VITALAB DE COLOMBIA S.A.S. NIT Estado de Cambios en el Patrimonio del Periodo NIIF Comparativo Diciembre de 2016 VS Diciembre de 2015

Transcripción

1 VITALAB DE COLOMBIA S.A.S. NIT Estado de Cambios en el Patrimonio del Periodo NIIF Dic 31 de 2015 Mov Año 2016 Distribución de utilidades Reclasificación año anterior Diciembre 31 de 2016 Capital Suscrito y Pagado 2,000,000 2,000,000 Utilidad del Ejercicio - 8,791,708-8,791,708 Perdida del Ejercicio - - Utilidad Acumulada 24,485,179 34,311,675 58,796,854 Saneamiento Contable - 6,474,745-6,474,745 Total 11,218,726 34,311, ,530,401 HAYDEE LILIANA ZULUAGA CONTRERAS ELKIN O. FERRARO RODRIGUEZ C.C CC de Itagui REPRESENTANTE LEGAL CPT T VIGILADO SUPERSALUD

2 VITALAB DE COLOMBIA S.A.S. NIT Estado de Flujos de Efectivo del Periodo NIIF ACTIVIDAD DE OPERACIÓN Utilidad del ejercicio 34,311,675 PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO Impuesto Diferido 9,191,243 CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES Instrumentos Financieros - 122,987,773 Bancos Nacionales 45,357,254 Proveedores - 864,763 Costos y Gastos Por Pagar - 8,038,186 Retencion en la Fuente 199,198 Autorretenciones 556,000 Retenciones y aportes de Nómina 182,572 De Renta y Complementarios 5,751,000 Cesantias Consolidades 630,201 Intereses Sobre las Cesantias 69,748 Vacaciones Consolidadas - 9,637 Impuesto Diferido - 693,609 Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación - 70,656,752 Efectivo Generado en Actividades de Inversión Adquisición de Activos Fijos - 36,358,319 Adquisición de licencias - Inversión - Total generado en Actividades de Inversión - 36,358,319 Efectivo Generado en Actividades de financiación Distribución utilidades - Total generado en Actividades de Financiación - TOTAL AUMENTO DEL EFECTIVO 13,242 EFECTIVO AÑO ANTERIOR 16,892 EFECTIVO AÑO ACTUAL 30,134 HAYDEE LILIANA ZULUAGA CONTRERAS ELKIN O. FERRARO RODRIGUEZ C.C CC de Itagui REPRESENTANTE LEGAL CPT T VIGILADO SUPERSALUD

3 VITALAB DE COLOMBIA S.A.S. NIT ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO DIC DE 2016 DIC DE 2015 VARIACIÓN VALOR EFECTIVO Y EQUIVALENTES 30,134 16,892 13, Bancolombia Ahorros 30,134 16,892 13,242 INSTRUMENTOS FINANCIEROS 132,488,771 9,500, ,987, Clientes 14,962,600 3,217,900 11,744, Anticipo de Impuestos y Contribucion 9,783,105 6,283,098 3,500, Deudores Varios 107,743, ,743,066 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 132,518,904 9,517, ,001,015 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1524 Equipo de Oficina 8,505,870 8,544,330-38, Equipo de Computo y Comunicaci 11,507,982 8,295,717 3,212, Maquinaria y Equipo Medico Cien 21,254,613 25,786,737-4,532, Anticipos PPE - 35,000,000-35,000,000 TOTAL ACTIVO FIJO 41,268,465 77,626,784-36,358,319 DIFERIDOS 8,498,000 17,689,242 (9,191,243) 1725 Activo por Impuesto Diferido 8,498,000 17,689,242 (9,191,243) TOTAL ACTIVOS 182,285, ,833,917 77,451,453

