Estados Financieros CORPORACIÓN DE DESARROLLO DE LA REINA. Santiago, Chile Diciembre 31, 2012 y 2011

Transcripción

1 Estados Financieros CORPORACIÓN DE DESARROLLO DE LA REINA Santiago, Chile Diciembre 31, 2012 y 2011

2 Estados Financieros CORPORACIÓN DE DESARROLLO DE LA REINA Diciembre 31, 2012 y 2011 Índice Informe de los Auditores Independientes... 1 Estados Financieros Estados de Posición Financiera... 3 Estados de Actividades... 5 Estados de Flujos de Efectivo... 6 Notas a los Estados Financieros... 7

3

4

5 CORPORACIÓN DE DESARROLLO DE LA REINA Estados de Posición Financiera Diciembre 31, ACTIVOS Activo Circulante Disponible Valores negociables Deudores varios Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipados Otros activos Total activo circulante Activo Fijo Construcciones y obras de infraestructura Muebles, útiles y equipos Equipos computacionales Equipos dentales Vehículos Herramientas Depreciación acumulada ( ) ( ) Total activo fijo, neto Total Activos =========== =========== Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 3

6 CORPORACIÓN DE DESARROLLO DE LA REINA Estados de Posición Financiera Diciembre 31, PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivo Circulante Obligaciones con bancos e instituciones financieras Cuentas por pagar Acreedores varios Documentos por pagar Retenciones Provisiones Total pasivo circulante Pasivo Largo Plazo Acreedores varios Total pasivo largo plazo Patrimonio Reservas sociales ( ) Revalorización capital propio Superávit del ejercicio Total patrimonio Total Pasivos y Patrimonio ========== ========== Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 4

7 Resultado Operacional CORPORACIÓN DE DESARROLLO DE LA REINA Estados de Actividades Por los ejercicios comprendidos entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de: Ingresos por transferencias Costos de explotación ( ) ( ) Remuneraciones ( ) ( ) Gastos de administración ( ) ( ) Depreciación del ejercicio ( ) ( ) Resultado operacional Resultado no Operacional Otros ingresos Gastos financieros ( ) ( ) Corrección monetaria Resultado no operacional Superávit del ejercicio ========== ========== Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 5

8 CORPORACIÓN DE DESARROLLO DE LA REINA Estados de Flujos de Efectivo Por los ejercicios comprendidos entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de: Flujo Originado por Actividades de la Operación Superávit del ejercicio Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo Depreciación del ejercicio Corrección monetaria, neta ( ) ( ) Variación de activos que afectan al flujo (Aumentos) disminuciones de: Deudores varios ( ) Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipados y otros ( ) Otros activos ( ) Variación de pasivos que afectan al flujo Aumentos (disminuciones) de: Cuentas y documentos por pagar ( ) Acreedores varios ( ) Provisión y retención Otros pasivos ( ) Flujo neto Originado por Actividades de Financiamiento Obtención de préstamos Pago de préstamos ( ) ( ) Flujo neto Originado por Actividades de Inversión Incorporación activo fijo ( ) ( ) Flujo Neto Total (Negativo) positivo del Período ( ) Efecto de la inflación sobre el efectivo ( ) Variación neta de efectivo ( ) Saldo inicial de efectivo Saldo final de efectivo ========== ========== Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 6

9 CORPORACIÓN DE DESARROLLO DE LA REINA Notas a los Estados Financieros Diciembre 31, 2012 y 2011 Nota 1 - Constitución de la Corporación Corporación de Desarrollo de La Reina es una institución de derecho privado, sin fines de lucro, dotada de facultades para celebrar actos jurídicos, necesarios para el cumplimiento de sus objetivos. Se constituyó por Decreto Supremo N 317, del 13 de marzo de 1987, del Ministerio de Justicia, el que autorizó su existencia legal. Sus estatutos se aprobaron con fecha 05 de enero de Su objetivo es administrar y operar en las áreas de educación, salud y atención de menores. Nota 2 - Criterios Contables Aplicados a) Período contable Los estados financieros corresponden a los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012 y b) Bases de preparación Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios contables generalmente aceptados, aplicables para entidades sin fines de lucro, según Boletín Técnico N 63 emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G.. c) Corrección monetaria Con el objeto de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, los activos y pasivos no monetarios, las reservas sociales y sus variaciones se corrigen monetariamente sobre base financiera. El estado de actividades, excepto la cuenta de depreciación del ejercicio, presenta sus cifras históricas a la fecha de transacción de cada una de ellas. Este criterio no afecta el resultado final del ejercicio, pero es requerido por los principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G.. El detalle de la corrección monetaria aplicada se demuestra en Nota 4 y su efecto neto se registra en resultados. El índice de corrección monetaria aplicado en el ejercicio 2012 fue de 2,1% (3,9% en el año 2011). Además, para efectos comparativos, los estados financieros finalizados al 31 de diciembre de 2011 han 7

