CONTRALORÍA GENERAL. Aprueban Directiva "Verificación y Seguimiento. de Acciones de Control" Pág NORMAS LEGALES

Transcripción

1 NORMAS LEGALES Pág Que, el Art. 24º del Decreto Ley Nº Ley del Sistema Nacional de Control, en su inciso c) establece como atribuciones y deberes del Contralor General de la República dictar las normas técnicas de control y las disposiciones especializadas que aseguren el funcionamiento del proceso integral de control, en función de los criterios de especialización y flexibilidad; y en su inciso g), la facultad de la Contraloría General de la República, de sancionar a los Titulares de las entidades que no ejecuten las recomendaciones de una acción de control; Que, la NAGU 4.60 establece que la administración de la entidad auditada es la responsable de superar las observaciones mediante la implementación de las recomendaciones, correspondiéndole al Titular de la misma, dictar las disposiciones necesarias para la aplicación de las recomendaciones formuladas en el Informe, cautelando su cumplimiento; así mismo, los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control deben efectuar el seguimiento a la implementación de las recomendaciones planteadas en los Informes de auditoría, con la finalidad de determinar si se emprendieron acciones correctivas por parte de los funcionarios responsables de las entidades auditadas; Que, la Directiva Nº CG/OATJ "Ejercicio de la Auditoría Interna en las Entidades sujetas al Ámbito de Control", Rubro V. del numeral 6, inciso d), establece que una de las funciones del Órgano de Auditoría Interna, es efectuar el seguimiento correspondiente a la implementación de las acciones correctivas derivadas de las acciones de control practicadas en la Entidad, comprobando la adopción efectiva de las medidas apropiadas para la superación de las deficiencias dentro de los plazos y formas previstas; Que, por Resolución de Contraloría Nº CG se aprobó la Directiva Nº CG/B150 de Formulación y Evaluación del Plan Anual de Control para el año 2001, incorporando la programación y evaluación de las auditorías y exámenes especiales; cuyos alcances deben ser complementados a través de la correspondiente Directiva que regule el proceso de Implementación y Seguimiento de Medidas Correctivas, integrando el proceso de control; Que, consecuentemente resulta necesario aprobar la Directiva sobre Verificación y Seguimiento de Implementación de Recomendaciones Derivadas de Informes de Acciones de Control; y, En uso de las facultades conferidas en el inciso b) y c) del Artículo 24º del Decreto Ley Nº Ley del Sistema Nacional de Control; SE RESUELVE: CONTRALORÍA GENERAL Aprueban Directiva "Verificación y Seguimiento de Implementación de Recomendaciones Derivadas de Informes de Acciones de Control" RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº CG Lima, 29 de diciembre de 2000 Vistos, la Hoja de Recomendación Nº CG/ B150 de la Oficina de Planificación y Racionalización que pone a consideración la Directiva "Verificación y Seguimiento de Implementación de Recomendaciones Derivadas de Informes de Acciones de Control"; contando con las visaciones de la Oficina de Planificación y Racionalización y de la Oficina de Asesoría Técnica-Jurídica; CONSIDERANDO: Artículo Primero.- Aprobar la Directiva Nº CG "Verificación y Seguimiento de Implementación de Recomendaciones Derivadas de Informes de Acciones de Control". Artículo Segundo.- Dejar sin efecto las disposiciones que se opongan a la Directiva aprobada mediante la presente Resolución. Regístrese, comuníquese y publíquese. CARMEN HIGAONNA DE GUERRA Contralora General de la República DIRECTIVA Nº CG/B150 VERIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES DERIVADAS DE INFORMES DE ACCIONES DE CONTROL A. OBJETIVOS Establecer los procedimientos para la verificación y seguimiento de la implementación de las recomendaciones contenidas en los informes resultantes de las acciones de control efectuadas por los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control y de las Sociedades de Auditoría designadas y contratadas. Establecer las pautas para el seguimiento de los procesos judiciales derivados de las acciones de control efectuadas por los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control y de las Sociedades de Auditoría designadas y contratadas. B. ALCANCE La presente Directiva es de aplicación obligatoria por parte de las entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacional de Control, sus Titulares y los Órganos de Auditoría Interna, las unidades orgánicas de la Contraloría General de la República, de acuerdo con lo dispuesto por el Artículo 2º del Decreto Ley Nº y por las Sociedades de Auditoría designadas y contratadas; en los aspectos que les sean aplicables. C. RESPONSABILIDAD El cumplimiento de la presente Directiva, es de responsabilidad de los Titulares de las Entidades, Jefes de los Órganos de Auditoría Interna, Jefes de las unidades orgánicas de la Contraloría General de la República; y de las Sociedades de Auditoría designadas y contratadas; su incumplimiento genera responsabilidad administrativa. D. BASE LEGAL Constitución Política del Perú, Artículos 81º y 82º. Ley del Sistema Nacional de Control - Decreto Ley Nº y su modificatoria Ley Nº Normas de Auditoría Gubernamental - NAGU, aprobadas por Resolución de Contraloría. Normas para el ejercicio de la Auditoría Interna en las entidades sujetas al ámbito de Control, aprobadas por Resolución de Contraloría. Directiva Nº CG/B150 "Directiva para la Formulación y Evaluación del Plan Anual de Control para el 2001".

