NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2013

Transcripción

1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SETIEMBRE DE Identificación de la Empresa y Actividad Económica. AFP Habitat S.A. (en adelante La Compañía ) es una administradora privada de fondos de pensiones constituida de conformidad con el Texto Único Ordenado del Decreto Ley Nº aprobado por el Decreto Supremo N EF y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N EF, que tiene como domicilio la ciudad de Lima. Su oficina principal se encuentra en Av. Jorge Basadre 592- Piso 6, Oficina 608, San Isidro. La Compañía se constituyó mediante Escritura Pública de fecha 27 de diciembre de 2013, como sociedad de duración indeterminada con un capital inicial suscrito y pagado de S/.3,000, La sociedad quedó inscrita en el Registro de Personas Jurídicas, el 14 enero de En el presente año, La Compañía ha recibido aportes de capital por un total de S/. 25,526,232, es así que actualmente cuenta con un capital social de a S/. 28,526,232, suscrito y pagado íntegramente. La Compañía tiene como objeto de constitución la administración de fondos de pensiones y el otorgamiento de prestaciones de jubilación, invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio, conforme a lo dispuesto por el Decreto Ley N 25897, Ley del Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones y sus normas reglamentarias y modificatorias. La Compañía bajo la modalidad de cuentas individuales de capitalización para aportes obligatorios y voluntarios, y en amparo de la Ley N 27988, administra tres tipos de Fondos de previsión denominados Fondos Tipo 1, 2 y 3, diferenciados principalmente por el nivel de riesgo de sus correspondientes carteras de inversiones. La Ley N Ley de Reforma del Sistema Privado de Pensiones (SPP), publicada el 19 de julio de 2012 trajo importantes cambios, entre los cuales están: la incorporación obligatoria de trabajadores al SPP antes de la primera licitación a la AFP que ofrezca la menor comisión; la licitación del servicio de administración de cuentas individuales de capitalización para los trabajadores que se incorporan al SPP; para los nuevos afiliados se establece una comisión integrada por dos componentes: una comisión calculada sobre la remuneración asegurable (comisión sobre el flujo) más una comisión sobre el saldo del Fondo de Pensiones para los nuevos aportes (comisión sobre el saldo); así como que las AFP administraran obligatoriamente cuatro tipos de Fondos para los

2 aportes obligatorios, incluyéndose el Fondo de Pensiones Tipo 0 o de Protección de Capital. La licitación pública producto de la reforma, fue realizada el 20 de diciembre de 2012 por la Superintendencia de Banca, Seguro y AFP, dando como ganadora a AFP Habitat S.A. quien ofreció una comisión mixta de 0.47% sobre el flujo y 1.25% sobre el saldo. Es así que la organización de AFP Habitat S.A. fue autorizada mediante Resolución N SBS , de 17 de diciembre de 2012, y su funcionamiento mediante Resolución N , del 2 de mayo del Siendo su fecha de inicio de operaciones el 01 de junio de Las acciones de la sociedad están inscritas en la Bolsa de Valores de Lima. La Compañía desde el 1ro de julio ofrece a los afiliados que optaron por permanecer en el esquema de comisión por flujo la tasa mas baja del mercado, siendo esta el 1.47% de la remuneración asegurable mensual. El 26 de julio mediante la Resolución SBS N se estableció el procedimiento para la afiliación y aporte de los trabajadores independientes, cuya obligatoriedad fue establecida en el artículo 33 de la Ley de Reforma. La mencionada resolución entró en vigencia desde el 01 de agosto de Posteriormente, el 22 de setiembre se publica la Ley N 30082, la cual modifica la Ley de la Reforma en lo referente a los aportes de trabajadores independientes, el cambio principal fue en la obligatoriedad de la afiliación y retención, la cual se suspende hasta el 01 de agosto del Es decir, los trabajadores independientes podrán afiliarse voluntariamente y emitir sus comprobantes con retención de AFP hasta el 31 de julio de Para cumplir con las prestaciones de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio (seguro previsional), y según lo indica la Ley de la Reforma, se realizó una licitación pública el 10 de mayo del año en curso donde la compañía SURA S.A. fue ganadora ofreciendo una tasa de 1.16%, asumiendo dichas prestaciones hasta el 30 de setiembre de Finalmente, el 13 de setiembre la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP realizó la subasta pública correspondiente a la gestión conjunta de riesgos para el seguro previsional, otro cambio producto de la Ley de Reforma, la cual rige desde el 01 de octubre de En dicha subasta resultaron como ganadoras Rimac Seguros, Rigel Perú, Ohio National y Vida Cámara (perteneciente al Grupo Habitat). Es así que la nueva tasa única del seguro previsional es 1.23%.

