PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR

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1 1 ACTIVO 10 CAJA Y BANCOS... * * * 1001 CAJA... * * * CAJA OFICINA PRINCIPAL... * * * FONDOS FIJOS... * * * 1002 BANCOS LOCALES... * * * (BANCO)... * * * CUENTA CORRIENTE... * * * CUENTAS DE AHORRO... * * * CUENTAS A PLAZO... * * * 1003 BANCOS DEL EXTERIOR... * * * (BANCO)... * * * CUENTA CORRIENTE... * * * CUENTAS DE AHORRO... * * * CUENTAS A PLAZO... * * * 1004 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES... * * * (ENTIDAD)... * * * CUENTA CORRIENTE... * * * CUENTAS DE AHORRO... * * * CUENTAS A PLAZO... * * * 1005 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR... * * * (ENTIDAD)... * * * CUENTA CORRIENTE... * * * CUENTAS DE AHORRO... * * * CUENTAS A PLAZO... * * * 1006 DEPOSITOS SUJETOS A RESTRICCION LOCALES... * * * (ENTIDAD)... * * * 1007 DEPOSITOS SUJETOS A RESTRICCION EXTERIOR... * * * (ENTIDAD)... * * * 1008 INSTITUCIONES FINANCIERAS AFILIADAS... * * * (ENTIDAD)... * * * CUENTA CORRIENTE... * * * CUENTAS DE AHORRO... * * * CUENTAS A PLAZO... * * * 11 INVERSIONES FINANCIERAS... * * * 1101 INVERSIONES LOCALES... * * * INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS... * * * CERTIFICADOS... * * * ACCIONES... * * * BONOS... * * * EFECTOS HIPOTECARIOS... * * * CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y DE INVERSION... * * * INSTRUMENTOS DE CORTO PLAZO... * * * ADR, GDR Y SIMILARES... * * * INVERSIONES DIVERSAS... * * * INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA... * * * CERTIFICADOS... * * * ACCIONES... * * * BONOS... * * * EFECTOS HIPOTECARIOS... * * * CUOTAS DE FONDOS MUTUOS Y DE INVERSION... * * * INSTRUMENTOS DE CORTO PLAZO... * * * ADR, GDR Y SIMILARES... * * * INVERSIONES DIVERSAS... * * * A VENCIMIENTO... * * * BONOS... * * * EFECTOS HIPOTECARIOS... * * *

2 OTROS VALORES... * * 1102 INVERSIONES EN EL EXTERIOR... * * * ID. A LA CUENTA * * * 1108 INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS... * * * ID. A LA CUENTA * * * 1109 PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS Y DETERIORO DE VALOR INVERSIONES LOCALES... * * * PROVISIONES PARA FLUCTUACION DE VALORES... * * * PROVISIONES POR QUIEBRA, DISOLU- CION, LIQUIDACION Y PATRIMONIO NULO O NEGATIVO... * * * DETERIORO DE VALOR... * * * INVERSIONES EN EL EXTERIOR... * * * PROVISIONES PARA FLUCTUACION DE VALORES... * * * PROVISIONES POR QUIEBRA, DISOLU- CION, LIQUIDACION Y PATRIMONIO NULO O NEGATIVO... * * * DETERIORO DE VALOR... * * * INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS... * * * PROVISIONES PARA FLUCTUACION DE VALORES... * * * PROVISIONES POR QUIEBRA, DISOLU- CION, LIQUIDACION Y PATRIMONIO NULO O NEGATIVO... * * * DETERIORO DE VALOR... * * * 12 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES DE SEGUROS... * * * 1201 CLIENTES LOCALES... * * * (RIESGO) (ASEGURADORA)... * * * COMISIONES... * * HONORARIOS... * * OTROS SERVICIOS... * * 1202 CLIENTES DEL EXTERIOR... * * * (RIESGO) (ASEGURADORA)... * * * COMISIONES... * * HONORARIOS... * * OTROS SERVICIOS... * * 1203 FRACCIONAMIENTO DE PAGO - CLIENTES LOCALES... * CONVENIOS DE PAGO... * LETRAS... * DOCUMENTOS VARIOS... * 1204 FRACCIONAMIENTO DE PAGO - CLIENTES DEL EXTERIOR... * CONVENIOS DE PAGO... * LETRAS... * DOCUMENTOS VARIOS... * 1205 CUENTAS INDIVIDUALES DE SEGUROS PREVISIONALES... * INTEGRA... * PROFUTURO... * PRIMA... * HABITAT... * 1206 COBRANZAS CON PLAZO VENCIDO... * * * (ASEGURADORA)... * * * LOCALES... * * * EXTERIOR... * * * 1207 COBRANZA JUDICIAL... * * * (ASEGURADORA)... * * * ID. A LA SUB-CUENTA * * * 1208 EMPRESAS AFILIADAS... * * * (RIESGO)(ASEGURADORA)... * * * LOCALES... * * * EXTERIOR... * * *

3 COBRANZAS CON PLAZO VENCIDO... * * * COBRANZA JUDICIAL... * * * 1209 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES DE SEGURO... * * * (ASEGURADORA)... * * * LOCALES... * * * EXTERIOR... * * * AFILIADAS... * * * 13 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES SUJETAS A RIESGO CREDITICIO... * 1304 CUENTAS POR COBRAR... * CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJADORES... * CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS... * COMISIONES... * FIDEICOMISO... * COMISIONES DE CONFIANZA... * CUENTAS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS... * FIDEICOMISOS DE TITULIZACION... * OTROS... * TITULOS DE CREDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE (TCHN) * CREDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICION DE BIENES FUTUROS * 1306 CUENTAS VENCIDAS... * CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJADORES... * CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS... * TITULOS DE CREDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLES (TCHN) * CREDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN DE BIENES FUTUROS... * 1307 CUENTAS EN COBRANZA JUDICIAL... * TITULOS DE CREDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLES (TCHN)... * CREDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN DE BIENES FUTUROS.. * 1308 EMPRESAS AFILIADAS... * CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS... * 1309 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES SUJETAS A RIESGO CREDITICIO... * GENERICAS... * CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJA DORES... * CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS * TITULOS DE CREDITO HIPOTECARIO (TCHN) * CREDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISICIÓN DE BIENES FUTUROS.. * ESPECIFICAS... * CREDITOS HIPOTECARIOS A TRABAJA- DORES... * CREDITOS POR FIANZAS EJECUTADAS * TITULOS DE CREDITO HIPOTECARIO (TCHN) * CREDITOS INMOBILIARIOS PARA ADQUISI- CIÓN DE BIENES FUTURO * OTRAS PROVISIONES 14 CUENTAS POR COBRAR A REASEGURADORES Y COASEGURADORES. * 1401 REASEGURADORES LOCALES... * CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS... * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGUROS

4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... * OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CEDIDOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... * OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CEDIDOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... * OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CEDIDOS... * CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES... * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... * OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CEDIDOS... * 1402 REASEGURADORES DEL EXTERIOR... * CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS... * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTRTOS POR COBRAR REASEGUROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... * OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CEDIDOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... * OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CEDIDOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... * OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CEDIDOS... * CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES... * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... *

5 OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CEDIDOS... * 1403 CUENTAS POR COBRAR A COASEGURADORES... * (ASEGURADORA)... * PRIMAS POR COBRAR COASEGUROS RECIBIDOS... * SINIESTROS POR COBRAR COASEGU- ROS CEDIDOS... * OTROS CONCEPTOS POR COBRAR... * 1404 PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR A REASEGURADORES LOCALES... * 1405 PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR A REASEGURADORES DEL EXTERIOR... * 1408 REASEGURADORES AFILIADOS... * CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS... * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGUROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASEGUROS CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... * OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASE- GUROS CEDIDOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... * OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASE- GUROS CEDIDOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... * OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASE- GUROS CEDIDOS... * PRIMAS RETENIDAS POR COBRAR... * CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES... * PRIMAS POR COBRAR REASEGUROS SINIESTROS POR COBRAR REASEGU- ROS CEDIDOS... * OTRAS CUENTAS POR COBRAR REASE- GUROS CEDIDOS... * 1409 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR A REASEGURADORES Y COASEGURADORES... * CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS... * CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS * CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS * CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES... * COASEGURADORES... * DETERIORO ACUMULADO DE RESERVAS TECNICAS A CARGO DE LOS REASEGURADORES... * 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS... * * * 1601 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSONAL... * * *

6 ADELANTOS AL PERSONAL... * * * ADELANTOS DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS... * * * SUSCRIPCIONES DE CAPITAL POR COBRAR... * * * DIVERSAS... * * * 1602 RENTAS DE INVERSIONES Y CUENTAS POR COBRAR... * * * ARRENDAMIENTOS POR COBRAR... * * * DIVIDENDOS POR COBRAR... * * * DIVERSAS... * * * 1603 DOCUMENTOS POR COBRAR... * * * PRESTAMOS CON GARANTIA PRENDARIA... * * * CUOTAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR COBRAR... * * * OPERACIONES DE REPORTE... * * * DIVERSOS... * * * 1604 OTRAS CUENTAS POR COBRAR... * * * SERVICIOS POR COBRAR... * * * DEPOSITOS EN GARANTIA... * * * RECUPERO DE SINIESTROS... * RECLAMOS A TERCEROS... * * * ADELANTOS A PROVEEDORES... * * * PRESTAMOS ASEGURADOS VIDA... * VENTA DE INMUEBLES... * * * CUENTAS DIVERSAS POR COBRAR... * * * 1605 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS... * * * DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN... * * * DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA * * * DERIVADOS DE TASAS DE INTERÉS... * * * DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN- TATIVOS DE DEUDA Y CAPITAL... * * * DERIVADOS DE COMMODITIES... * * * DERIVADOS DE INDICES... * * * DERIVADOS CREDITICIOS... * * * OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS * * * DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA... * * * COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE. * * * COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO * * * MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGOS DE TASAS DE INTERÉS.. * * * AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS * * * 1606 COBRANZA DUDOSA... * * * CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSO- NAL... * * * CUENTAS POR COBRAR POR RENTAS DE INVER- SIONES... * * * DOCUMENTOS POR COBRAR DIVERSOS... * * * OTRAS CUENTAS POR COBRAR... * * * 1607 COBRANZA JUDICIAL... * * * ID. A LA CUENTA * * * 1608 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A EMPRESAS AFILIADAS. * * CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS Y PERSO- NAL... * * * CUENTAS POR COBRAR POR RENTAS DE INVERSIO- NES... * * * DOCUMENTOS POR COBRAR DIVERSOS... * * * OTRAS CUENTAS POR COBRAR... * * * COBRANZA DUDOSA... * * * COBRANZA JUDICIAL... * * * 1609 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS... * * * PERSONAL... * * * RENTA DE INVERSIONES... * * * DOCUMENTOS POR COBRAR DIVERSOS... * * *

7 OTRAS CUENTAS POR COBRAR... * * * EMPRESAS AFILIADAS... * * * 17 INVERSIONES... * * * 1701 INVERSIONES EN VALORES MERCADO LOCAL... * * * INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA... * * * CERTIFICADOS... * * * ACCIONES... * * * BONOS... * * * EFECTOS HIPOTECARIOS... * * * CUOTAS DE FONDOS MUTUOS... * * * ADR, GDR Y SIMILARES... * * * OTROS VALORES... * * * INVERSIONES A VENCIMIENTO... * * * BONOS... * * * EFECTOS HIPOTECARIOS... * * * OTROS VALORES... * * * 1702 INVERSIONES EN VALORES MERCADOS DEL EXTERIOR... * * * INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA... * * * CERTIFICADOS... * * * ACCIONES... * * * BONOS... * * * EFECTOS HIPOTECARIOS... * * * CUOTAS DE FONDOS MUTUOS... * * * ADR, GDR Y SIMILARES... * * * OTROS VALORES... * * * INVERSIONES A VENCIMIENTO... * * * BONOS... * * * EFECTOS HIPOTECARIOS... * * * OTROS VALORES... * * * 1703 INVERSIONES EN INMUEBLES - PAIS... * * * TERRENOS... * * * EDIFICIOS... * * * EDIFICIOS EN CONSTRUCCION... * * * 1704 INVERSIONES EN INMUEBLES - EXTERIOR... * * * TERRENOS... * * * EDIFICIOS... * * * EDIFICIOS EN CONSTRUCCION... * * * 1705 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO- PAIS... * * * TERRENOS... * * * INMUEBLES... * * * 1706 INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO -EXTERIOR... * * * TERRENOS... * * * INMUEBLES... * * * 1707 INVERSIONES DE CONTRATOS EN LOS QUE EL CONTRATANTE ASUME EL RIESGO DE INVERSIÓN... * * * INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS... * * * 1708 INVERSIONES EN EMPRESAS AFILIADAS... * * * INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA... * * * CERTIFICADOS... * * * ACCIONES... * * * BONOS... * * * EFECTOS HIPOTECARIOS... * * * CUOTAS DE FONDOS MUTUOS... * * * ADR, GDR Y SIMILARES... * * * OTROS VALORES... * * *