2 Pág NORMAS LEGALES Lima, sábado 30 de diciembre de 2000 E. VIGENCIA La presente Directiva rige desde el 1 de enero del 2001, y su aplicación es para las Acciones de Control que se inicien a partir de esa fecha. F. DISPOSICIONES GENERALES 1. El Titular de la entidad, es el responsable de disponer las acciones que aseguren la implementación de las recomendaciones contenidas en los informes de control emitidos por los Órganos conformantes del Sistema Nacional de Control y las Sociedades de Auditoría designadas y contratadas. 2. El OAI es el responsable de efectuar la verificación, seguimiento y registro en el sistema informático establecido por la Contraloría General, de las medidas correctivas dispuestas para implementar las recomendaciones consignadas en los informes emitidos por la Contraloría General, los Órganos de Auditoría Interna y las Sociedades de Auditoría designadas y contratadas. 3. La Contraloría General de la República encargará a un órgano conformante del Sistema para que realice la labor señalada en el punto anterior, en aquellas entidades que carecen de OAI. 4. Los OAI que realicen Acciones de control por encargo del Sector y/o la Contraloría General en entidades que no cuentan con OAI, serán responsables de efectuar el seguimiento, verificación y registro de las medidas correctivas dispuestas por el Titular de la entidad para la implementación de las recomendaciones contenidas en los informes de acciones de control practicados en dicha entidad. G. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS 1 Acciones adoptadas por el Titular a. El Titular de la entidad, en cada oportunidad que reciba un Informe resultante de una acción de control, deberá informar por una sola vez, a la Contraloría General en un plazo de quince (15) días útiles de recepcionado el informe, las acciones dispuestas con precisión de plazos y de los funcionarios responsables de implementar las recomendaciones formuladas; para lo cual deberá adjuntar el Formato Nº 4: "Acciones adoptadas por el Titular". Asimismo, remitirá una copia al Órgano de Auditoría Interna de la entidad, o al OAI designado según el numeral 4 del rubro F. Disposiciones Generales, de la presente Directiva, para su registro y seguimiento correspondiente según el Sistema Informático establecido por la Contraloría General de la República. b. De estar comprendido el Titular de la entidad, en las observaciones de los Informes de control cuyas recomendaciones sean de índole civil o penal, el Informe, con la recomendación respectiva, será remitido al Titular del Sector a fin de que disponga las acciones para implementar dichas recomendaciones, así como de remitir el Formato Nº 4 a que elude el párrafo anterior. Si la entidad no perteneciera a ningún sector, el Informe se tramitará ante la Contraloría General de la República. 2. Verificación y Seguimiento de las Recomendaciones Los Órganos de auditoría Interna deberán presentar los resultados de la verificación y seguimiento de las recomendaciones en forma impresa y en diskette, correspondiente a los siguientes períodos: Primer Semestre (enero-junio) a más tardar el 31 de julio del año de ejecución. Anual (enero-diciembre) a más tardar el 31 de enero del año siguiente. Situación de las Recomendaciones: a. El estado de la implementación de las recomendaciones se presentará en el Formato Nº 5-A: "Verificación y Seguimiento de la Implementación de Recomendaciones" - Acciones Adoptadas. Situación de Procesos Administrativos y Acciones Judiciales: b. Comprende el reporte de la situación de las recomendaciones de inicio de procesos administrativos o