FONDO MUTUO DE AHORRO E INVERSION DEL PERSONAL DE FABRICATO Y SUS FILIALES "FABRIMUTUO"

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Pilar Guzmán Duarte
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FONDO MUTUO DE AHORRO E INVERSION DEL PERSONAL DE FABRICATO Y SUS FILIALES "FABRIMUTUO" Notas a Los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2013 Y 2012 (Valores expresados en miles de pesos

1 FONDO MUTUO DE AHORRO E INVERSION DEL PERSONAL DE FABRICATO Y SUS FILIALES "FABRIMUTUO" Notas a Los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2013 Y 2012 (Valores expresados en miles de pesos colombianos, excepto el valor de la unidad que está expresado en pesos) NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE El Fondo Mutuo de Ahorro e Inversión del Personal de Fabricato y sus Filiales FABRIMUTUO, es una persona jurídica establecida de acuerdo con las Leyes Colombianas desde el 22 de noviembre de 1990, su duración será la misma de Fabricato S. A, es decir, hasta el 26 de febrero del año "FABRIMUTUO " tiene su domicilio social en la ciudad de Medellín y el objetivo principal es fomentar el ahorro de los empleados de Fabricato y sus filiales, y beneficiarlos con las contribuciones que efectúan las empresas y los rendimientos que obtenga en sus operaciones. NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES En su contabilidad y en la preparación de sus estados financieros, el Fondo observa las normas contables prescritas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Las siguientes son las principales prácticas contables. Inversiones Las inversiones se registran al costo, el cual incluye las comisiones pagadas para su adquisición. Mensualmente el costo de las inversiones en acciones se compara con el valor de cotización promedio en la Bolsa de Valores de Colombia. A partir del mes de febrero de 1999, las inversiones se valoran de conformidad con lo dispuesto por la Resolución 1200 de diciembre de 1995 y demás normas concordantes, que señalan que las inversiones, obedeciendo al tipo de inversión, negociable o no negociable, se registran a su valor de mercado o valor neto de realización. Las variaciones que se presentan entre el valor de mercado y el ultimo valor contabilizado, se registran a) para las inversiones negociables con abono o cargo al estado de ingresos y egresos y b) para las permanentes con cargo al superávit por valorización o cargo al estado de ingresos y egresos, si se presenta exceso o defecto del valor de mercado frente al costo de la inversión respectivamente.

2 Cuentas de orden En esta cuenta se registran principalmente los títulos de inversión de propiedad de "FABRIMUTUO" al valor nominal. Rendimientos decretados por pagar Están constituidos por el monto de los rendimientos acumulados (utilidad neta) durante el respectivo período, los cuales se contabilizan con base en los resultados trimestrales. Fondo de perseverancia El fondo de perseverancia está conformado por las sumas correspondientes a la contribución de la empresa no consolidada en cabeza de los trabajadores por el retiro del afiliado sin haber cumplido con los requisitos del plan de ahorradores. Este fondo se distribuye anualmente como estímulo en forma proporcional al número de unidades de los ahorros legales voluntarios entre los trabajadores que hayan completado al menos cinco años en el plan de ahorros. Al 31 de Diciembre de 2013 se tenía en el fondo en unidades (2012 perseverancia ). Impuesto sobre la renta De acuerdo con el Título VI del Libro 1 del Estatuto Tributario, el Fondo está regulado por el Régimen Tributario Especial y no es contribuyente del impuesto sobre la renta y complementario, ya que no desarrolla actividades industriales y de mercadeo. Presenta la declaración de Ingresos y Patrimonio Anual. Valor de la unidad Las operaciones relacionadas con los aportes de los afiliados y la contribución de la empresa son contabilizadas en unidades y su valor es determinado mensualmente dividiendo el valor neto del fondo (activo total menos pasivo deducible) entre el número de unidades, con el valor así determinado se convierten a unidades las transacciones realizadas en el mes siguiente; el valor de la unidad expresada en pesos colombianos al 31 de diciembre de 2013 es de $ ( de $ ). Aportes de los afiliados En esta cuenta se registran los aportes entregados por los trabajadores y están constituidos por aportes: aportes legales ordinarios, los cuales no pueden exceder del 7% y no ser inferiores al 1.2% del salario mínimo legal mensual vigente, según la tabla de aportes contenida en el Reglamento Interno y por aportes adicionales voluntarios que sumados con el aporte legal voluntario no pueden exceder del 10% del salario