8 INVERSIONES A VENCIMIENTO... * * * BONOS... * * * EFECTOS HIPOTECARIOS... * * * OTROS VALORES... * * * INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS... * * * ACCIONES... * * * ADR, GDR Y SIMILARES... * * * CRÉDITO MERCANTIL POSITIVO EN ADQUISICIÓN DE INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS... * * * OTROS VALORES... * * * INVERSIONES EN TERRENOS... * * * INVERSIONES EN EDIFICIOS... * * * INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FI- NANCIERO... * * * INVERSIONES DIVERSAS... * * * 1709 PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIORO DE VALOR... * * * DETERIORO DE VALOR... * * * INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS * * * TERRENOS... * * * EDIFICIOS... * * * EDIFICIOS EN CONSTRUCCION... * * * INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDA- MIENTO FINANCIERO... * * * INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA * * * INVERSIONES A VENCIMIENTO... * * * DEPRECIACION ACUMULADA... * * * EDIFICIOS... * * * INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDA- MIENTO FINANCIERO... * * * AMORTIZACIÓN ACUMULADA... * * * PROVISION PARA FLUCTUACION DE VALORES... * * * INVERSIONES FINANCIERAS... * * * INVERSIONES EN INMUEBLES... * * * PROVISION POR QUIEBRA, DISOLUCION, LIQUIDA- CION Y PATRIMONIO NULO O NEGATIVO... * * * 18 INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPOS... * * * 1801 INMUEBLES... * * * TERRENOS... * * * EDIFICIOS... * * * EDIFICIOS EN CONSTRUCCION... * * * 1802 MUEBLES Y EQUIPOS... * * * MUEBLES DE OFICINA... * * * EQUIPO DE COMPUTACION... * * * EQUIPOS DIVERSOS... * * * 1803 UNIDADES DE TRANSPORTE... * * * 1804 INSTALACIONES... * * * 1805 INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIENTO FINAN- CIERO... * * * TERRENOS... * * * EDIFICIOS... * * * MUEBLES Y EQUIPOS... * * * UNIDADES DE TRANSPORTE... * * * 1806 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO * * * TERRENOS... * * * EDIFICIOS... * * * EDIFICIOS EN CONSTRUCCION... * * * MUEBLES Y EQUIPOS... * * * UNIDADES DE TRANSPORTE... * * *

9 INSTALACIONES... * * * 1807 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO ARRENDAMIENTO FINANCIERO... * * * TERRENOS... * * * EDIFICIOS... * * * MUEBLES Y EQUIPO... * * * UNIDADES DE TRANSPORTE... * * * 1809 DEPRECIACION ACUMULADA... * * * EDIFICIOS... * * * MUEBLES Y EQUIPOS... * * * UNIDADES DE TRANSPORTE... * * * INSTALACIONES... * * * EDIFICIOS - ARRENDAMIENTO FINANCIERO... * * * MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIENTO FINANCIE- RO... * * * UNIDADES DE TRANSPORTE - ARRENDAMIENTO FI- NANCIERO... * * * 19 OTROS ACTIVOS... * * * 1901 INVERSIONES INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES... * * * INVERSIONES EN SOFTWARE... * * * CREDITO MERCANTIL POSITIVO (GOODWILL) - FUSIONES... * * * DIVERSAS... * * * 1902 GASTOS DE ADQUISICION DE POLIZAS... * (RIESGO)... * 1903 PRIMAS PRORROGADAS VIDA... * (RIESGO)... * 1904 ACTIVO POR IMPUESTO A LA RENTA... * * * CRÉDITO FISCAL... * * * PAGOS A CUENTA... * * * IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO... * * * DIFERENCIAS TEMPORALES DEDU CIBLES... * * * PERDIDAS ARRASTRABLES... * * * 1905 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO... * * * INTERESES Y COMISIONES... * * * SEGUROS... * * * ALQUILERES... * * * ENTREGAS A RENDIR CUENTA... * * * PUBLICIDAD... * * * ECONOMATO... * * * DIVERSOS... * * * 1906 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA... * * * 1907 CARGAS DIFERIDAS... * * * INTERESES, COMISIONES Y OTROS - ARRENDA- MIENTO FINANCIERO... * * * OTRAS CARGAS DIFERIDAS... * * * 1908 OTROS ACTIVOS EMPRESAS AFILIADAS... * * * INVERSIONES INTANGIBLES... * * * INVERSIONES EN SOFTWARE... * * * DIVERSAS... * * * GASTOS DE ADQUISICION DE POLIZAS... * * * GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO ID. A LA CUENTA * * * CARGAS DIFERIDAS ID. A LA CUENTA * * * 1909 AMORTIZACIÓN, DETERIORO ACUMULADO DE INTANGIBLES Y PROVISIÓN PARA ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA... * * * INVERSIONES EN SOFTWARE... * * * CREDITO MERCANTIL POSITIVO... * * * FUSIONES... * * *

10 DETERIORO DE CRÉDITO MERCANTIL... * * * PROVISIÓN PARA ACTIVOS NO CORRIENTES MAN- TENIDOS PARA LA VENTA... * * * DIVERSAS... * * *