judiciales, respecto de las acciones adoptadas para su implementación, cuya información se presentará en el Formato 5 - B: "Verificación y Seguimiento de la Implementación de Recomendaciones" - Situación de los Procesos Administrativos e Inicio de las Acciones Judiciales. Una vez iniciado el proceso judicial, es decir emitido el auto apertorio de instrucción o admisorio de la demanda, seguidamente deberá procederse a llenar el Formato Nº 6- A. 3. Acciones Judiciales Iniciadas las acciones judiciales, los Órganos de Auditoría Interna deberán presentar la siguiente información en forma impresa y en diskette: a. Información General Dentro de los cinco (5) días de haberse materializado el inicio de la acción correspondiente, se remitirá por una sola vez a la Contraloría General, la información referida al proceso judicial, presentada de acuerdo al Formato Nº 6- A: "Acciones Judiciales" - Información General. Cada proceso judicial se reportará en un formato independiente. b. Seguimiento de Procesos Judiciales La información sobre el seguimiento de los procesos judiciales, se presentará de manera semestral y anual, al 31 de julio y 31 de enero de cada año, indicando los datos requeridos en el Formato Nº 6-B: "Acciones Judiciales" - Seguimiento de Proceso Judiciales. H. DISPOSICIONES TRANSITORIAS 1. Para las acciones de control iniciadas hasta el 31.DIC.2000, se mantiene en vigencia la Directiva Marco Nº CG/SDE-PLF, en tal sentido es obligatorio el envío del Formato S1 "Resumen del Informe de Auditoría Gubernamental", S2 "Acciones Adoptadas por el Titular para Superar las Observaciones e Implantar las Recomendaciones contenidas en el Informe de Auditoría Gubernamental", y S3 "Verificación y Seguimiento de Medidas Correctivas", hasta que se den por implementadas el total de recomendaciones pendientes (de aquellos informes iniciados hasta el 31.DIC.2000), salvo los casos de Informes Especiales Legales e Informes Especiales, a los cuales se aplicará lo expuesto en el numeral siguiente. 2. Los Informes Especiales Legales e Informes Especiales, elaborados hasta el 31.DIC.2000 en cumplimiento de lo establecido en la NAGU 4.50, serán reportados de acuerdo a lo dispuesto en el numeral H.3 de la Directiva Nº CG/B150, y periódicamente de acuerdo a las disposiciones de la presente directiva en lo pertinente. I. DISPOSICIONES FINALES 1. La Contraloría General de la República, absolverá las consultas referidas a la aplicación de la presente Directiva. En las siguientes dependencias: Para las consultas de carácter técnico-legal: - Gerencias de Control y Sedes Regionales: (Ver Anexo Nº 17). (de acuerdo a su ámbito) Para las consultas sólo de carácter legal: - Oficina de Asesoría Técnico-Jurídica : Telf. Nº anexo El órgano superior de control, efectuará selectivamente visitas de supervisión a los Órganos de Auditoría Interna para apoyar su gestión, evaluar la calidad del trabajo, así como verificar el seguimiento de las medidas correctivas. 3. El incumplimiento de lo establecido en la presente Directiva, genera responsabilidad administrativa al Titular de la Entidad, jefe del OAI y representante de la Sociedad de Auditoría designada, en lo aplicable, conforme a la normativa del Sistema Nacional de Control. En el caso de las unidades orgánicas de la Contraloría General tal incumplimiento se sustentará de acuerdo a lo establecido en las normas internas de trabajo.

