DISCIPLINA DE MERCADO REQUISITOS MÍNIMOS DE DIVULGACIÓN

Transcripción

1 REQUISITOS MÍNIMOS DE DIVULGACIÓN Información al 30 de Septiembre 2017

2 Disciplina de Mercado. Requisitos mínimos de Divulgación A partir de la emisión por parte del BCRA de la Com. A 6143 del 06/01/2017, se ha modificado la modalidad y frecuencia de actualización de información referida a este régimen. Teniendo en consideración dicha modificación, trimestralmente solo se publicarán las actualizaciones dispuestas en la mencionada normativa. Debido a ello, el lector de esta información deberá complementar la lectura del informe trimestral con el último informe anual puesto a disposición del público. OV1 Presentación de los Activos Ponderados por Riesgo (APR) a b c APR Requerimientos mínimos de capital T T-1 T 1 Riesgo de crédito (excluido riesgo de crédito de contraparte) Del cual, con el método estándar (SA) 4 Riesgo de crédito de contraparte (CCR) 5 Del cual, con el método estándar para el riesgo de crédito de contraparte (SA-CCR) 11 Riesgo de liquidación 12 Exposiciones de titulización en la cartera de inversión 16 Riesgo de mercado 17 Del cual, con el método estándar (SA) 19 Riesgo operacional 20 Del cual, con el Método del Indicador Básico 24 Ajuste mínimo («suelo») 25 Total ( )

3 SECCION 10 REMUNERACIONES El Consejo de Administración es órgano responsable de definir, supervisar y aprobar la política de remuneraciones que lleva adelante el Banco Credicoop Coop Ltdo. Es el órgano responsable de aprobar las modificaciones y actualizaciones que se realicen a la misma así como también de monitorear y revisar el sistema de incentivos económicos al personal, para asegurar que funcione de acuerdo con lo previsto y que cumpla con las políticas y procedimientos aprobados. En los períodos comprendidos entre una y otra reunión del Consejo de Administración sus funciones son ejercidas por la Mesa Directiva, con cargo de rendir cuentas de las mismas en la primera reunión. La Mesa Directiva está formada por Presidente, Vicepresidente Primero y Segundo, Secretario, Prosecretario 1º y 2º, Tesorero y Protesorero 1º y 2º, con la asistencia de la Gerencia General del Banco. Los integrantes de la mesa directiva son: Presidente : Carlos Heller Vice Presidente 1º: Ricardo Sapei Vice Presidente 2º: Horacio J. Giura Secretario: Melchor Cortés Pro Secretario 1º: 1 Horacio Raffo Quintana Pro Secretario 2º: 2 Edgardo Bozzolo Tesorero: Carlos Louzán Pro Tesorero 1º: 1 Néstor Callegari Pro Tesorero 2º: 2 Marcelo De Lorenzi Nuestro Modelo Cooperativo de Gestión desarrolla y fomenta una cultura organizacional de colaboración, igualdad, solidaridad y compromiso. En este sentido, la política de remuneraciones tiene por principal característica ser uniforme para todo el personal, no

4 estando las remuneraciones vinculadas con las funciones de riesgo. Sólo por cuestiones de índole legal o acuerdos celebrados con el Sindicato, se abona un plus diferencial en algunas zonas del país (zona desfavorable y zona patagónica). Remuneraciones mensuales: El sistema de retribuciones al personal esta basado en el Convenio Colectivo de Trabajo del personal Bancario. El Consejo de Administración fijó como política de remuneraciones esa norma convencional. Las modificaciones al sistema de retribuciones se informan mediante circulares internas detallando los acuerdos alcanzados con la Asociación Bancaria y con la cámara ABAPPRA de la que formamos parte. Las remuneraciones se calculan con relación a la categoría y coeficiente de cada empleado de acuerdo a la escala salarial, incorporando a la misma aquellos adicionales que por Convenio Colectivo de Trabajo correspondan. Complementariamente la política de remuneración adoptada por el Banco Credicoop incluye remuneraciones variables. Dentro de esta categoría las más significativas son: los premios por cumplimiento del Plan de Gestión, las Comisiones y las Horas Extras. Las Comisiones se abonan de acuerdo a las pautas fijadas de cumplimientos comerciales y su política, así como la de remuneraciones variables, que se basan en el permanente cumplimiento del objetivo de Rentabilidad Mínima Necesaria. Durante el período Julio Septiembre del año 2017 el total de remuneraciones abonadas, expresadas en miles de pesos, asciende a $ Detallando los importes correspondientes a las remuneraciones variables más significativas los montos abonados fueron: Plan de Gestión: $ Horas Extras: $ Comisiones: $ Excluyendo las remuneraciones variables detalladas anteriormente el resto de las retribuciones abonadas durante el ejercicio se encuentran incluidas en el rubro Remuneraciones: Remuneraciones: $ (*) Cifra expresadas en miles de pesos De acuerdo a la descripción de todas las categorías de remuneraciones adoptadas por el Banco Credicoop se concluye que todos los empleados han percibido al menos una remuneración variable durante el período.