11 2 PASIVO 20 TRIBUTOS, PARTICIPACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DIVER- SAS... * * * 2001 TRIBUTOS POR CUENTA PROPIA... * * * IMPUESTO A LA RENTA TERCERA CATEGORIA... * * * FONAVI... * * * SEGURO SOCIAL... * * * SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS... * * * GOBIERNOS LOCALES... * * * OTROS TRIBUTOS... * * * 2002 TRIBUTOS POR CUENTA DE TERCEROS... * * * IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS... * * * IMPUESTO A LA RENTA CUARTA CATEGORIA... * * * IMPUESTO A LA RENTA QUINTA CATEGORIA... * * * FONAVI... * * * SEGURO SOCIAL... * * * ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES... * * * OTROS TRIBUTOS... * * * 2003 GASTOS, DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES POR PAGAR... * * * PARTICIPACIONES... * * * DIRECTORES... * * * PERSONAL... * * * REMUNERACIONES... * * * VACACIONES POR PAGAR... * * * DIVIDENDOS POR PAGAR... * * * OTROS GASTOS DEL PERSONAL... * * * 2005 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN... * * * DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA * * * DERIVADOS DE TASAS DE INTERÉS... * * * DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN- TATIVOS DE DEUDA Y CAPITAL... * * * DERIVADOS DE COMMODITIES... * * * DERIVADOS DE INDICES... * * * DERIVADOS CREDITICIOS... * * * OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS * * * DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA... * * * COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE. * * * COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO * * * MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGOS DE TASAS DE INTERÉS.. * * * AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS * * * 2007 CARGAS APLICADAS SOBRE POLIZAS... * IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS... * 2008 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A EMPRESAS AFILIADAS... * * * PROVEEDORES... * * * DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA... * * * DIVERSAS... * * * 2009 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS... * * * PROVEEDORES... * * * RETENCIONES JUDICIALES... * * * DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA... * * * OBLIGACIONES POR FIDEICOMISOS... * DIVERSOS... * * * 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS... * * * 2101 BANCOS LOCALES... * * * (BANCO)... * * * PRESTAMOS NO SUBORDINADOS... * * *

12 PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION COMPUTABLE... * PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION NO COMPUTABLE... * OTROS... * * * 2102 BANCOS DEL EXTERIOR... * * * (BANCO)... * * * PRESTAMOS NO SUBORDINADOS... * * * PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION COMPUTABLE... * PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION NO COMPUTABLE... * OTROS... * * * 2103 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES... * * * (ENTIDAD)... * * * PRESTAMOS NO SUBORDINADOS... * * * PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION COMPUTABLE... * PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION NO COMPUTABLE... * OTROS... * * * 2104 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR... * * * (ENTIDAD)... * * * PRESTAMOS NO SUBORDINADOS... * * * PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION COMPUTABLE... * PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION NO COMPUTABLE... * OTROS... * * * 2105 VALORES EMITIDOS... * * * BONOS NO SUBORDINADOS... * * * INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA SUBORDINADA... * PORCION COMPUTABLE... * PORCION NO COMPUTABLE... * 2106 PASIVOS PROVENIENTES DE CONTRATOS EN LOS QUE EL CONTRATANTE ASUME EL RIESGO DE INVERSIÓN... * * * 2107 OPERACIONES DE REPORTE... * * * 2108 OBLIGACIONES FINANCIERAS CON EMPRESAS AFILIADAS... * * * PRESTAMOS... * * * PRESTAMOS NO SUBORDINADOS... * * * PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION COMPUTABLE... * PRESTAMOS SUBORDINADOS PORCION NO COMPUTABLE... * PAGARES... * * * BONOS NO SUBORDINADOS... * * * INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA SUBORDINADA... * PORCION COMPUTABLE... * PORCION NO COMPUTABLE... * DIVERSAS... * * * 2109 OBLIGACIONES FINANCIERAS DIVERSAS... * * * CUOTAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR PAGAR... * * * DIVERSAS... * * * 22 CUENTAS POR PAGAR A INTERMEDIARIOS, COMERCIALIZADORES Y AUXILIARES... * 2201 COMISIONES POR DEVENGAR A CORREDORES... * (RIESGO)... * 2202 COMISIONES POR PAGAR A CORREDORES... * 2203 SERVICIOS POR PAGAR... * 2204 COMISIONES POR BANCASEGUROS... *

13 (ENTIDAD)... * 2205 COMISIONES A OTROS CANALES 1... * (RIESGO)... * 2206 COMISIONES A PROMOTORES DE SEGUROS... * (RIESGO)... * 2208 COMISIONES Y SERVICIOS POR PAGAR A EMPRESAS AFILIA- DAS... * (RIESGO)... * COMISIONES POR DEVENGAR... * COMISIONES POR PAGAR... * SERVICIOS POR PAGAR... * COMISIONES POR BANCASEGUROS... * DIVERSAS... * 2209 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A INTERMEDIARIOS Y AUXI- LIARES... * 23 CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS... * 2301 ASEGURADOS VIDA... * VENCIMIENTOS... * RESCATES... * UTILIDADES... * DIVERSAS... * 2303 PRIMAS PROVISIONALES EN DEPOSITO... * (RIESGO)... * 2304 TRANSFERENCIAS DE FONDO SEGUROS PREVISIONALES... * (RIESGO)... * 2308 PRIMAS PROVISIONALES DE EMPRESAS AFILIADAS... * (RIESGO)... * 2309 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS... * DEVOLUCION DE PRIMAS POR PAGAR... * OTRAS CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOS... * 24 CUENTAS POR PAGAR A REASEGURADORES Y COASEGURA-. DORES... * 2401 REASEGURADORES LOCALES... * CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS... * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGUROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGU- ROS ACEPTADOS... * OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS ACEPTADOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGUROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS CEDIDOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS * 1 Modificado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del