10 sido actualizados, extracontablemente en un 2,1% para expresarlos en moneda del 31 de diciembre de d) Bases de conversión Los activos y obligaciones en unidades reajustables se registran al valor vigente al cierre de los estados financieros: Unidad de fomento , ,03 e) Estimación deudores incobrables La Corporación durante los ejercicios 2012 y 2011, no determinó provisión para deudas incobrables por estimar que sus saldos de deudores son recuperables en su totalidad. f) Activo fijo Los bienes del activo fijo se incorporan a sus valores de adquisición y, al igual que las depreciaciones acumuladas, se encuentran corregidos monetariamente. Las depreciaciones de estos bienes se calculan sobre esos valores actualizados, según el sistema lineal y de acuerdo a su vida útil estimada. g) Indemnización por años de servicios La Corporación no provisiona este beneficio, debido a que no se encuentra pactado con el personal. h) Vacaciones del personal La administración no provisiona este beneficio, lo registra al momento que el trabajador hace uso de ellas. 8

11 i) Impuestos a la renta y diferidos Los ingresos de la Corporación derivados de las actividades inherentes al cumplimiento de sus objetivos, no son gravados con impuesto a la renta. En consecuencia, los estados financieros no incluyen provisión alguna para el pago de impuesto a la renta e impuestos diferidos j) Estado de flujos de efectivo La Corporación ha considerado como efectivo los saldo bancarios y de caja, de acuerdo a las consideraciones del Boletín Técnico Nº 50 emitido por el Colegio de Contadores de Chile A.G.. El concepto de operación considerado en la clasificación del flujo de efectivo considera el conjunto de actividades propias del giro de la Corporación, que genera incremento o disminuciones patrimoniales, cualquiera sea su naturaleza. De esta forma los ingresos y gastos que, normalmente se clasifican en el Estado de Resultados como fuera de la explotación, en el Estado de Flujos de Efectivo, se consideran también, como parte del flujo operacional. Nota 3 - Cambio Contable Al 31 de diciembre de 2012, no se han producido cambios contables en la aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados, respecto del ejercicio anterior. Nota 4 - Corrección Monetaria La aplicación de las normas sobre corrección monetaria, señalada en la Nota 2 c) y d) originaron un abono neto a los resultados del ejercicio, según el siguiente detalle: Corrección monetaria de: Activo fijo Patrimonio ( ) Abono neto a resultado ========== ========== 9

12 Nota 5 Deudores Varios Este rubro se desglosa como sigue: Fondos por rendir Fondo fijo asignado Cuenta corriente del personal Capacitación (1) Vales vistas Anticipo de proveedores y contratistas Otros Totales ========== ========== 1) En este ítem se registran cuotas pendientes de cobro por convenio con Universidad del Desarrollo por viaje de capacitación de docentes a Rusia por $ ($0 en 2011), a la India por $ ($ en 2011), por curso de capacitación en Icel-CFT Ltda. $ ($ en 2011) y por Magister en Políticas Educativas en la Universidad del Desarrollo $ ($ en 2011). Nota 6 Impuestos por recuperar En el ejercicio 2012 no se registra saldo por este concepto, al 31 de diciembre de 2011 su saldo corresponde a crédito SENCE por cursos tomados a través de OTIC Proforma. Nota 7 Otros activos (1) Este rubro al 31 de diciembre de 2012 no registra saldo, al 31 de diciembre de 2011 se registraba subvención especial por recibir del Ministerio del Interior, a través de la Subsecretaria de Desarrollo Regional, por bono de navidad destinados al Área de Salud y al Área de Educación por un total $ y de cargo de la Corporación $ La Obligación por este concepto se registra en Cuentas por Pagar del Pasivo Circulante. (ver Nota 10) 10

13 Nota 8 Activo Fijo Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el detalle de este rubro es el siguiente: Año 2012 Valor Depreciación Depreciación activo acumulada ejercicio $ Construcciones (1) ( ) ( ) Muebles, útiles y equipos ( ) ( ) Equipos computacionales ( ) ( ) Equipos dentales ( ) ( ) Vehículos ( ) ( ) Herramientas ( ) ( ) Totales ( ) ( ) Año 2011 Valor Depreciación Depreciación activo acumulada ejercicio $ Construcciones (1) ( ) ( ) Muebles, útiles y equipos ( ) ( ) Equipos computacionales ( ) ( ) Equipos dentales ( ) ( ) Vehículos ( ) ( ) Herramientas ( ) ( ) Totales ( ) ( ) ====================================================================== (1) En este rubro se registran entre otros, inversiones en obras para colegio municipales, construidos en terrenos ajenos que forman parte del programa JEC. A partir del año 2002, la Corporación procedió a revalorizar y depreciar estos bienes en un plazo de 50 años. 11