3 Lima, sábado 30 de diciembre de 2000 NORMAS LEGALES Pág INSTRUCTIVO DEL FORMATO Nº 4 "ACCIONES ADOPTADAS POR EL TITULAR" - DESIGNACIÓN DE FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE IMPLEMENTAR LAS RECOMENDACIONES ITEM RUBRO DESCRIPCIÓN (1) Informe Especificar el Nº, fecha y el Título o denominación del Informe resultante de la acción de control, el cual debe ser igual al consignado en el Formato 2-A de la Directiva Nº CG/B150 "Formulación y Evaluación del Plan Anual de Control para el año 2001". (2) Titular de la entidad Señalar el nombre y cargo del Titular de la entidad auditada. (3) Nº Recomendación Anotar el número de la recomendación de la cual se comunican las acciones adoptadas. (4) Funcionarios Responsables Nombre completo, Cargo y dependencia o unidad orgánica a la que pertenece cada funcionario asignado por el Titular de la entidad, como responsable de la implementación de la recomendación. (5) Documento de Asignación Número y fecha (en dd/mm/aaaa), del documento con el cual el Titular de la entidad designa al funcionario responsable de la implementación de la recomendación y la fecha en la cual se vence el plazo otorgado. INSTRUCTIVO DEL FORMATO N 5-A VERIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LA IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES - ACCIONES ADOPTADAS ITEM RUBRO DESCRIPCIÓN (1) Nº del Informe Número del informe de acción de control del que se comunica el seguimiento de medidas correctivas (igual al item (1) del Formato Nº 4). (2) Período de Seguimiento Alcance o período del seguimiento de medidas correctivas (dd/mm/aaaa). (3) Tipo de órgano auditor Emplear el Anexo Nº 1, debiendo precisar el código y nombre del órgano auditor. (4) Código y Nombre del órgano Haciendo uso del Anexo Nº 2, precisar el código y nombre del órgano informante. informante (5) Nº Recomendación Número de la recomendación de la cual se comunica el seguimiento de medidas correctivas, excepto aquellas recomendaciones con inicio de acciones judiciales. (6) Acciones adoptadas Consignar en forma clara, sencilla y concisa las acciones que se han desarrollado para la implementación de la recomendación. Sustentar la situación de la recomendación. (7) Fecha Señalar la fecha en que se adoptó la acción (dd/mm/aaaa). (8) Situación Emplear el Anexo Nº 3, para precisar la situación de la recomendación administrativa. INSTRUCTIVO DEL FORMATO Nº 5-B "VERIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LA IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES" - SITUACIÓN DE LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS E INICIO DE LAS ACCIONES JUDICIALES ITEM RUBRO DESCRIPCIÓN (1) Nº INFORME Número del informe de acción de control del que se comunica el seguimiento de medidas correctivas, el cual corresponde al mismo número a que hace referencia el numeral H.3.d de la Directiva Nº CG/B150 (2) Período de Seguimiento Alcance o período del seguimiento de medidas correctivas (dd/mm/aaaa). (3) Tipo de órgano auditor Emplear el Anexo Nº 1, debiendo precisar el código y nombre del órgano auditor. (4) Código y Nombre del órgano Haciendo uso del Anexo Nº 2, precisar el código y nombre del órgano informante informante PROCESOS ADMINISTRATIVOS (5) Nº Observación Número de la observación relacionada. (6) Nombre del Servidor Anotar el apellido paterno, apellido materno y nombres del servidor. (7) Acciones adoptadas Consignar en forma clara, sencilla y concisa las acciones que se han desarrollado para la implementación de la recomendación. (8) Fecha Señalar la fecha en que se adoptó la acción (dd/mm/aaaa). (9) Situación Emplear el Anexo Nº 3. (10) Monto Recuperado Señalar en nuevos soles el monto recuperado (usar comas para separar miles). PROCESOS JUDICIALES (11) Nº Hecho Número del fundamento de hecho para Informe Especial Legal. Se