y lanzamiento del proyecto B Identificación del impacto C D Análisis de impacto E Enfoque del cambio Sistemas y Aplicaciones Planes operativos

34 Plan General para la Reconversión Monetaria Respuesta al riesgo Realizar un análisis estructurado de todos los procesos de la Compañía y de los sistemas de información que los apoyan Definir la estrategia con base en sus objetivos, para abordar los requerimientos del Bs. F. Planificar adecuadamente el proceso de cambio antes, durante y después del proceso de transición Definición de procedimientos de comprobación rigurosos, para asegurar la calidad de los datos Documentar detalladamente los cambios y actualizar las políticas y procedimientos Diseñar planes de contingencia

35 Plan General para la Reconversión Monetaria Factores Críticos de Exito Dirección altamente comprometida Un equipo dedicado Poner en marcha el proyecto a alto nivel Implicar a todas las áreas funcionales de la Compañía Manejar el cambio como un gran proyecto transversal Seguir y formalizar regularmente el estado de avance Dominio de los costos y de los plazos Una integración con los proyectos existentes Segmentar el proyecto para dominar el tamaño y los riesgos Analizar los enlaces con otras migraciones Manejar la incertidumbre Arbitrar los proyectos en función de la estrategia del negocio Asegurar el cumplimiento de plazos

36 Plan General para la Reconversión Monetaria Errores más comunes en este tipo de proyectos Subestimación del impacto ( es solamente una división entre mil ) Poca asignación de recursos al proyecto Se realizan las modificaciones sin considerar los controles ni la calidad Ausencia de metodologías para la ejecución de este tipo de cambios Retrasos en los contactos con los proveedores Ausencia de una adecuada contraloría de proyectos

37 Experiencia de otros países País Objetivo Consideraciones Mozambique En el año 2005, Banco central de Mozambique decretó bajo la Ley Nº 7/2005 la conversión de su signo monetario a partir del 1ero. De Julio de 2006, el Metical (MT) por el nuevo Metical (Mtn), denominado el Metical of the New Family a una tasa de cambio de MT a 1 Mtn Las etapas de esta experiencia de reconversión monetaria: Mes 0: Campaña pública. Mes 1: Vigencia de la tasa de conversión y comienzo del período de doble indicación de precios. Mes 3: Comienzo del período obligatorio de la doble indicación de precios. Mes 6: Conversión de las cuentas bancarias y de los precios a la nueva moneda, coexistencia de monedas. Mes 12: Fin de la doble indicación de precios, de la coexistencia de moneda, retorno a la designación tradicional para la nueva moneda y fin del período de aceptación como medios de pago de los billetes y monedas actuales. Desde el Mes 13 al Mes 24: período de cambio de la vieja moneda por la nueva en las instituciones financieras y el Banco Central. Desde el Mes 24 y por 5 años más el Banco Central puede cambiar vieja moneda por la nueva.

38 Experiencia de otros países Brasil País Objetivo A finales de 1985 cuando la inflación alcanzó 244,3%, el Gobierno llevó a cabo un programa de reconversión y política económica integral para reducción de la inflación y recuperación del crecimiento económico. La primera etapa se inició 1993 y en 1994 el Congreso Nacional en la forma de Ley No.8.880, creó la URV el Real se introdujo en la tercera etapa del programa de reconversión. Consideraciones El Plan Real o Programa de Estabilización Económica, contempló la sustitución monetaria. Este plan fue concebido y ejecutado en tres etapas: Establecimiento del equilibrio de las cuentas del Gobierno, con el objetivo de eliminar la principal causa de la inflación brasileña. Creación de un patrón estable de valor que denominaron Unidad del Valor (URV). Emisión de este patrón de valor como una nueva moneda nacional de poder adquisitivo estable (el Real).

39 Experiencia de otros países País Argentina Objetivo Cambios en la política monetaria Consideraciones En 1985 cuando la inflación alcanzó a 672,2%, se instrumentaron las siguientes medidas: 1. Sustitución del peso por una nueva moneda, el Austral, equivalente a pesos. 2. Congelación de los precios y salarios. 3. Regulación de la tasa de interés. 4. Eliminación del déficit fiscal mediante impuestos adicionales, incrementos en la tarifa de los servicios públicos y la reducción del gasto, especialmente los gastos corrientes.

40 Experiencia de otros países México País Objetivo Cambios de la unidad monetaria Consideraciones El cambio de la unidad monetaria se inicia en enero de 1993 con la creación del nuevo peso equivalente a pesos, la inflación fue de 7,8%. En la primera etapa, los billetes y monedas anteriores circulaban simultáneamente con la nueva moneda y en octubre de 1994 se realiza el cambio de diseño de los billetes de nuevo peso. En los dos años previos a la adopción de esta medida se obtuvieron reducciones en la inflación alrededor de 9 puntos porcentuales, ubicándose para 1991 en 17.2% y para 1992 en 8.6%, producto de la aplicación de un conjunto de reformas económicas e institucionales. No obstante, en 1995 se registró un repunte de la inflación generado por la crisis financiera suscitada en 1994.