14 El detalle de las inversiones en instituciones educacionales incluidos en este rubro es el siguiente: Escuela Palestina Complejo Educacional Escuela República de Chipre Escuela Confederación Suiza Liceo Eugenio M. de Hosto _ Subtotal Depreciación acumulada ( ) ( ) Total inversión, neto ========== ========== Nota 9 Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras En este rubro se registran sobregiros bancarios por $ en 2012 ($ en 2011) y crédito por capacitación durante el año 2011 por $ Nota 10 Cuentas por Pagar El detalle de este rubro es el siguientes: Facturas de proveedores Facturas de Cenabast Otras cuentas por pagar (1) Total ========== ========= (1) Al 31 de diciembre de 2011 se registraba obligación por bono de navidad, destinados al Área de Salud, al Área de Educación y Administración Central por un total $ (ver Nota 7) 12

15 Nota 11 Acreedores Varios Este rubro esta conformado por las siguientes partidas: Corto Plazo Cheques caducados Créditos por adecuación (1) Crédito Minsal para Jubilación (2) Otros Totales ========== ========== Largo Plazo Créditos por adecuación (3) Crédito Minsal para Jubilación (2) Totales ========= ========= (1) Corresponde a la porción corto plazo de los anticipo de la subvención entregada por el MINEDUC en los años 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 y 2012 para el pago de la bonificación por retiro voluntario contemplada en el artículo 2º, transitorio de la Ley Nº por $ en 2012 ($ en 2011). (2) Corresponde a anticipo de aporte estatal como incentivo al retiro voluntario de las Leyes Nºs y , para funcionarios de atención primaria de salud, entregado por el Ministerios de Salud. El corto plazo es de $ ($ en 2011) y la porción de largo plazo alcanza a $ ($ en 2011). (3) Corresponde a la porción largo plazo, con vencimiento entre los años 2014 y 2024, de los anticipo de la subvención entregada por el MINEDUC, para el pago de la bonificación por retiro voluntario contempladas en el artículo 2º transitorio, de la Ley Nº por $ en 2012 ($ en 2011). 13

16 Nota 12 Retenciones En este rubro se registran las retenciones por impuesto único a los trabajadores y retenciones previsionales por $ en 2012 ($ en 2011). Nota 13.- Provisiones En este rubro se incluyen los siguientes conceptos: Programas por ejecutar (1) Perfeccionamiento docente Otras provisiones (2) _ Totales =========== ========== (1) En este ítem se registran saldos de Programas por Ejecutar, siendo los principales los siguientes : Área Educación Programa SEP Programa PIE Área Salud Programa Odontológico AP Programa Salud Mental Integral Programa acreditación CESFAM _ Total ========== ========== (2) Este ítem incluye provisión por pago a ISP por $ en 2012 ($ en 2011). 14

17 Nota 14 Patrimonio El movimiento de las cuentas de patrimonio durante los ejercicios, son los siguientes: Reservas Revalorización Superávit del sociales reserva social ejercicio Total Saldos al ( ) ( ) Distribución superávit anterior ( ) - Corrección monetaria - ( ) - ( ) Déficit del ejercicio Saldos históricos al ( ) Saldos actualizados al ( ) Saldos al ( ) Distribución superávit anterior ( ) - Regularización activo fijo Corrección monetaria Superávit del ejercicio Saldos al

18 Nota 15 Resultados de las Actividades El detalle de las principales partidas que componen el estado de actividades son las siguientes: Resultado Operacional Ingresos por Transferencias Ingresos por subvenciones y aportes Ingresos por programas Ingresos operacionales varios _ Total Ingresos por Transferencias _ Costos de Explotación Programas y proyectos ( ) ( ) Implementación y materiales ( ) ( ) Servicios básicos ( ) ( ) Materiales ( ) ( ) Mantenciones y reparaciones ( ) ( ) Otros costos ( ) ( ) _ Total Costo de explotación ( ) ( ) Remuneraciones (1) ( ) ( ) Gastos de Administración Gastos varios ( ) ( ) Servicios varios ( ) ( ) Otros ( ) ( ) _ Total Gastos de Administración y Ventas ( ) ( ) _ (1) Incluyen los gastos de salarios de funcionarios, finiquitos, honorarios profesionales y honorarios extraescolares cancelados durante los años 2012 y

19 Nota 16 Contingencias y compromisos Juicios en curso Según carta emitida por el estudio de abogados, Abogados De La Maza Ltda., a través de doña María Paz Montecinos, los juicios en curso que mantiene la Corporación al 31 de diciembre de 2012, son los siguientes: 1) Juicio Ordinario de Indemnización de Perjuicios Rol del 12 Juzgado Civil de Santiago, seguido por Myriam Maureira y Otros. Se demanda el pago de $ por concepto de indemnización de perjuicios derivados de un presunto abuso cometido por un profesor en contra de una alumna. La Corporación fue demandada en su condición de empleadora del autor del supuesto ilícito y a la fecha el proceso se encuentra pendiente de fallo. No es posible estimar un fallo favorable o desfavorable por ser dicho fallo y apreciación de este atribución exclusiva del tribunal. Nota 17 - Hechos Posteriores No existen hechos significativos que hayan ocurrido entre el 31 de diciembre de 2012 y la fecha de emisión de estos estados financieros que no estén reflejados y que puedan afectarlos. 17