deben usar números ordinales y en forma correlativa, además debe ser único para todo el informe. (12) Nombre del involucrado Anotar el apellido paterno, apellido materno, nombres y del partícipe y/o involucrado. (13) Acciones adoptadas Consignar en forma clara, sencilla y concisa las acciones que se han desarrollado para la implementación de la recomendación. (14) Autorización de Inicio de Haciendo uso del Anexo Nº 5 precisar el tipo de documento con el cual se autoriza o dispone el inicio de acciones legales. Acciones Asimismo, precisar el Nº y fecha del documento referido. (15) Fecha Señalar la fecha en que se adoptó la acción. (16) Situación Emplear el Anexo Nº 4. Una recomendación penal se dará por implementada cuando se emite el auto apertorio de instrucción penal o el admisorio de la demanda en caso de recomendación civil. Cuando se seleccione la situación 03 de Inicio de Acciones Judiciales, necesariamente deberá llenarse el Formato Nº 6-A "Acciones Judiciales"-Información General.

4 Pág NORMAS LEGALES Lima, sábado 30 de diciembre de 2000 INSTRUCTIVO DEL FORMATO Nº 6-A : ACCIONES JUDICIALES - INFORMACIÓN GENERAL ITEM RUBRO DESCRIPCIÓN (1) Código del Proceso Codificar cada uno de los procesos de acuerdo a la siguiente estructura: DDDD-ZZ-NNNNNN donde DDDD = Código de la entidad ZZ = Distrito o zona judicial donde se inicia el proceso (Ver Anexo Nº 6) NNNNNN = Nº de expediente de inicio asignado en el órgano jurisdiccional correspondiente (2) Fecha Fecha de inicio del proceso (del Auto Apertorio de Instrucción o Admisorio de la Demanda) (3) Nº del Informe Nº del Informe Especial ( NAGU 4.50) o del Informe de Acción de Control (NAGU 4.40), en este último caso se referirá a las acciones legales derivadas de recuperos que no han podido efectivizarse en la vía administrativa, o de recomendaciones de inicio de acciones legales a terceros, entre otros casos. El número guarda la estructura contemplada en el numeral H.3.d de la Directiva Nº CG/B150. (4) Naturaleza Emplear el Anexo Nº 7 - Indicar el código de la naturaleza de la acción que se va a iniciar. (5) Materia Usar los Anexos Nº 8 y 9 - Indicar el código de la materia o asunto principal motivo de la acción, ya sea civil o penal. (6) Monto Monto a que asciende la pretensión, el monto discutido o la solicitud de reparación civil, se debe indicar el tipo de moneda en la que se ha fijado la misma. (7) Encargado de la Defensa Emplear el Anexo Nº 10 - Indicar el código del encargado de la defensa de los intereses del Estado.. (8) Expediente Nº Número del expediente otorgado por el órgano jurisdiccional al inicio del proceso. (9) Distrito o Zona Judicial Emplear el Anexo Nº 6 - Distrito o Zona Judicial donde se lleva a cabo el proceso. (10) Departamento Departamento en el cual se ubica el órgano jurisdiccional en el cual se ventila el proceso. (11) Provincia Provincia en la cual se ubica el órgano jurisdiccional en el cual se ventila el proceso. (12) Órgano jurisdiccional Emplear el Anexo Nº 11 - Organo Jurisdiccional en el cual se ventila el proceso, precisando el número y nombre. Ejemplo : TIPO : 3 Juzgado Especializado Civil, Nº/Nombre : 30º Juzgado Civil, o Sala de Derechos de Delitos Tributarios o Sala Penal, etc. (13) Condición Emplear el Anexo Nº 12 - Condición del involucrado y/o partícipe. (14) Nombre del Involucrado Apellidos paterno, materno y nombres del involucrado y/o partícipe de acuerdo a lo consignado en la denuncia o demanda. (15) Cargo Cargo del partícipe, en caso de un tercero vinculado a una persona jurídica, consignar el nombre de esta última. (16) Observaciones Anotar las