14 PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGU- ROS ACEPTADOS... * OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS ACEPTADOS... * CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES... * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGU- ROS ACEPTADOS... * OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS ACEPTADOS... * 2402 REASEGURADORES DEL EXTERIOR... * CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS... * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGUROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGU- ROS ACEPTADOS... * OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS ACEPTADOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGUROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS CEDIDOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGU- ROS ACEPTADOS... * OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS ACEPTADOS... * CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES... * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGU- ROS ACEPTADOS... * OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS ACEPTADOS... * 2403 CUENTAS POR PAGAR A COASEGURADORES... * (ASEGURADORA)... * PRIMAS POR PAGAR COASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR COASEGU- ROS RECIBIDOS... * OTROS CONCEPTOS POR PAGAR... * 2404 PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR A REASEGURADORES LOCALES... * 2405 PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR A REASEGURADORES DEL EXTERIOR... * 2408 REASEGURADORES AFILIADOS... * CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMATICOS... * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS

15 SINIESTROS POR PAGAR REASEGUROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASEGUROS CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGU- ROS ACEPTADOS... * OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASE- GUROS ACEPTADOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMATICOS * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGUROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASE- GUROS CEDIDOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS CEDIDAS... * SINIESTROS POR PAGAR REASEGU- ROS ACEPTADOS... * OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASE- GUROS ACEPTADOS... * PRIMAS RETENIDAS POR PAGAR... * CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES... * PRIMAS POR PAGAR REASEGUROS SINIESTROS POR PAGAR REASEGU- ROS ACEPTADOS... * OTRAS CUENTAS POR PAGAR REASE- GUROS ACEPTADOS... * 26 RESERVAS TECNICAS POR SINIESTROS... * 2601 SINIESTROS REPORTADOS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN DE PRIMAS DE SEGUROS... * (RIESGO)... * SINIESTROS PENDIENTES DE LIQUIDACION O SUSCEPTIBLES DE SER REABIERTOS * SINIESTROS CUESTIONADOS POR EL ASEGURADO... * SINIESTROS EN LITIGIO AJUSTE DE LA RSPL... * 2602 RESERVA DE SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS DE PRIMAS DE SEGUROS (IBNR)... * (RIESGO)... * 2603 SINIESTROS REPORTADOS Y NO REPORTADOS DE REASEGURO ACEPTADO... * (RIESGO)... * SINIESTROS PENDIENTES DE LIQUIDACION * IBNR DE REASEGURO ACEPTADO... * AJUSTE DE LA RSPL SINIESTROS PENDIENTES DE PAGO... * 2604 RIESGOS CATASTRÓFICOS... * RESERVA CATASTRÓFICA POR TERREMOTO... * PRIORIDAD A CARGO DE LA EMPRESA. * EXCESO NO CUBIERTO POR EL CON- TRATO XL CATASTRÓFICO... * 2605 SINIESTROS REPORTADOS Y NO REPORTADOS DE PRIMAS CEDIDAS * (RIESGO)... * SINIESTROS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN DE PRIMAS DE SEGUROS... *

16 IBNR DE PRIMAS DE SEGUROS... * AJUSTE DE LA RSPL DE PRIMAS DE SEGUROS * SINIESTROS PENDIENTES DE PAGO DE PRIMAS DE SEGUROS... * GASTOS DE LIQUIDACIÓN DE SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS... * SINIESTROS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN DE REASEGURO ACEPTADO... * IBNR DE REASEGURO ACEPTADO... * AJUSTE DE LA RSPL DE REASEGURO ACEPTADO... * SINIESTROS PENDIENTES DE PAGO DE REASEGURO ACEPTADO... * 2606 SINIESTROS REPORTADOS PENDIENTES DE PAGO DE PRIMAS DE SEGUROS * (RIESGO)... * 2607 RESERVAS TÉCNICAS ADICIONALES POR SINIESTROS * (RIESGO).. * 2609 GASTOS DE LIQUIDACION DE SINIESTROS... * (RIESGO)... * DIRECTOS... * INDIRECTOS... * 27 RESERVAS TÉCNICAS POR PRIMAS 2... * 2701 RRC-PRIMAS DE SEGUROS NO DEVENGADAS... * (RIESGO)... * 2702 RRC-PRIMAS DE REASEGURO ACEPTADO NO DEVENGADAS 3 * (RIESGO)... * 2703 MATEMATICA DE VIDA DE PRIMAS DE SEGUROS... * (RIESGO)... * RESERVA MATEMATICA BASE... * EXCESO (DÉFICIT) POR RESERVA MATEMÁTICA FINANCIERA... * 2704 MATEMATICA DE VIDA DE REASEGURO ACEPTADO... * (RIESGO)... * RESERVA MATEMATICA BASE... * EXCESO (DÉFICIT) POR RESERVA MATEMÁTICA FINANCIERA... * 2705 RRC-PRIMAS CEDIDAS NO DEVENGADAS 4... * (RIESGO)... * PRIMAS DE SEGUROS... * REASEGURO ACEPTADO... * 2706 MATEMATICA DE VIDA DE PRIMAS CEDIDAS... * (RIESGO)... * RESERVA MATEMATICA BASE... * EXCESO (DÉFICIT) POR RESERVA MATEMÁTICA FINANCIERA... * 2707 RESERVAS TÉCNICAS ADICIONALES POR PRIMAS.. * Reserva por Insuficiencia de Primas 5... * Vehículos y sus líneas aliadas * Crédito y cauciones.. * Responsabilidad civil * 2 Modificado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del Modificado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del Modificado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del Modificado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del