3 2. Moneda Funcional y Moneda de presentación. La moneda funcional es la moneda del entorno económico principal en el que opera la entidad y AFP Habitat al desarrollar sus operaciones en la República del Perú que tiene como moneda oficial el Nuevo Sol, prepara y presenta sus estados financieros en dicha moneda, en concordancia también con las normas peruanas emitidas sobre la materia. 3. Principales Políticas Contables y Principios Aplicados. La Compañía ha preparado los estados financieros de acuerdo a las Normas Contables establecidas en el Manual de Contabilidad para Las Administradoras de Fondos de Pensiones emitido por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y en los temas no contemplados por este, se ha aplicado las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y oficializadas en el país por el Consejo Normativo de Contabilidad. a) Encaje Legal. Son los recursos de propiedad de la AFP conformado por un porcentaje de las inversiones del Fondo de Pensiones. Garantiza la rentabilidad mínima de la cartera de inversiones de la AFP. La rentabilidad mínima es calculada de acuerdo a lo establecido en el artículo 85 del Reglamento del TUO de la Ley del SPP, Ley N 25897, aprobado por Decreto Supremo N /EF. b) Impuesto a la Renta. Comprende el gasto por el impuesto a la renta diferido en función al monto de impuesto esperado a recuperar o pagar sobre las diferencias temporarias entre los valores en libros reportados y sus correspondientes bases fiscales. c) Instalaciones, Mobiliario y Equipo. Las instalaciones, mobiliario y equipo se registran al costo. La depreciación se calcula de manera uniforme utilizando el método de línea recta a tasas calculadas en base a la vida útil estimada según el tipo de activo: Activo Tasa Anual Instalaciones 10% Muebles y enseres 10% Equipos diversos 10%

4 d) Activos Intangibles. Los intangibles de vida limitada son reportados al costo menos la amortización acumulada. La amortización se calcula en base al método de línea recta sobre el plazo máximo establecido en el Manual de Contabilidad para Las Administradoras de Fondos de Pensiones, siendo la tasa anual aplicada de 20%. e) Beneficios a los empleados. Los beneficios a los empleados incluyen los sueldos y aportaciones a la seguridad social, ausencias remuneradas por enfermedad, las vacaciones, las gratificaciones, la compensación por tiempo de servicios, entre otros. Estos beneficios se reconocen contra la ganancia o pérdida del período en que el trabajador haya desarrollado los servicios que les otorgan el derecho a recibirlos. Las obligaciones correspondientes a pagar se presentan como parte de los otros pasivos. f) Provisiones. Las provisiones se reconocen cuando puede efectuarse una estimación fiable del importe de la obligación, la cual es el resultado de un evento pasado y es probable que la Compañía tenga que desprenderse de recursos para cancelar tal obligación. El importe reconocido como provisión corresponde a la mejor estimación, a la fecha del Estado de Situación Financiera, del desembolso necesario para cancelar la obligación presente, tomando en consideración los riesgos e incertidumbres rodean a la mayoría de los sucesos y circunstancias concurrentes a la valoración de la misma. g) Reconocimiento de Ingresos. i. Reconocimiento de Ingresos por Comisiones. La recaudación del mes es conciliada y acreditada a las cuentas individuales de capitalización correspondientes, producto de ello se reconocen en resultados las comisiones por la administración del fondo. ii. Reconocimiento de Otros Ingresos. Los otros ingresos, tales como intereses, se reconocen cuando ha surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en los activos o un decremento en los pasivos y además el importe puede valorarse con fiabilidad.