observaciones que se considere necesarias. INSTRUCTIVO DEL FORMATO Nº 6-B : ACCIONES JUDICIALES - SEGUIMIENTO DE PROCESOS JUDICIALES (1) Tipo de órgano auditor Emplear el Anexo Nº 1, precisando el órgano auditor (2) Código y nombre del órgano Utilizando el Anexo Nº 2, anotar el código y nombre del órgano informante. informante (3) Período del Seguimiento Alcance o período del seguimiento. (4) Código del Proceso Código del proceso asignado en el Formulario 6-A, ítem 1. (5) Nº de Expediente Nº del expediente judicial correspondiente a la instancia actual. (6) Distrito o Zona Judicial Emplear el Anexo Nº 6 - Distrito o Zona Judicial donde se lleva a cabo el proceso. (7) Órgano jurisdiccional Emplear el Anexo Nº 11 - Organo Jurisdiccional en el cual se ventila el proceso, precisando el número / nombre. Ejemplo : TIPO : 3 Juzgado Especializado Civil, Nº/Nombre : 30º Juzgado Civil, o Sala de Derechos de Delitos Tributarios o Sala Penal, etc. (8) Tipo de Defensa Emplear el Anexo Nº 10 - Encargado de la defensa de los intereses de la entidad. (9) Instancia Emplear el Anexo Nº 13 - Indicar el código de la Instancia en la que se encuentra el proceso. (10) Etapa Procesal Emplear el Anexo Nº 14 - Etapa en la que se encuentra desarrollándose el proceso, en concordancia con la naturaleza y vía procedimental. (11) Estado del Proceso Emplear el Anexo Nº 15 - Indicar el código del estado del proceso: (12) Forma de Conclusión Emplear el Anexo Nº 16 - Forma en la que ha concluido el proceso, según corresponda. (13) Monto Recuperado Monto recuperado con indicación del tipo de moneda.

5 Lima, sábado 30 de diciembre de 2000 NORMAS LEGALES Pág NÚMERO ANEXO Nº 1 ANEXO Nº 2 ANEXO Nº 3 ANEXO Nº 4 ANEXO Nº 5 ANEXO Nº 6 ANEXO Nº 7 ANEXO Nº 8 ANEXO Nº 9 ANEXO Nº 10 ANEXO Nº 11 ANEXO Nº 12 ANEXO Nº 13 ANEXO Nº 14 ANEXO Nº 15 ANEXO Nº 16 ANEXO Nº 17 ÍNDICE DE ANEXOS "Tipo de Órgano Auditor" "Órgano Informante" DENOMINACIÓN "Situación de las Recomendaciones de Procesos Administrativos" "Situación de las Recomendaciones de Inicio de Acciones Legales" "Tipo de Documento". "Distrito o zona Judicial" "Naturaleza de la Acción". "Código de la Materia - Asunto Civil" "Código de la Materia - Asunto Penal" "Encargado de la defensa de los intereses del Estado" "Órgano jurisdiccional en el cual se ventila el proceso" "Condición del Partícipe" "Instancia en la que se encuentra el proceso" "Etapa procesal" "Estado del proceso" "Forma de conclusión del proceso" "Ámbito Departamental de las Sedes Regionales de la Contraloría General" ANEXO Nº 1 TIPO DE ÓRGANO AUDITOR 01 CONTRALORÍA GENERAL 02 ÓRGANO DE AUDITORÍA INTERNA 03 SOCIEDAD DE AUDITORÍA DESIGNADA ANEXO Nº 2 ÓRGANO INFORMANTE ÓRGANOS DE AUDITORÍA INTERNA Los asignados por la Contraloría General de la República a cada entidad. Ejem: 0001 Ministerio de Economía y Finanzas CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Los asignados para cada unidad orgánica. Ejem: B150 Oficina de Planificación y Racionalización SOCIEDADES DE AUDITORÍA DESIGNADAS Los asignados por la Contraloría General en el RUNSA. Ejem: 0002 Sociedad de Auditoría Espinoza Gonzáles y Asociados ANEXO Nº 3 SITUACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS 1 PENDIENTE : Cuando no se ha iniciado el Proceso Administratrivo. 2 EN PROCESO : Cuando se viene desarrollando el proceso. 3 CONCLUIDO : Cuando ha concluido el proceso y en el caso de establecerse la aplicación de la medida disciplinaria, ésta se haya efectivizado y anotado en el legajo del servidor. 4 PRESCRITO 5 RETOMADA - Cuando se realizá el seguimiento a través de otro Informe más reciente, el cual contiene la misma observación. 