17 Otros seguros de remos generales * Seguros de accidentes y enfermedades... * Vida individual y en grupo de corto plazo.. * Otras Reservas Técnicas Adicionales por Primas 6. * 2709 RESERVA POR CALCE... * (RIESGO)... * 28 OTROS PASIVOS... * * * 2801 BENEFICIOS SOCIALES... * * * TIEMPO DE SERVICIOS... * * * VACACIONES Y GRATIFICACIONES... * * * OTROS... * * * 2802 JUBILACION... * * * 2803 LITIGIOS CON TERCEROS... * * * 2809 PASIVOS DIVERSOS... * * * PROVISIONES POR FIANZAS OTORGADAS OTRAS PROVISIONES. 29 PASIVOS DIFERIDOS... * * * 2901 INTERESES POR FRACCIONAMIENTO DE PRIMAS... * 2902 PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA... * * * IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO... * * * 2903 PRIMAS DIFERIDAS... * (RIESGO)... * PRIMAS DE SEGUROS... * COMISIONES DE PRIMAS DE SEGUROS * PRIMAS CEDIDAS... * 2908 GANANCIAS DIFERIDAS DE EMPRESAS AFILIADAS... * * * INTERESES POR FRACCIONAMIENTO DE PRIMAS... * ARRENDAMIENTOS COBRADOS POR ADELANTADO * * * INGRESOS NO DEVENGADOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO... * * * UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS DE LEASEBACKS* * * UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS A PLAZOS... * * * DIVERSAS... * * * 2909 OTRAS GANANCIAS DIFERIDAS... * * * ARRENDAMIENTOS COBRADOS POR ADELANTADO* * * INGRESOS NO DEVENGADOS POR ARRENDAMIEN- TO FINANCIERO... * * * UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS DE LEASEBACKS * * * UTILIDAD DIFERIDA POR VENTAS A PLAZOS... * * * INGRESOS NO DEVENGADOS POR OPERACIONES CONTINGENTES... * * * DIVERSAS... * * * 6 Modificado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del

18 3 PATRIMONIO 30 CAPITAL SOCIAL... * * * 3001 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS NACIONALES... * * * 3002 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS EXTRANJEROS * * * 3008 CAPITAL SOCIAL PAGADO - INVERSIONISTAS AFILIADOS... * * * 3009 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO NO PAGADO... * * * 31 CAPITAL ADICIONAL... * * * 3101 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES... * * * 3102 DONACIONES... * * * 3109 DIVERSOS... * * * 32 EXCEDENTE DE REVALUACION... * * * 3201 REVALUACIONES AUTORIZADAS POR LA SBS... * * * 33 RESERVAS... * * * 3301 LEGALES... * * * ARTICULO 67º - LEY Nº * LEY GENERAL DE SOCIEDADES... * * 3302 FACULTATIVAS... * * * ESTATUTARIAS... * * * DIVERSAS... * * * 3303 ACCIONES LIBERADAS... * * * 34 ACCIONES EN TESORERÍA... * * * 3401 ACCIONES EN TESORERÍA... * * * 35 RESULTADOS NO REALIZADOS... * * * 3502 DIFERENCIAS DE CONVERSIÓN... * * * 3504 POR COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO... * * * 38 RESULTADOS ACUMULADOS... * * * 3801 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS... * * * UTILIDADES ACUMULADAS CON ACUERDO DE CAPITALIZACIÓN... * UTILIDADES ACUMULADAS SIN ACUERDO DE CAPITALIZACIÓN... * GANANCIA NO REALIZADA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA... * NO CONFORMANTES DEL PATRIMONIO EFECTIVO... * EN ADECUACIÓN... * GANANCIAS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE A INVERSIONES QUE SE DEDUCEN DEL PATRIMONIO EFECTIVO... * GANANCIAS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE A INVERSIONES QUE NO SE DEDUCEN DEL PATRIMONIO EFECTIVO... * 3802 PERDIDAS ACUMULADAS... * * * DE AÑOS ANTERIORES... * * * PERDIDA NO REALIZADA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA... * * * PERDIDAS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE A INVERSIONES QUE SE DEDUCEN DEL PATRIMONIO EFECTIVO... * PERDIDAS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE A INVERSIONES QUE NO SE DEDUCEN DEL PATRIMONIO EFECTIVO... * 3803 RESULTADO DEL EJERCICIO... * * * CON ACUERDO DE CAPITALIZACION... * DE LIBRE DISPONIBILIDAD... *

19 4 EGRESOS 40 PRIMAS CEDIDAS... * 4001 MERCADO LOCAL... * (RIESGO)... * CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMÁTICOS... * CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMÁTICOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES * 4002 MERCADOS DEL EXTERIOR... * (RIESGO)... * CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMÁTICOS... * CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMÁTICOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES * 4007 DESCUENTOS SOBRE PRIMAS CEDIDAS... * (RIESGO)... * CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMÁTICOS... * CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMÁTICOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES* 4008 EMPRESAS AFILIADAS... * (RIESGO)... * CONTRATOS PROPORCIONALES AUTOMÁTICOS... * CONTRATOS PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES AUTOMÁTICOS... * CONTRATOS NO PROPORCIONALES FACULTATIVOS... * CONTRATOS EN OTRAS MODALIDADES* 41 AJUSTE DE RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEPTADO... * 4101 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL... * (RIESGO)... * 4102 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO DEL EXTERIOR... * (RIESGO)... * 4103 RESERVAS TECNICAS DE REASEGURO ACEPTADO MERCA- DO LOCAL... * (RIESGO)... *

20 4104 RESERVAS TECNICAS DE REASEGURO ACEPTADO MERCA- DOS DEL EXTERIOR... * (RIESGO)... * 4108 RESERVAS TECNICAS DE PRIMAS DE SEGUROS Y REASE- GURO ACEPTADO DE EMPRESAS AFILIADAS... * (RIESGO)... * PRIMAS DE SEGURO... * REASEGURO ACEPTADO... * 4109 RESERVAS TÉCNICAS ADICIONALES POR PRIMAS DE SEGU- ROS Y REASEGURO ACEPTADO 7... * (RIESGO)... * RESERVA POR INSUFICIENCIA DE PRIMAS... * OTRAS RESERVAS TÉCNICAS ADICIO- NALES POR PRIMAS... * 42 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEP- TADO... * 4201 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL... * (RIESGO)... * 4202 SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS MERCADOS DEL EX- TERIOR... * (RIESGO)... * 4203 AJUSTE DE RESERVA PARA RIESGOS CATASTROFICOS... * 4204 SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO MERCADO LOCAL. * (RIESGO)... * 4205 SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO MERCADOS DEL EXTERIOR... * (RIESGO)... * 4206 SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS... * (RIESGO)... * IBNR DE PRIMAS DE SEGUROS... * IBNR DE REASEGURO ACEPTADO... * 4207 SINIESTROS DE PRIMAS DE COASEGUROS... * (RIESGO)... * COASEGUROS RECIBIDOS... * COASEGUROS CEDIDOS... * 4208 SINIESTROS DE EMPRESAS AFILIADAS... * (RIESGO)... * SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS. * SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTA- DO... * 4209 GASTOS DE LIQUIDACIÓN DE SINIESTROS Y AJUSTE DE LA RSPL DE PRIMAS DE SEGUROS... * (RIESGO)... * DIRECTOS... * INDIRECTOS... * AJUSTE DE RSPL DE PRIMAS DE SEGUROS * AJUSTE DE RSPL DE REASEGURO ACEPTADO * 43 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGURO ACEPTADO... * 4301 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS MERCADO LOCAL- CORREDORES 8... * (RIESGO)... * 4302 COMISIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS MERCADOS DEL EXTERIOR - CORREDORES 9... * 7 Incorporado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del Modificado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del Modificado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del