5 Por otro lado, el instrumento utilizado para la liquidación de todos los tipos de remuneración percibidas por los trabajadores del Banco Credicoop de acuerdo a la normativa vigente es la acreditación directa en la cuenta sueldo de cada empleado. Toda la política de remuneraciones descripta tiene jurisdicción nacional no teniendo el Banco Credicoop subsidiarias ni filiales en el extranjero. El Marco de Gestión Integral de Riesgo, que detalla la estrategia, las políticas, prácticas, procedimientos y estructura organizacional con las que cuenta el Banco Credicoop para lograr una adecuada administración de sus riesgos, se encuentra alineado a la política de remuneraciones definida por el Consejo de Administración. En dicho marco se determina que la realización sistemática de los procesos de gestión de riesgos requiere de dotación de sistemas informáticos, en constante evolución tecnológica y de personal calificado, en formación contínua, que permiten el registro, captura, procesamiento de los riesgos y generación de la información. El Consejo de Administración con el apoyo de las Gerencias tomadoras de riesgo define la filosofía y el nivel de tolerancia al riesgo del Banco en función de sus objetivos. Siguiendo esta línea, se administran procesos y se implementan herramientas necesarias para llevar a cabo la gestión de los riesgos en el Banco. Orientado hacia el cumplimiento de dichas tareas, se establecen las políticas y procedimientos claros que permiten la correcta identificación de los riesgos, para su posterior medición, análisis y control, ajustándose siempre a la estrategia y filosofía del Banco. La estructura organizacional de Banco Credicoop permite que la estrategia pueda ser efectivamente implementada y contempla la asignación de responsabilidad en la gestión específica de cada riesgo a unidades específicas de gestión. Las políticas y estrategias definidas por el Consejo de Administración y el Comité de Gestión Integral de Riesgos son traducidas a procedimientos concretos y volcados en los manuales correspondientes, de manera que el personal involucrado en la operativa diaria entienda claramente los lineamientos y prácticas, y pueda cumplir con las políticas y procedimientos establecidos.

6 ANEXO I DIVULGACIÓN DEL CAPITAL REGULATORIO ESTRUCTURA DE CAPITAL Cód. Descripción Saldo Ref.etapa 3 Importe sujeto al tratamiento previo a Basilea III Capital Ordinario Nivel 1: instrumentos y reservas 1 Capital social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión relacionadas Capital social excluyendo acciones con preferencia patrimonial ( ) Aportes no capitalizados ( ) Ajustes al patrimonio ( ) Primas de emisión ( ) 2 Beneficios no distribuidos Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente del ejercicio en curso) ( y ) Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas) Reservas de utilidades ( ) Capital social ordinario emitido por filiales y en poder de terceros (importe permitido en el COn1 del grupo) Participaciones minoritarias en poder de terceros ( ) Subtotal: Capital ordinario Nivel 1 antes de conceptos deducibles Capital Ordinario Nivel 1: conceptos deducibles 7 Ajustes de valoración prudencial ( , , ) 8 Fondo de comercio (neto de pasivos por impuestos relacionados) (punto ) 9 Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios (netos de pasivos por impuestos relacionados) ( ) Activos por impuestos diferido que dependen de la rentabilidad futura de la entidad, excluidos los procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) Saldos a favor por aplicación del impuesto a la ganancia mínima presunta (ne- tos de las previsiones por riesgo de desvalorización) según punto Insuficiencia de previsiones para pérdidas esperadas (punto ) 13 Ganancias en ventas relacionadas con operaciones de titulización ( ) 14 Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito propio sobre pasivos contabilizados al valor razonable ( ) 16 Inversion en acciones propias (si no se ha compensado ya en la rúbrica de capital desembolsado del balance de situación publicado) 18 Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicios complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañías de seguro, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (importe superior al umbral del 10%) ( ) 19 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras y de empresas de servicios complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañías de seguro (importe superior al umbral del 10%) ( ) - Accionistas ( ) - Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a supervisión consolidada ( ) - Participaciones en empresas deducibles ( ) - Otras (detallar conceptos significativos) ( , , , , , , ) Sados de Corresponsalía non Investment grade - 6 Inmuebles Pendientes de inscripción Conceptos deducibles aplicados al CO n1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 1 y capital de nivel 2 para cubrir deducciones 28 Total conceptos deducibles del Capital Ordinarios Nivel Capital Ordinario Nivel 1 (CO (n1)

