ASOCIACION DE MEDICOS GENERALES DE BARRANQUILLA. NIT No NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 de Diciembre años 2017

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Rafael Páez Barbero
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1 ASOCIACION DE MEDICOS GENERALES DE BARRANQUILLA. NIT No NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 de Diciembre años 2017 NOTA No 1 ENTIDAD REPORTANTE. La empresa ASOCIACION DE MEDICOS GENERALES DE BARRANQUILLA, identificada con NIT se constituyó mediante Acta Privada N.1 del 02 de Agosto de 2001, inscrita en la cámara de Comercio de Barranquilla el 03 de Septiembre de 2001 bajo el No del libro respectivo, cuyo objeto social es: realizar programas de trabajo y desarrollo humano proponiendo actividades comunitarias para el cuidado de la salud y el desarrollo social, enalteciendo el ejercicio de la profesión medica. NOTA No 2- PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES. Base de preparación de los estados financieros reportados Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015 y el Decreto 2131 de Bases de medición Los estados financieros separados han sido preparados sobre la base del costo histórico Moneda funcional y de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros separados de la Compañía se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (pesos colombianos). Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es la moneda funcional de la Compañía y la moneda de presentación. Toda la información es presentada en miles de pesos y ha sido redondeada a la unidad más cercana. NOTA No 3 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las políticas contables establecidas a continuación han sido aplicadas consistentemente en la preparación de los estados financieros separados, preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, a menos que se indique lo contrario. Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y los equivalentes de efectivo se componen del efectivo y depósitos a la vista de los laboratorios farmacéuticos que tienen relación económica con la asociación y son usados por la Compañía en la gestión de sus compromisos a corto plazo.

2 Aportes Sociales Son las cuotas que han venido aportando lo aaosciados desde el momento mismo que se constituyo la Asociacion y que son utlizados para la actividad económica de la misma Propiedades y equipo Reconocimiento y medición Los elementos de las propiedades y equipo son medidos al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro acumuladas. El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo. El software adquirido, que es esencial para la funcionalidad del equipo respectivo, se capitaliza como parte de ese equipo. Las ganancias y pérdidas de la venta de un elemento de propiedades y equipo, se reconocen netos en resultados. Otros activos intangibles Los activos intangibles que son adquiridos por la compañía, y tienen una vida útil son medidos al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro. Reconocimiento de Ingresos Los ingresos se reconocen en la medida que sea probable que los beneficios económicos ingresen a la Compañía y que los ingresos se puedan medir de manera fiable, independientemente del momento en el cual el pago sea realizado. Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las condiciones de pago definidas contractualmente. Servicios El ingreso por prestación de servicios es reconocido en el resultado en proporción al grado de realización de la transacción a la fecha del balance. El grado de realización es evaluado de acuerdo a estudios del trabajo llevado a cabo. Cuando los servicios bajo un contrato único son prestados en períodos de información diferentes, la contraprestación se distribuirá sobre una base de valor razonable relativo entre los servicios. Reconocimiento de gastos La Compañía reconocen sus costos y gastos, en la medida en que ocurran los hechos económicos de tal forma que queden registrados sistemáticamente en el período contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja). Se reconoce un gasto inmediatamente, cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no cumple con los requisitos necesarios para su registro como activo.

3 Ingresos y costos financieros Los ingresos financieros y costos financieros de la Compañía incluyen los ingresos y gastos por intereses. El ingreso o gasto por interés es reconocido usando el método del interés efectivo. NOTA No. 4 EFECTIVOS Y EQUIVALEN AL EFECTIVOS Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta el ente económico. Las operaciones y saldos en moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio representativa del mercado certificada por la Superintendencia Bancaria la cual fue utilizada para la preparación de los estados financieros al 31 de diciembre EFECTIVOS Y EQUIVALENTES AL 2017 EFECTIVO CAJA NOTA No. 5 DEUDORES Comprende el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor del ente económico, incluidas las comerciales y no comerciales. Los saldos de deudores y cuentas por cobrar a clientes incluidos en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2017 son los siguientes: DUDORES 2017 CLIENTES NOTA No. 6 INVENTARIOS Representa el valor de los costos que han sido incurridos por la Empresa en las obras en proceso o ejecución, en la actualidad no hay inventarios INVENTARIO NOTA No. 7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS Comprende el conjunto de cuentas que registran los bienes de cualquier naturaleza que posee ASOMEB. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2017 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

4 NOTA No. 8 PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES Comprende las obligaciones contraídas por el ente económico a favor de terceros incluidos los proveedores. Actualmente no hay NOTA No. 9 IMPUESTOS POR PAGAR CORRIENTES IMPUESTOS 2017 IMPUESTO A LAS VENTAS NOTA No. 10 PATRIMONIO Agrupa el conjunto de aportes recibidos de los asociados y los resultados obtenidos en los años de existencia de la asociación que a diciembre 31 de 2017 suman $ NOTA No. 11 INGRESOS OPERACIONALES. Agrupa el valor de los ingresos de veta obtenidos por ASOMEB., generados por el desarrollo de su objeto social, el 95% de los ingresos es por patrocicnio de laboratorios INGRESOS

5 NOTA No. 12 GASTOS OPERACIÓNALES DE ADMINISTRACION Los gastos operacionales son ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de ASOMEB. y registra, sobre la base de causación las sumas o valores en que se incurre durante el congreso del año, directamente relacionados con la gestión administrativa, encaminada a la dirección, planeación y organización de las Políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa de la entidad. Gastos Congreso Auxilios asociados Celebraciones y bonos Honorarios Renovacion Camara de comercio Impuesto de ICA Gastos caja menor Gastos Intereses y Sancion DIAN Gastos financieros 4x Depreciacion del Periodo TOTAL ROLANDO JOSE BOSSIO HERRERA Contador Publico TP t

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