21 (RIESGO)... * 4303 COMISIONES SOBRE REASEGURO ACEPTADO MERCADO LO- CAL - CORREDORES * (RIESGO)... * 4304 COMISIONES SOBRE REASEGURO ACEPTADO MERCADOS DEL EXTERIOR - CORREDORES * (RIESGO)... * 4305 COMISIONES PROMOTORES DE SEGUROS... * (RIESGO) * 4306 COMISIONES BANCASEGUROS... * (RIESGOS) * 4307 COMISIONES DE PRIMAS DE COASEGUROS... * (RIESGO)... * COASEGUROS RECIBIDOS... * COASEGUROS CEDIDOS... * 4308 COMISIONES SOBRE SEGUROS DE EMPRESAS AFILIADAS... * (RIESGO)... * COMISIONES DE PRIMAS DE SEGUROS* COMISIONES DE REASEGURO ACEPTA- DO... * 4309 COMISIONES OTROS CANALES... * (RIESGO) * 44 GASTOS TECNICOS DIVERSOS... * 4401 VENCIMIENTOS Y UTILIDADES DE POLIZAS DE VIDA... * (RIESGO)... * VENCIMIENTOS... * RESCATES... * RENTAS DE ASEGURADOS... * UTILIDADES... * 4402 PARTICIPACION UTILIDADES DE REASEGURADORES CEDEN- TES... * (RIESGO)... * 4403 COMISIONES DE ADMINISTRACION DE SEGUROS... * (RIESGO)... * 4404 PROVISIONES PARA INCOBRABLES - PRIMAS... * (RIESGO)... * PRIMAS POR COBRAR... * 4405 PROVISIONES PARA INCOBRABLES Y DETERIORO DE REASEGURADORES Y/O COASEGURADORES... * (Riesgo)... * Provisiones por incobrables... * Deterioro de cuentas por cobrar... * 4406 COSTOS DE ADQUISICIÓN OTROS COSTOS DIRECTOS ASO- CIADOS LA VENTA DEL SEGURO * (RIESGO) 4407 GASTOS TECNICOS VARIOS... * (RIESGO)... * PARTICIPACION EN LAS UTILIDADES DE ASEGURADOS... * INTERESES SOBRE DEPOSITOS DE PRI- MAS... * GASTOS DE PERITAJE... * DIVERSOS... * 10 Modificado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del Modificado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del Incorporado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del Incorporado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del Incorporado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del Incorporado por la Resolución SBS N del , vigente a partir del

22 4408 GASTOS TECNICOS DIVERSOS DE EMPRESAS AFILIADAS... * (RIESGO)... * 46 GASTOS DE INVERSIONES Y FINANCIEROS... * * * 4601 PERSONAL... * * * ID. A LA CUENTA * * * 4602 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS... * * * ID. A LA CUENTA * * * 4603 TRIBUTOS... * * * ID. A LA CUENTA * * * 4604 CARGAS DIVERSAS DE GESTION... * * * ID. A LA CUENTA * * * 4605 CARGAS FINANCIERAS... * * * INTERESES, COMISIONES Y GASTOS FINANCIEROS * * * PÉRDIDA EN LA VENTA DE INVERSIONES INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN... * * * INMUEBLES... * * * DIFERENCIA DE CAMBIO... * * * PERDIDA POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS EN M/E PARA NEGOCIACIÓN * * * PERDIDA POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS EN M/E CON FINES DE COBERTURA * * * OTROS... * * * VALORIZACION DE INVERSIONES... * * * A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS... * * * INTERESES POR MÉTODO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA... * * * INVERSIONES EN INMUEBLES... * * * AMORTIZACION CREDITO MERCANTIL POSITIVO (GOODWILL) - FUSIONES... * * * DETERIORO DE CRÉDITO MERCANTIL... * * * CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS... * * * 4607 GASTOS POR PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS... * * * DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN... * * * DERIVADOS DE MONEDA EXTRANJERA* * * DERIVADOS DE TASAS DE INTERÉS... * * * DERIVADOS DE INSTRUMENTOS REPRESEN- TATIVOS DE DEUDA Y CAPITAL... * * * DERIVADOS DE COMMODITIES... * * * DERIVADOS DE INDICES... * * * DERIVADOS CREDITICIOS... * * * OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS * * * DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA... * * * COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE. * * * COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO * * * MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGOS DE TASAS DE INTERÉS.. * * * AJUSTES DE PARTIDAS CUBIERTAS POR VALOR RAZONABLE* * * COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE. * * * MACRO-COBERTURAS POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS... * * * 4608 GASTOS DE INVERSIONES Y FINANCIEROS DE EMPRESAS A- FILIADAS... * * * SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS... * * * CARGAS DIVERSAS DE GESTION... * * * CARGAS FINANCIERAS... * * * INTERESES, COMISIONES Y GASTOS FINANCIEROS... * * * PÉRDIDA EN LA VENTA DE INVERSIONES DIFERENCIA DE CAMBIO... * * * VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS DE