3 básico mensual; sobre las primas legales y extralegales el trabajador podrá efectuar un aporte extraordinario adicional, sin exceder dos veces el salario mínimo legal vigente a la fecha. Los aportes recibidos cada mes son convertidos a unidades de acuerdo con el valor determinado el mes inmediatamente anterior. Al 31 de diciembre de 2013 se tenían ,98 unidades correspondientes a los aportes legales ordinarios y extraordinarios ( ,43unidades). Provisión ajuste en redención de unidades Con el propósito de atender las variaciones del precio de las unidades desde el momento de su adquisición hasta la fecha de retiro parcial o total, se constituye una provisión con cargo a resultados para ajuste en redención de unidades, la cual puede constituirse hasta el 10% de las utilidades obtenidas durante el respectivo período. Contribución de la empresa La contribución de la empresa corresponde al 50% de los aportes legales ordinarios de cada trabajador, la cual se consolida en cabeza de cada trabajador, de acuerdo con su permanencia en "FABRIMUTUO", así: 30% cuando complete un año de afiliación, 60% al completar el segundo año y 100% al tercer año; a partir del tercer año la contribución de la empresa se consolidará mensualmente al 100%. Al 31 de diciembre de 2013 el aporte de las empresas consolidadas y por consolidar ascendía a ,39 unidades ( ) unidades ( ,64), respectivamente. Utilidades reinvertidas En esta cuenta se registran los rendimientos decretados que los afiliados hayan decidido reinvertir. Las utilidades reinvertidas son convertidas a unidades tomando como base el valor de la unidad vigente en el mes de aprobación del reparto de los rendimientos. Al 31 de diciembre de 2013 se tenían reinvertidas ( ,15) ,72 unidades, correspondientes a las utilidades Reconocimiento de ingresos y egresos Los ingresos y egresos se registran en las cuentas de resultados cuando se causan. Los descuentos obtenidos en la compra de títulos se causan en forma proporcional al tiempo que transcurre entre la fecha de adquisición y la fecha de vencimiento de cada título.

4 NOTA 3 - DISPONIBLE El saldo disponible al 31 de diciembre de 2013 comprendía lo siguiente: Bancos Fondos de Valores Abiertos y Cerrados NOTA 4 - INVERSIONES El saldo de inversiones al 31 de diciembre de 2013 comprendía lo siguiente: CDT RENTA FIJA Tasa de Interés CFC Leasing Bancolombia DTF+1.48% Leasing Bolivar CFC Finamerica SA DTF+1.45% 6.784% Total CDT BONOS Leasing Bancolombia DTF 1.48% Total Bonos Total Renta Fija Acciones alta bursátilidad Patrimonios autónomos PEI, corredores asociados TOTAL INVERSIONES

5 Las inversiones en renta variable al 31 de diciembre de 2013 están conformadas por: Acciones Ordinarias Alta Bursatilidad 2013 Número Acciones Promedio Bolsa Valor Total INVERSIONES -GRUPO ARGOS PFGRUPOARG ECOPETROL CHOCOLATES NUTRESA ISA BOLSA DE VALORES BANCOLOMBIA PACIFIC RUBIALES BANCOLOMBIA PREFERENCIAL BANCO DAVIVIENDA ÉXITO CONCONCRETO COLINVERSIONES-CELSIA CEMENTOS ARGOS PREFERENCIAL GRUPO AVAL PREFERENCIAL TABLEMAC GRUPO INVERSIONES SURAMERICANA Total Acciones de Alta Bursatilidad

6 Acciones Ordinarias Alta Bursatilidad año 2012 Número Acciones Costo Promedio Bolsa Valor Total Inversiones Argos 36, Ecopetrol 35, Bancolombia , Nutresa S.A 3, ISA 2,000 9, ETB 50, Davivienda Éxito Conconcreto 5,432 1,350 7,333 Colinversiones 5, Grupo Aval 21,607 1, Tablemac Total Acciones de alta bursatilidad NOTA 5 - RENDIMIENTOS DECRETADOS POR PAGAR El movimiento de los rendimientos decretados por pagar es el siguiente: Saldo al principio del año Rendimientos Netos del año Menos - utilidades reinvertidas en el año Mas o Menos - utilidades pagadas Rendimientos por pagar al final del ejercicio

7 NOTA 6 - CUENTAS DE ORDEN Las cuentas de orden al 31 de diciembre de 2013 comprendían:( las cuentas de orden corresponden a los títulos de renta fija) Cuentas de orden CONTINGENTES Acciones - - Otros títulos Total cuentas de orden contingentes NOTA 7: GASTOS DE ADMINISTRACION Los gastos operacionales de administración a 31 de diciembre de 2013 comprendían lo siguiente: Gastos de Personal Honorarios Perdida en venta inversiones Contribuciones (Asomutuos, Superfinanciera) Útiles, papelería y fotocopias Servicios Gastos Bancarios Asambleas Mantenimiento Software Gastos de Viajes Comisiones Apt TOTAL

8 NOTA 8: GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES Los gastos deducibles y no deducibles a 31 de diciembre comprendían lo siguiente: Gastos deducibles Industria y comercio Depreciación por equipo de computo Por redención de Unidades 12,002 16,113 Gastos Bancarios 283 1,543 Gastos No Deducibles Intereses por Mora(sobregiros) Impuestos Asumidos Gravamen Financiero 1,864 1,977 Gravamen APT Total Gastos de Operación

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