7 Capital Adicional Nivel 1: instrumentos 30 Instrumentos admisibles como Capital Adicional de nivel 1 emitidos directamente más las Primas de Emisión relacionadas ( , , ) 31 - De los cuales: clasificados como Patrimonio Neto 32 - De los cuales: clasificados como Pasivo 33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de Nivel 1 34 Instrumentos incluidos en el Capital Adicional Nivel 1 (e instrumentos de capital ordinario Nivel 1 no incluido en la fila 5) emitidos por filiales y en poder de terceros (importe permitido en el CA n1 de Grupo) ( ) 35 De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación gradual del CAn1 36 Capital Adicional de Nivel 1 antes de conceptos deducibles Capital Adicional Nivel 1: conceptos deducibles 37 Inversión en instrumentos propios incluidos en el capital adicional de Nivel 1, cuyo importe deberá deducirse del CAn1 39 Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicios complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañías de seguro, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (importe superior al umbral del 10%) ( ) 40 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras y de empresas de servicios complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañías de seguro (importe superior al umbral del 10%) ( ) 41 Conceptos deducibles específicos nacionales 42 Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a insuficiencias de capi- tal adicional de nivel 2 para cubrir deducciones 43 Total conceptos deducibles del Capital Adicional Nivel 1 44 Capital Adicional Nivel 1 (CA n1) 45 Patrimonio Neto Básico Capital de Nivel 1- Patrimonio Neto Complementario -Capital Nivel 2: instrumentos y previsiones 46 Instrumentos admisibles como capital de nivel 2 emitidos directamente mas las primas de emisión relacionadas (pto , y 8.3.3) 47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de Nivel 2 con 48 Instrumentos incluidos en el capital de nivel 2 emitidos por filiales y en poder de terceros( ) 49 De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación gradual del PNc 50 Previsiones por riesgo de incobrabilidad (pto ) Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2 antes de conceptos deducibles Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2: conceptos deducibles 52 Inversiones en instrumentos propios incluídos en el capital de Nivel 2, cuyo importe deberá deducirse del capital de Nivel 2 54 Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicios complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañía de seguro, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (importe superior al umbral del 10%) ( ) 55 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras y de ser- vicios complementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañias de seguro (importe superior al umbral del 10%) ( ) 56 Conceptos deducibles específicos nacionales 57 Total conceptos deducibles del PNC - Capital Nivel 2-58 Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2 (PNc) CAPITAL TOTAL Activos Totales ponderados por riesgo Coeficientes 61 Capital ordinario de nivel 1 (en porcentaje de los activos ponderados por riesgo) 11,02% 62 Capital de nivel 1 en porcentaje de los activos ponderados por riesgo 11,02% 63 Capital total en porcentaje de los activos 11,72% 64 Margen requerido específico de la Institución (requerimiento mínimo de CO1 7,00%

8 más margen de conservación de capital, más margen anticíclico requerido, más margen G-SIB requerido, expresado en porcentaje de los activos ponderados por riesgo) 65 Del cual: margen de conservación del capital requerido 2,50% 66 Del cual: margen anticíclico requerido específico del banco 67 Del cual: margen G-SIB requerido 68 Capital ordinario de Nivel 1 disponible para cubrir los márgenes (en porcentaje de 11,02% los activos ponderados por riesgo) Importes por debajo de los umbrales de deducción (antes de la ponderación por riesgo) 72 Inversiones no significativas en el capital de otras entidades financieras 73 Inversiones significativas en el capital ordinario de otras entidades financieras 75 Activos por impuestos diferidos procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) Ganancia mínima presunta pto Límites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 76 Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las posiciones sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite máximo) 77 Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo al método estándar Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (solo aplicable entre 1 de enero de 2018 y 1 de enero de 2022) 82 Límite máximo actual a los instrumentos CAn1 sujetos a eliminación gradual 83 Importe excluido del CAn1 debido al límite máximo (cantidad por encima del límite máximo tras amortizaciones y vencimientos)) 84 Límite máximo actual a los instrumentos PNc sujetos a eliminación gradual 85 Importe excluido del PNc debido al límite máximo (cantidad por encima del límite máximo tras amortizaciones y vencimientos)