6 NO APLICABLE ANEXO Nº 4 SITUACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DE INICIO DE ACCIONES JUDICIALES 1 PENDIENTE - NO SE HAN EFECTIVIZADO ACCIONES 2 EN PROCESO - DENUNCIA O DEMANDA INTERPUES- TA 3 IMPLEMENTADA - AUTO APERTORIO DE INSTRUC- CIÓN PENAL O ADMISIÓN DE LA DEMANDA CIVIL 4 ARCHIVADO DEFINITIVO - NO HAY MÉRITO PARA EL INICIO DEL PROCESO 1 OFICIO 2 ACUERDO 3 RESOLUCIÓN 4 MEMORANDO 5 OTROS 1 AMAZONAS 2 ANCASH 3 APURÍMAC 4 AREQUIPA 5 AYACUCHO 6 CAJAMARCA 7 CALLAO 8 CAÑETE 9 CONO NORTE LIMA ANEXO Nº 5 TIPO DE DOCUMENTO ANEXO Nº 6 DISTRITO O ZONA JUDICIAL 10 CUSCO Y MADRE DE DIOS 11 HUANCAVELICA 12 HUÁNUCO Y PASCO 13 HUAURA 14 ICA 15 JUNÍN 16 LA LIBERTAD 17 LAMBAYEQUE 18 LIMA 19 LORETO 20 PIURA Y TUMBES 21 PUNO 22 SAN MARTÍN 23 SANTA 24 TACNA Y MOQUEGUA 25 UCAYALI 26 1RA. ZONA JUDICIAL DEL EJÉRCITO 27 2DA. ZONA JUDICIAL DEL EJÉRCITO 28 3RA. ZONA JUDICIAL DEL EJÉRCITO 29 4TA. ZONA JUDICIAL DEL EJÉRCITO 30 5TA. ZONA JUDICIAL DEL EJÉRCITO 31 ZONA JUDICIAL DE LA MARINA 32 ZONA JUDICIAL DE LAS FUERZAS ARMADAS 33 1RA. ZONA JUDICIAL DE LA PNP 34 2DA. ZONA JUDICIAL DE LA PNP 35 3RA. ZONA JUDICIAL DE LA PNP 36 4TA. ZONA JUDICIAL DE LA PNP 37 5TA. ZONA JUDICIAL DE LA PNP 38 ZONA JUDICIAL DE LA FUERZA AÉREA

6 Pág NORMAS LEGALES Lima, sábado 30 de diciembre de Penal 2 Civil 3 Laboral ANEXO Nº 7 NATURALEZA DE LA ACCIÓN 4 Acción de Amparo 5 Administrativa. 6 Arbitraje. MATERIAS CIVILES ANEXO Nº 8 DE LA MATERIA O ASUNTO CIVIL 1 DAR SUMA DE DINERO 2 RESCISIÓN DE CONTRATO 3 RESOLUCIÓN DE CONTRATO 4 INDEMNIZACIÓN 5 NULIDAD DE ACTO JURÍDICO 6 IMPUGNACIÓN DE ACTO O RESOLUCIÓN ADMINISTRA- TIVA 7 OTROS MATERIAS PENALES ANEXO Nº 9 DE LA MATERIA O ASUNTO PENAL 1 APROPIACIÓN ILÍCITA COMÚN (Art. 190º) 2 ESTAFA (Art. 196º) 3 CONTAMINACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE (Art. 304º) 4 FORMAS AGRAVADAS (Art. 305º) 5 USURPACIÓN DE FUNCIÓN PÚBLICA (Art. 361º) 6 ABUSO DE AUTORIDAD (Art. 376º) 7 OMISIÓN, REHUSAMIENTO O DEMORA DE ACTOS FUN- CIONALES (Art. 377º) 8 ABANDONO DE CARGO (Art. 380º) 9 NOMBRAMIENTO O ACEPTACIÓN ILEGAL (Art. 381º) 10 CONCUSIÓN (Art. 382º) 11 COBRO INDEBIDO (Art. 383º) 12 COLUSIÓN (Art. 384º) 13 PATROCINIO ILEGAL (Art. 385º) 14 PECULADO (Art. 387º) 15 PECULADO POR USO (Art. 388º) 16 MALVERSACIÓN (Art. 389º) 17 OTROS ANEXO Nº 10 ENCARGADO DE LA DEFENSA DE LOS INTERESES DEL ESTADO 1 PROCURADOR PÚBLICO 2 ASESOR LEGAL INTERNO 3 ASESOR LEGAL EXTERNO 4 OTROS ANEXO Nº 11 ÓRGANO JURISDICCIÓNAL EN EL CUAL SE VENTILA EL PROCESO 1 JUZGADO DE PAZ 2 JUZGADO DE PAZ LETRADO 3 JUZGADO ESPECIALIZADO CIVIL 4 JUZGADO ESPECIALIZADO PENAL 5 JUZGADO ESPECIALIZADO DE TRABAJO 6 JUZGADO ESPECIALIZADO AGRARIO 7 JUZGADO ESPECIALIZADO DE FAMILIA 8 JUZGADO MIXTO 9 CORTE SUPERIOR 10 CORTE SUPREMA 11 OTROS ANEXO Nº 12 CONDICIÓN DEL INVOLUCRADO 1 PERSONA QUE LABORA EN LA ENTIDAD 2 PERSONA QUE LABORÓ EN LA ENTIDAD 3 TERCERO ANEXO Nº 13 INSTANCIA EN LA QUE SE ENCUENTRA EL PROCESO 1 1RA. INSTANCIA 2 2DA. INSTANCIA 3 CORTE SUPREMA 4 EJECUCIÓN 1 DEMANDA 2 CONTESTACIÓN 3 RECONVENCIÓN ANEXO Nº 14 ETAPA PROCESAL 4 CONTESTACIÓN DE LA RECONVENCIÓN 5 EXCEPCIONES 6 CONTESTACIÓN DE EXCEPCIONES 7 MANDATO EJECUTIVO 8 CONTRADICCIÓN 9 AUDIENCIA DE SANEAMIENTO 10 AUDIENCIA CONCILIATORIA 11 AUDIENCIA DE PRUEBAS 12 AUDIENCIA ÚNICA 13 INVESTIGACIÓN (INSTRUCCIÓN) 14 JUZGAMIENTO (JUICIO ORAL) 15 SENTENCIA DE 1RA. INSTANCIA 16 APELACIÓN 17 SENTENCIA DE 2DA. INSTANCIA 18 TRASLADO DE APELACIÓN 19 ABSOLUCIÓN DE AGRAVIOS 20 INFORME ORAL 21 VISTA DE LA CAUSA 22 CASACIÓN 23 SENTENCIA DE LA CORTE SUPREMA 24 EJECUCIÓN DE SENTENCIA 25 LIQUIDACIÓN DE COSTAS 26 OTROS