4 VITALAB DE COLOMBIA S.A.S. NIT ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PASIVOS DIC DE 2016 DIC DE 2015 VARIACIÓN VALOR 2105 Bancos Nacionales 83,353,226 37,995,972 45,357, Proveedores 25,541,123 26,405,886 (864,763) 2335 Costos y Gastos Por Pagar 8,466,836 16,505,022 (8,038,186) 2365 Retencion en la Fuente 396, , , Autorretenciones 1,452, , , Retenciones y aportes de Nómina 655, , , De Renta y Complementarios 11,007,000 5,256,000 5,751, Cesantias Consolidades 1,094, , , Intereses Sobre las Cesantias 131,335 61,587 69, Vacaciones Consolidadas 199, ,601 (9,637) 2725 Impuesto Diferido 4,457,765 5,151,373 (693,609) TOTAL PASIVO 136,754,969 93,615,190 43,139,778 PATRIMONIO 3105 Capital Suscrito y Pagado 2,000,000 2,000, Utilidad del Ejercicio 34,311,675-8,791,708 43,103, Perdida del Ejercicio -8,791,708 - (8,791,708) 3705 Utilidad Acumulada 24,485,179 24,485, Saneamiento Contable -6,474,745-6,474, TOTAL PATRIMONIO 45,530,401 11,218,726 34,311,675 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 182,285, ,833,917 77,451,453 HAYDEE LILIANA ZULUAGA CONTRERAS ELKIN O. FERRARO RODRIGUEZ C.C CC de Itagui REPRESENTANTE LEGAL CPT T VIGILADO SUPERSALUD

5 VITALAB DE COLOMBIA S.A.S NIT ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO CODIGO DESCRIPCION ACUMULADO VARIACION DIC DE 2016 DIC DE 2015 VALOR INGRESOS 549,090, ,751, ,339, Ingresos Operacionales 550,555, ,751, ,803, Devoluciones (1,464,500) - (1,464,500) COSTO DE VENTAS 306,502, ,382, ,120, Unidad funcional de consulta 216,545,894 91,377, ,168, Insumos 89,956,480 82,004,855 7,951,625 UTILIDAD BRUTA 242,588,507 65,369, ,218,943 GASTOS OPERACIONALES Administracion 166,400,123 71,760,782 94,639, Gastos de Personal 2,663,120-2,663, Honorarios 10,950,000 9,450,000 1,500, Impuestos 14,196,882 7,744,886 6,451, Arrendamientos 37,009,242 19,997,810 17,011, Servicios 24,769,094 6,124,340 18,644, Gastos Legales 1,692, ,500 1,047, Mantenimiento y Reparaciones 6,559,855 3,793,897 2,765, Adecuaciones e Instalaciones 44,739, ,547 44,480, Depreciaciones 3,129,755 3,514,035 (384,280) 5195 Gastos Diversos 20,640,256 19,927, , Deterioro 50, ,000 (253,970) UTILIDAD OPERACIONAL 76,188,384-6,391,219 82,579,602 INGRESOS NO OPERACIONALES 245,374 3,995,671 (3,750,297) 4210 Financieros 1,904 14,628 (12,724) 4250 Recuperaciones 243,470 34, , Impuesto a las Ganancias - 3,946,395 (3,946,395) GASTOS NO OPERACIONEALES 22,617,449 5,592,300 17,025, Financieros 22,356,891 5,047,937 17,308, Personas Naturales - 1, Gastos Extraordinarios 260, ,562 (282,004) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 53,816,309-7,987,848 61,804, Impto de Renta y Complementarios 19,504,634-19,504, Gastos Diversos 0 803,860 (803,860) UTILIDAD NETA 34,311,675 (8,791,708) 43,103,382 HAYDEE LILIANA ZULUAGA CONTRERAS ELKIN O. FERRARO RODRIGUEZ C.C CC de Itagui REPRESENTANTE LEGAL CPT T VIGILADO SUPERSALUD