9 Modelo de Conciliación Estados financieros consolidados de publicación Etapa 1 (*) Etapa 2 Etapa 3 Estados Estados financieros financieros consolidados para consolidados supervisión para desagregados supervisión Ref. para vincular con componente del capital regulatorio (*) Activo Disponibilidades Títulos Públicos y privados Préstamos Otros Créditos por Intermediación Financiera Créditos por Arrendamientos financieros Participaciones en otras sociedades Créditos Diversos Bienes de Uso Bienes Diversos Bienes Intangibles Partidas pendientes de imputación Activo total Pasivo Depósitos Otras Obligaciones por Intermediación Financiera Obligaciones Diversas Previsiones Obligaciones negociables subordinadas Partidas pendientes de imputación y Otros Pasivos Pasivo total Patrimonio Neto Capital Social Aportes no capitalizados Ajustes al patrimonio Reserva de utilidades Diferencia de valuación no realizada Resultados no asignados Patrimonio Neto Total

10 (*) Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Estados Estados fi- Estados fi- Ref. para financieros consolidados de publicación nancieros consolidados para supervisión nancieros consolidados para supervisión desagregados vincular con componente del capital regulatorio (*) Estado de Resultados Ingresos Financieros Egresos Financieros Margen bruto de intermediación Cargo por incobrabilidad Ingresos por servicios Egresos por servicios Resultado monetario por intermediación financiera Gastos de Administración Resultado monetario por egresos operativos Resultado neto por intermediación financiera Utilidades diversas Pérdidas diversas Resultado monetario por otras operaciones Resultado neto antes del impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias Resultado neto del período/ejercicio

11 ANEXO II DIVULGACIÓN DEL COEFICIENTE DE APALANCAMIENTO Comparativo resumen Nro Fila Cuadro comparativo resumen Concepto Importe 1 Total del activo consolidado según los estados contables consolidados para Publicación Trimestral/ Anual Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación con fines de supervisión Ajustes por activos fiduciarios reconocidos en el balance pero que se excluyen de la medida de la exposición. 4 Ajustes por instrumentos financieros derivados. 5 Ajustes por operaciones de financiación con valores (SFTs). 6 Ajustes por las exposiciones fuera del balance Otros ajustes Exposición para el coeficiente de apalancamiento

12 Apertura de los principales elementos del Coeficiente de Apalancamiento N.º fila Concepto Importe Exposiciones en el balance 1 Exposiciones en el balance (se excluyen derivados y SFTs, se incluyen los activos en garantía) (Activos deducidos del PNb - Capital de nivel 1) Total de las exposiciones en el balance (excluidos deriva- dos y SFTs). Exposiciones por derivados Costo de reposición vinculado con todas las transacciones de derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible) Incremento por la exposición potencial futura vinculada con todas las operaciones de derivados Incremento por activos entregados en garantía de derivados deducidos de los activos del balance. 7 (Deducciones de cuentas a cobrar por margen de variación en efectivo entregado en transacciones con derivados). 8 (Exposiciones con CCP, en la cual la entidad no está obligada a indemnizar al cliente). 9 Monto nocional efectivo ajustado de derivados de crédito suscriptos. (Reducciones de nocionales efectivos de derivados de crédito 10 suscriptos y deducciones de EPF de derivados de crédito suscriptos). 11 Total de las exposiciones por derivados 12 Activos brutos por SFTs (sin neteo). Operaciones de financiación con valores (SFTs) 13 (Importes a netear de los activos SFTs brutos). 14 Riesgo de crédito de la contraparte por los activos SFTs. 15 Exposición por operaciones en calidad de agente. 16 Total de las exposiciones por SFTs Exposiciones fuera del balance 17 Exposiciones fuera de balance a su valor nocional bruto (Ajustes por la conversión a equivalentes crediticios) Total de las exposiciones fuera del balance Capital y Exposición total 20 PNb - Capital de nivel 1 (valor al cierre del período) Exposición total (suma de los renglones 3, 11, 16 y 19) Coeficiente de Apalancamiento 22 Coeficiente de Apalancamiento 6,55%