41 Organización de un proyecto de Conversión Monetaria Comité de Seguimiento Líderes Funcionales Gestión del Cambio Area 4 Tecnología Equipo Funcional Equipo Funcional Infraestructura Area 3 Equipo Funcional Conversión de interfases Area 2 Equipo Funcional Desarrollo Area 1 Equipo Funcional Líder de Proyecto

42 Procesos de Negocio Riesgos más comunes Tiendas Filiales Sucursales Clientes Bancos Contabilidad Ventas Producción Inventarios Procura Recursos humanos Planificación Sistemas Instituciones gubernamentales Proveedores Internet Comercio electrónico

43 Procesos de Negocio Riesgos más comunes Formularios Formato de pantalla Manejo de efectivo en dos monedas Estados de cuentas Facturas Pedidos Créditos: reglas de negocio, contratos, líneas de crédito Clientes Transferencias Manejo de efectivo en dos monedas Bancos Formato de pantalla Reglas de negocio Límites de autorización Proveedores Políticas, Procedimientos Tarifas y comisiones Adiestramiento de personal Divulgación a clientes Contabilidad Ventas Producción Inventarios Tiendas Filiales Sucursales Procura Recursos humanos Planificación Estados Financieros Sistemas Formato de pantalla Límites de transferencia Impresión en ambas monedas Internet Comercio electrónico Diversos reportes de ventas, compras, inversiones, etc. Instituciones gubernamentales

44 Riesgos e impacto de la Ley Sector Financiero ATM/POS Agencias Internet Terceros : Telefónicas, Electricidad IVR / Banca Telefónica Cheques Tarjetas de Crédito / Débito Organismos gubernamentales y regulatorios Clientes Call Center

45 Riesgos e impacto de la Ley Sector Financiero Formato de pantalla Formularios Instrumentos Cuadre de cajas Nuevo cono monetario Lectores de cheques (billetes) Compensación Impresión de comprobantes Manejo de efectivo en dos monedas Formato de pantalla ATM/POS Créditos: reglas de Límites de transferencia Agencias negocio, contratos, Internet líneasterceros de crédito : Telefónicas, Límites máximos de bloqueo Reconocimiento de caracteres de teclado IVR / Banca Telefónica Estados Financieros Diversos reportes de pasivos activos, inversiones, etc. Organismos Electricidad Políticas, Procedimientos Tarifas y comisiones Adiestramiento de personal Divulgación a clientes Estados de cuenta Comprobantes gubernamentales y regulatorios Clientes Mecanismos de comunicación de transacciones Impresión de chequeras Cheques Cheques de Gerencia Tarjetas de Crédito / Débito Reglas del negocio Límites de autorización Call Center Conformación

46 Riesgos en Procura (LRM) Compañía Elaborar Requisición Compañía Proveedor Enviar Cotización Compañía Compañía Compañía Aprobar Requisición Recibir Cotización Crear Orden de Compra Aprobar Orden de Compra Compañía Compañía Compañía Compañía Recibir Pago Realizar Pago Registrar en Cuentas por Pagar Espiñeira, Sheldon y Asociados firma miembro de PricewaterhouseCoopers Registrar Factura Proveedor Enviar Bienes Compañía Recibir Bienes

47 Apertura de Cuenta Corriente Gerente de Ventas Recepción Recepciónde de documentos documentos Procedimiento Procedimiento de dedepósito depósito Legal Operaciones Control de Riego Verificación Verificaciónde de datos en el datos en el Sistema Sistema Captura Capturayy Asociación Asociaciónde de Firmas Firmas Verificación Verificación yy legitimación legitimaciónde de capitales capitales Verificación Verificaciónde de documentos documentos yyreferencias referencias Entrega Entregade de Chequera Chequerayy Tarjeta Tarjetade dedébito débito Registro Registroen en Sistema Sistema Emisión Emisiónde de La cuenta La cuenta Clasificación Clasificaciónyy organización organizaciónde de documentos documentos Formularios (planilla de depósito, retiro) Instrumentos (libretas, chequeras) Captura y procesamiento de datos Cuadre de cajas Lectores de cheques Compensación Manejo de efectivo en dos monedas Espiñeira Sheldon y Asociados firma miembro de PricewaterhouseCoopers

48 Riesgos en Ventas y Cuentas por Cobrar (LRM) Cliente Información Maestra (Clientes, Precios, Descuentos) Cliente Cotización Aprobada Contrato Compañía Devoluciones Cliente Compañía Solicitud de Pedido Venta Directa Registrar Pedido Venta Compañía Libro de Ventas Compañía Planificar Despachos Compañía Registrar Cobranzas Espiñeira, Sheldon y Asociados firma miembro de PricewaterhouseCoopers Compañía Despachar Compañía Emitir Estados de cuenta Compañía Notas de Crédito Compañía Emitir Factura Compañía Registrar Cuentas por Cobrar

49 Riesgos en Costos Laborales (LRM) Reclutamiento y selección de personal Contratación e Ingreso de personal Inducción de personal Control de asistencia Elaboración de la nómina Liquidación de personal Espiñeira, Sheldon y Asociados firma miembro de PricewaterhouseCoopers Pago de nómina Egreso de personal

50 Sus mundos Nuestra gente* Espiñeira, Sheldon y Asociados. Todos los derechos reservados. PricewaterhouseCoopers se refiere a la firma venezolana Espiñeira, Sheldon y Asociados, o según el contexto, a la red de firmas miembro de PricewaterhouseCoopers International Limited, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. *connectedthinking es una marca registrada de PricewaterhouseCoopers. Espiñeira, Sheldon y Asociados firma miembro de PricewaterhouseCoopers