23 INVERSIÓN... * * * VALORIZACION DE INVERSIONES POR METODO PARTICIPACION PATRIMONIAL * * * AMORTIZACION CREDITO MERCANTIL POSITIVO - ADQUISICION DE INVERSIONES * * * DETERIORO DE VALOR DE LAS INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS... * * * CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS... * * * 4609 PROVISIONES, DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y DETERIORO * * * FLUCTUACION DE VALORES... * * * INVERSIONES FINANCIERAS... * * * INVERSIONES EN INMUEBLES... * * * DEPRECIACIONES... * * * DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES... * * * INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS* * * INVERSIONES EN INMUEBLES... * * * FIDEICOMISOS... * * * QUIEBRA, DISOLUCION, LIQUIDACION Y PATRIMONIO NULO O NEGATIVO... * * * PRO VISIONES PARA CRÉDITO INMOBILIARIOS... * * * PROVISIÓN PARA ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA... * * * PROVISIONES POR FIANZAS OTORGADAS * * * DIVERSAS... * * * 47 GASTOS DE ADMINISTRACION... * * * 4701 PERSONAL... * * * FUNCIONARIOS... * * * REMUNERACION BASICA... * * * COMISIONES... * * * BONIFICACIONES... * * * GRATIFICACIONES... * * * ASIGNACIONES... * * * HORAS EXTRAS... * * * PARTICIPACIONES Y DIETAS... * * * VACACIONES... * * * MOVILIDAD... * * * ASISTENCIA MEDICA... * * * REFRIGERIO... * * * UNIFORMES... * * * CAPACITACION... * * * ATENCIONES... * * * SEGURO SOCIAL DEL PERU... * * * SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES... * * * COMPENSANCION VACACIONAL... * * * COMPENSACION POR TIEMPO DE SER- VICIOS... * * * JUBILACION... * * * GASTOS VARIOS... * * * EMPLEADOS... * * * ID. A LA SUB-CUENTA * * * OBREROS... * * * ID. A LA SUB-CUENTA * * * DIRECTORES... * * * ID. A LA SUB-CUENTA * * * PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES... * * * 4702 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS... * * * REPARACION Y MANTENIMIENTO... * * * SERVICIOS DE GUARDIANIA... * * * TRABAJOS EVENTUALES... * * * PUBLICIDAD Y PROPAGANDA... * * * ENERGIA Y AGUA... * * *

24 HONORARIOS PROFESIONALES... * * * SERVICIOS DE MECANIZACION... * * * GASTOS BANCARIOS... * * * SERVICIOS DE IMPRENTA... * * * MANTENIMIENTO DE VEHICULOS... * * * MANTENIMIENTO DE MUEBLES Y EQUIPOS... * * * MANTENIMIENTO DE OFICINA... * * * SEGUROS... * * * VARIOS... * * * 4703 TRIBUTOS... * * * FONAVI... * * * CONTRIBUCIONES A GOBIERNOS LOCALES... * * * SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS... * * * OTROS TRIBUTOS... * * * 4704 CARGAS DIVERSAS DE GESTION... * * * ALQUILERES... * * * GASTOS DE REPRESENTACION... * * * GASTOS NOTARIALES Y DE REGISTRO... * * * GASTOS JUDICIALES... * * * COTIZACIONES... * * * UTILES DE ESCRITORIO... * * * UTILES DE ASEO... * * * DONACIONES... * * * GASTOS DE COMUNICACIONES... * * * DIARIOS Y SUSCRIPCIONES... * * * GASTOS DE VIAJE... * * * RELACIONES PUBLICAS... * * * GASTOS VARIOS... * * * 4705 PROVISIONES, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIOROS * * * PROVISION PARA INCOBRABLES... * * * CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS... * * * DEPRECIACIONES... * * * EDIFICIOS... * * * MUEBLES Y EQUIPOS... * * * UNIDADES DE TRANSPORTE... * * * INSTALACIONES... * * * EDIFICIOS - ARRENDAMIENTO FINAN- CIERO... * * * MUEBLES Y EQUIPOS - ARRENDAMIEN- TO FINANCIERO... * * * UNIDADES DE TRANSPORTE - ARREN- DAMIENTO FINANCIERO... * * * AMORTIZACIONES... * * * GASTOS DE ORGANIZACION... * * * GASTOS DE REORGANIZACION... * * * DIVERSAS... * * * DETERIORO DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO..* * * * 4708 GASTOS DE ADMINISTRACION EMPRESAS AFILIADAS... * * * SERVICIOS DE TERCEROS... * * * CARGAS DIVERSAS DE GESTION... * * * PROVISION PARA INCOBRABLES... * * * 4709 GASTOS DIVERSOS... * * * PÉRDIDA EN LA VENTA DE INMUEBLES, MUEBLES Y EQUIPO... * * * PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES... * * * OTROS... * * * 48 PERDIDAS POR ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE PRIMAS, COMISIONES Y SINIESTROS... * 4801 ANULACIONES DE PRIMAS DE SEGUROS... * (RIESGO)... * 4802 ANULACIONES DE REASEGURO ACEPTADO... * (RIESGO)... *

25 4803 ANULACIONES DE COMISIONES DE PRIMAS CEDIDAS... * (RIESGO)... * 4804 ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRIMAS CEDIDAS... * (RIESGO)... * 4805 AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS... * (RIESGO)... * 4806 AJUSTE DE SINIESTROS DE REASEGURO ACEPTADO... * (RIESGO)... * 4807 REINTEGRO POR RECUPERO Y SALVAMENTOS... * (RIESGO)... * 4808 ANULACIONES, AJUSTES Y RECUPEROS DE EMPRESAS AFILIADAS... * (RIESGO)... * ANULACIONES DE PRIMAS DE SEGU- ROS... * ANULACIONES DE REASEGURO ACEP- TADO... * ANULACIONES DE COMISIONES DE PRI- MAS CEDIDAS... * ANULACIONES DE SINIESTROS DE PRI- MAS CEDIDAS... * AJUSTE DE SINIESTROS DE PRIMAS DE SEGUROS... * AJUSTE DE SINIESTROS DE REASEGU- RO ACEPTADO... * REINTEGRO POR RECUPERO Y SAL- VAMENTOS... *