5 h) Reconocimiento de Gastos. Los gastos se reconocen de acuerdo a lo dictado en las Normas Internacionales de Información Financiera, es decir cuando ha surgido un decremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un decremento en los activos o incremento en los pasivos, y pueden valorarse con fiabilidad. i) Moneda extranjera. Los saldos en moneda extranjera se ajustan al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del periodo contable informado. La diferencia de cambio producto del mencionado ajuste se reconoce en el resultado del ejercicio en el que se produce. 4. Efectivo y Equivalente de Efectivo. Caja - Fondos Fijos 1 0 Cuentas Corrientes 4,744 3,365 Depósitos a plazo de libre disponibilidad 6,000 0 Depósitos a plazo sujetos a restricciones ,821 3,365 Los depósitos a plazo sujetos a restricciones comprenden la carta fianza (incluido los intereses cobrados) que la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP obliga a constituir con motivo del inicio de operaciones. 5. Otras Cuentas por Cobrar. Depósitos a plazo - Interés devengado 20 0 Garantías por locales en arrendamiento Diversos Los intereses son producto de los depósitos a plazo constituidos en la banca nacional. Las garantías entregadas a los arrendadores corresponden a nuestro local principal y nuestra sucursal, ambos en Lima Metropolitana.

6 6. Gastos Contratados por Anticipado. Alquiler de local 15 0 Publicidad 43 0 Suministros por consumir 7 0 Soporte de software Suscripciones y similares 12 0 Asesorías 20 0 Otros gastos Impuesto Corriente. Pago a cuenta del IR Inmueble, Maquinaria y Equipo (Neto). Saldo al 31/12/2012 Adiciones 2013 Bajas 2013 Saldo al 30/09/2013 Costo Edificios e instalaciones Muebles y enseres Equipos diversos Obras en ejecución , ,627 Depreciación acumulada Edificios e instalaciones Muebles y enseres Equipos diversos Costo Neto 0 1, ,590

7 9. Activos Intangibles. Costo Saldo al 31/12/2012 Adiciones 2013 Bajas 2013 Saldo al 30/09/2013 Softwares 0 6, ,541 Amortización Costo Neto 0 6, , Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas. Préstamos de accionistas Otras cuentas por pagar a vinculadas Tenemos por pagar S/. 577,690 a nuestra vinculada AFP Habitat Andina (Chile) por concepto de reembolso de gastos pre-operativos. 11. Otras cuentas por Pagar. Impuestos, retenciones y aportes Beneficios a los trabajadores 1,100 0 Diversas ,956 0 Las cuentas por pagar diversas corresponden principalmente a las primas del seguro previsional (invalidez, sobrevivencia y sepelio) que se les retiene a los afiliados, cuyo monto asciende a S/. 508 mil aproximadamente.

8 12. Capital. El capital social al 30 de setiembre de 2013 asciende a S/. 28,526,232 representado por 28,526,232 acciones comunes de un valor nominal de S/ cada una, íntegramente suscritas, pagadas e inscritas en la Bolsa de Valores de Lima. La estructura societaria es la siguiente: Número de Acciones Total Participación Habitat Andina S.A. 28,514, % Otros accionistas 12, % 28,526, % 13. Gastos de Administración y Ventas. Los gastos de administración y ventas comprenden: Administración Compras de Suministros Cargas de Personal 5,204 0 Participaciones y Dietas al Directorio Servicios Prestados por Terceros 5,179 0 Tributos y Aportaciones 13 0 Cargas Diversas de Gestión 1,819 0 Provisiones del Ejercicio Total : 13,040 0 Ventas Compras de Suministros 66 0 Cargas de Personal Servicios Prestados por Terceros Publicidad, Publicaciones y Relaciones Públicas Tributos y Aportaciones 1 0 Cargas Diversas de Gestión 16 0 Provisiones del Ejercicio 9 0 Total : 1,398 0

9 14. Utilidad (Pérdida) por Acción. La utilidad básica y diluida por acción han sido calculadas de la siguiente forma: Resultado del ejercicio (9,546,026) Promedio ponderado de acciones en circulación 18,006,698 Utilidad básica por acción (0.530) Utilidad diluida por acción (0.530) Mariano Emilio Álvarez de la Torre Jara Gerente General Aurora Liliana Soto Garay Contador General