7 Lima, sábado 30 de diciembre de 2000 NORMAS LEGALES Pág EN TRÁMITE 2 CONCLUIDO ANEXO Nº 15 ESTADO DEL PROCESO ANEXO Nº 16 FORMA DE CONCLUSIÓN DEL PROCESO 1 SUSTANCIACIÓN DE LA PRETENSIÓN DEL ÁMBITO JU- RISDICCIONAL 2 DISPOSICIÓN LEGAL, EL CONFLICTO DE INTERESES DEJA DE SER UN CASO JUSTICIABLE 3 ABANDONO DEL PROCESO 4 RESOLUCIÓN CONSENTIDA QUE AMPARA ALGUNA EX- CEPCIÓN O DEFENSA PREVIA SIN QUE EL DEMANDAN- TE HAYA CUMPLIDO CON SANEAR LA RELACIÓN PRO- CESAL EN EL PLAZO FIJADO POR EL JUEZ 5 CADUCIDAD DEL DERECHO 6 DESISTIMIENTO DEL PROCESO 7 DESISTIMIENTO DE LA PRETENSIÓN 8 CONSOLIDACIÓN SOBREVINIENTE EN LOS DERECHOS DE LOS LITIGANTES 9 DEMANDA FUNDADA 10 DEMANDA INFUNDADA 11 DEMANDA IMPROCEDENTE 12 CONCILIACIÓN 13 RECONOCIMIENTO DE LA DEMANDA 14 ALLANAMIENTO DEL PETITORIO 15 TRANSACCIÓN 16 RENUNCIA DEL DERECHO QUE SUSTENTA LA PRETEN- SIÓN 17 SENTENCIA ABSOLUTORIA 18 SENTENCIA CONDENATORIA 19 EXCEPCIÓN DE NATURALEZA DE ACCIÓN 20 EXCEPCIÓN DE COSA JUZGADA 21 EXCEPCIÓN DE AMNISTÍA 22 EXCEPCIÓN DE PRESCRIPCIÓN / AUTO DE PRESCIPCIÓN 23 APLICACIÓN DEL PRINCIPIO DE OPORTUNIDAD 24 AUTO DE SOBRESEIMIENTO 25 TERMINACIÓN ANTICIPADA 26 COLABORACIÓN EFICAZ 27 OTRO (INDICAR) ANEXO Nº 17 ÁMBITO DEPARTAMENTAL DE LAS SEDES REGIONALES DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SEDES DIRECCIÓN TELEFONO / FAX ÁMBITO DPTAL. Calle Camilo Carrillo 114 Telf : SEDE CENTRAL Dpto: Lima LIMA Prov: Lima Distr: Jesús María Gerencia de Control de : - Gobiernos Regionales y Socie- Anexo : 4676 dades de Beneficencia LIMA y CALLAO - Ingresos Públicos 4250 ICA - Proyectos de inversión 4301 ANCASH - Medio Ambiente 4981 AYACUCHO - Empresas y Organismos 4203 Autónomos - Gobiernos Locales Gobierno Central e Instituciones Públicas Presupuesto y Cuenta General 4224 SEDE REGIONAL Esquina Huánuco y Lima s/n PIURA Dpto: Piura Telf : PIURA Prov: Piura Fax : TUMBES Dist: Piura SEDE REGIONAL Av. Elías Aguirre Nº 896 CHICLAYO Dpto: Lambayeque Telf : LAMBAYEQUE Prov: Chiclayo LA LIBERTAD Dist: Chiclayo Fax : CAJAMARCA SEDE REGIONAL Jr. Lima Nº JUNÍN HUANCAYO Dpto: Junín Telf : HUÁNUCO Prov: Huancayo Fax : PASCO Dist: Huancayo HUANCAVELICA SEDE REGIONAL Calle Peral Nº AREQUIPA AREQUIPA Dpto: Arequipa Telf : PUNO Prov: Arequipa Fax : TACNA Dist: Arequipa MOQUEGUA SEDE REGIONAL Jr. Napo 198 esq. Raymondi IQUITOS Dpto: Loreto Telf. : LORETO Prov: Maynas Fax : UCAYALI Dist: Iquitos SEDE REGIONAL Jr. San Martín Nº 205 MOYOBAMBA Dpto: San Martín Telf : SAN MARTIN Prov: Moyobamba Fax : AMAZONAS Dist: Moyobamba SEDE REGIONAL Calle Almagro Nº 123 CUSCO CUSCO Dpto: Cusco Telf : APURIMAC Prov: Cusco Fax : MADRE DE DIOS Dist: Cusco

8 Pág NORMAS LEGALES Lima, sábado 30 de diciembre de 2000 IMPLEMENTACIÓN Y SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS ÍNDICE DE FORMATOS NÚMERO FORMATO Nº 4 FORMATO Nº 5 FORMATO Nº 6 Acciones Adoptadas por el Titular. DENOMINACIÓN 5-A : "Verificación y Seguimiento de la Implementación de Recomendaciones" - Acciones Adoptadas 5-B : "Verificación y Seguimiento de la Implementación de Recomendaciones" - Situación de los Procesos Administrativos e Inicio de las Acciones Judiciales 6-A : "Acciones Judiciales" - Información General 6-B : "Acciones Judiciales " - Seguimiento de Procesos Judiciales

9 Lima, sábado 30 de diciembre de 2000 NORMAS LEGALES Pág

10 Pág NORMAS LEGALES Lima, sábado 30 de diciembre de 2000

11 Lima, sábado 30 de diciembre de 2000 FORMATO N 6-A NORMAS LEGALES Pág INFORMACIÓN GENERAL ACCIONES JUDICIALES

12 Pág NORMAS LEGALES Lima, sábado 30 de diciembre de SEGUIMIENTO DE PROCESOS JUDICIALES FORMATO N 6-B ACCIONES JUDICIALES