6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2016 ENTIDAD REPORTANTE, PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES. 1.1 Entidad Reportante. VITALAB DE COLOMBIA S.A.S es una entidad de carácter privado con ánimo de lucro que tiene por objeto social la prestación de servicios odontológicos especializados, constituida por escritura pública debidamente registrada en la cámara de comercio de Medellín el 15 de agosto del 2012 con No. Matricula Mercantil , inscripción que se realizó en su momento para desempeñar dedicadas exclusivamente al laboratorio dental Tiene domicilio en el Municipio de Medellín con sucursal en el Municipio de La Ceja La duración de la empresa es indefinida. 1.2 Principales Prácticas contables. Para los registros contables y para la preparación de los estados financieros la empresa observa las siguientes políticas y normas de contabilidad de aceptación general en Colombia de acuerdo con el decreto 2649 de a. Propiedad, Planta y Equipo. Las propiedades y equipos se contabilizan al costo. b. Ingresos y Gastos. Los ingresos, costos y gastos del período son reconocidos en cuentas de resultados, atendiendo la norma técnica de la causación independiente de su pago o realización. Se reconoce un ingreso cuando surge un aumento de los beneficios económicos futuros, relacionado con un aumento de los activos o una disminución en los pasivos y se cumple además que el ingreso puede medirse confiablemente. Se reconoce un gasto cuando surge una disminución con los beneficios económicos futuros, relacionada con una disminución en los activos o un aumento en los pasivos y además se cumple que el gasto puede medirse confiablemente. Los ingresos se originan principalmente por: Ingresos operacionales: Generado por el resultado de la prestación de servicios odontológicos especializados y laboratorio que representan en su conjunto el 100% de los ingresos operacionales.

7 NOTA 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTES NOTAS AL BALANCE GENERAL Esta representado por los saldos en cuentas bancarias debidamente conciliadas a 31 de diciembre 2016 DISPONIBLE Bancos NOTA 2: INSTRUMENTOS FINANCIEROS Las representa la facturación realizada por la empresa en el desarrollo normal de su actividad y que a 31 de diciembre no se ha recuperado y no tenían fecha de vencimiento, préstamo a empleados, anticipo de impuestos y deudores varios. INSTRUMENTOS FINANCIEROS CxC Clientes Anticipos y Avances Deudores Varios NOTA 3: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Esta representado equipo de Oficina, Maquinaria y Equipo, Equipo Médico-Científico, Equipo procesamiento de datos. Así: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Equipo de Oficina Equipo de Cómputo y Comunicación Maquinaria y Equipo NOTA 4: PASIVOS A CORTO PLAZO. Son las obligaciones adquiridas por la empresa en el desarrollo normal de su actividad económica y esta representada por deudas proveedores de materiales odontológicos, costos y gastos como honorarios contador, proveedores varios etc., deudas con el fisco nacional como (retención en la fuente, impuesto de renta etc.), industria y comercio, laborales como cesantías año 2016 y sus intereses, acreedores varios

8 PASIVOS A CORTO PLAZO Proveedores Costos y Gastos Impuestos Obligaciones laborales NOTA 5: PASIVOS A LARGO PLAZO. Son las obligaciones adquiridas por la empresa en el desarrollo normal de su actividad económica y está representada por deudas financiares con el sector bancario colombiano.. PASIVOS A LARGO PLAZO Financieros NOTA 6: PATRIMONIO El patrimonio de la sociedad lo constituye el aporte de capital social, los resultados acumulados de los ejercicios anteriores a 2015, el resultado de los ejercicios actual. PATRIMONIO Capital social Resultados ejercicios anteriores Perdida del Ejercicio Saneamiento Contable TOTAL PATRIMONIO NOTA 7: INGRESOS Los ingresos de la sociedad están conformados por las ventas que efectuó la empresa durante todo el año 2016 las que se encuentran debidamente facturadas (menos las devoluciones realizadas a pacientes), y por los ingresos no operacionales soportados en rendimientos. Ingresos por venta de servicios

9 NOTA 8: COSTOS Está representado por aquellos desembolsos en los que se incurre para poder llevar a cabo el objeto social de la empresa y que intervienen directamente con la prestación del servicio odontológico y son directos e indirectos: Compra de materiales Costos de personal y laboratorio NOTA 9: GASTOS ADMINISTRATIVOS Son aquellas erogaciones que si bien no tienen que ver con la prestación del servicio, si son indispensables para el buen funcionamiento de la empresa. GASTOS DE ADMINISTRACION NOTAS 11: GASTOS NO OPERACIONALES Representa las erogaciones en las que se incurre por préstamos financieros, y gastos relacionados con la utilización de cuentas bancarias como costo chequera, costo utilización virtual, por transferencias, contribución del 4 por mil etc. Así como de partidas extraordinarias. GASTOS FINANCIEROS HAYDEE LILIANA ZUULUAGA CONTRERAS ELKIN OVIDIO FERRARO RODRIGUEZ C.C C.C REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR TP T