13 Reconciliación del Activo del Balance de Publicación / Coeficiente de Apalancamiento Nro. Fila Concepto 1 Total del activo consolidado según los estados contables consolidados para Publicación Trimestral/ Anual. Importe Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación con fines de supervisión. 3 (Activos originados por Derivados). 4 (Activos originados por operaciones con pases y otros). 5 Previsiones por riesgo de incobrabilidad de carácter global de financiaciones en situación normal Otros ajustes (detallar) n Exposiciones en el balance (Fila 1 de la Tabla 2) Jun-17 Sep-17 Variación PNb - Capital de nivel 1 (valor al cierre del período) Exposición total (suma de los renglones 3, 11, 16 y 19) Coeficiente de Apalancamiento 6,05% 6,55% 0,49%

14 ANEXO III RIESGO DE LIQUIDEZ Divulgación del ratio de cobertura de liquidez COMPONENTE VALOR TOTAL TAL NO VALOR TOTAL (En moneda local) PONDERADO (1) PONDERADO (2) ACTIVOS LÍQUIDOS DE ALTA CALIDAD 1 Activos líquidos de alta calidad totales (FALAC) SALIDAS DE EFECTIVO 2 Depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPy- MEs, de los cuales: Depósitos estables Depósitos menos estables Fondeo mayorista no garantizado, del cual: Depósitos operativos (todas las contrapartes) Depósitos no operativos (todas las contrapartes) Deuda no garantizada 9 Fondeo mayorista garantizado 10 Requisitos adicionales, de los cuales: Salidas relacionadas con posiciones en derivados y otros requerimientos de garantías 12 Salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en instrumentos de deuda 13 Facilidades de crédito y liquidez Otras obligaciones de financiación contractual Otras obligaciones de financiación contingente SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES ENTRADAS DE EFECTIVO 17 Crédito garantizado (operaciones de pase) 18 Entradas procedentes de posiciones que no presentan atraso alguno 19 Otras entradas de efectivo ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES Valor ajustado total (3) 21 FALAC TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (%) 3,00%

15 Información cualitativa La principal fuente de fondeo del banco son los depósitos. Al el total de depósitos del banco a nivel consolidado ascendía a $ millones, de los cuales el 80,3% están nominados en moneda pesos y el 19,7% en moneda extranjera. El ratio de cobertura de liquidez (LCR) para el trimestre es de 3,00 siendo el valor mínimo requerido 0,80. De las salidas de efectivo totales previstas para el escenario de estrés calculado conforme la norma, el 22,9% corresponde a depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPyMEs, el 61,6% corresponde a fondeo mayorista no garantizado y el restante 15,5% a requisitos adicionales por otras obligaciones contingentes o contractuales. La estrategia de fondeo de Banco Credicoop se basa en la captación de depósitos del Sector Privado, en la búsqueda del desarrollo de fuentes de fondeo estables y de baja concentración, la no utilización de fuentes mayoristas de fondeo para el apalancamiento de operaciones activas de largo plazo y la constitución de reservas de liquidez. Para las fuentes de fondeo más volátiles, los depósitos institucionales, Banco Credicoop monitorea una serie de indicadores y se han establecido límites a la concentración en dichas fuentes (pasivas), relevando sistemáticamente los potenciales impactos en la posición de liquidez en escenarios de tensión que afecten segmentos específicos y el fondeo total del Banco. El análisis de concentración que realiza el Banco se descompone, por un lado, en la concentración de depósitos de grandes depositantes del sector privado denominados Inversores Institucionales, que comprenden los depósitos de Compañías de Seguros, Fondos Comunes de inversión y Cajas de Previsión, y por el otro lado, en la concentración de los depósitos del Sector Público. El control y seguimiento de este riesgo se efectúa a través del establecimiento de límites de máxima exposición sobre el total de depósitos del banco. Por último, como herramienta fundamental de mitigación ante una situación de estrés, Banco Credicoop cuenta con un amplio Fondo de Activos Líquidos de Alta Calidad (FALAC), que permite financiar eventuales descalces de liquidez. La composición del FALAC para el trimestre bajo análisis es: Efectivo Depósitos en el Banco Central de la República Argentina Títulos valores negociables Total Cifras expresadas en miles de pesos