NIÑO SIN ALERGIAS S.A.S. REVELACIONES A LOS ESTADO FINANCIEROS AÑO 2017

Transcripción

1 NIÑO SIN ALERGIAS S.A.S. REVELACIONES A LOS ESTADO FINANCIEROS AÑO 2017 La compañía NIÑO SIN ALERGIAS S.A.S. Nit y domicilio principal en la ciudad Cali Colombia en la Calle 5B5 No , constituida mediante documento privado, inscrita en la Cámara de Comercio de Cali el día 6 de mayo de 2010 bajo el registro No del Libro IX, con registro mercantil Con vigencia indefinida. Su objeto social es Prestación de servicios especializados de salud, enfocados en el área de pediatría y medicina alternativa, educación en prevención y curación de enfermedades del niño. Las reglas contenidas en este documento son aplicables respecto de los estados financieros de propósito general. Estas se observaron para preparación y presentación de los estados financieros. Los estados financieros y demás información contable presentados a las Autoridades o publicados con su autorización, se rigen por normas especiales que estas dicten, las cuales deben sujetarse al marco conceptual de la contabilidad y a las normas técnicas generales. Las normas contenidas en este documento son aplicables a elementos o partidas materiales, es decir, a las que tienen importancia significativa para la evaluación de la situación financiera de la empresa y sus resultados. A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros consolidados. Estas políticas se han aplicado de manera uniforme para todos los años presentados, salvo que se indique lo contrario.

2 Sistema Contable La contabilidad y los Estados Financieros de la Compañía NIÑO SIN ALERGIAS SAS., se ciñen a las normas y prácticas de contabilidad generalmente aceptadas, disposiciones de la Superintendencia de Sociedades y normas legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios. Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para las cuentas de estado de situación financiera, Estado de resultados integral, estado de cambios en el patrimonio, Estado de flujo de efectivos es el peso colombiano. 1. Manejo de los rubros contables El efectivo y equivalentes del efectivo hay movimiento de caja menor y caja general, los rubros de cuentas corrientes, que manejan en un alto porcentaje pago por transferencia y los pagos son plenamente identificados. Deudores La cartera con clientes tiene una rotación de 30 días, las provisiones no se calcularon ya que es una cartera sana con pequeñas excepciones, las carteras morosas no se provisionan; se dan de baja con el fin de presentar saldos reales en los estados financieros Inventarios Se contabilizan al costo de adquisición por el sistema del Inventario permanente y su método de valoración es por promedio y se manejan un mínimo de inventarios ya que su distribución es al detal y por ser medicamentos, se lleva un estricto control de los vencimientos minimizar los ajustes por baja de inventarios. Propiedades, planta y equipo Se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza con base del método línea recta y la vida útil, no se estima vida residual, ya que por política los muebles y enseres se dan de baja al momento de estar depreciada completamente, en el caso de los equipos de cómputo, la vida útil se estima en 3 años, ya por lo pesado de los datos que se manejan por el hardware y los datos de las historias clínicas. Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la medida en que se incurren. Para aquellos activos que requieren reparación o

3 mantenimiento para incrementar su vida útil, debe ser recalculada su depreciación en la misma proporción. Las obligaciones financieras y los demás acreedores deben de igual manera, efectuar las revelaciones respectivas, dependiendo su origen y tiempo de financiación. Obligaciones laborales Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas que la compañía tiene por concepto de prestaciones legales, las cuales, se le ha considerado corrientes, ya que el máximo tiempo de vigencia es a un año, la nómina la entidad ha institucionalizado en 4 fechas de pago, con 2 periodos de corte y 3 clases de nómina. Provisión para Impuesto de Renta La provisión para impuesto de renta corresponde para el año gravable respectivo, al mayor valor determinado resultante de los cálculos efectuados por el método de renta líquida y el de renta presuntiva, aplicando a dicho valor la tarifa de impuesto vigente del 25% para renta y complementarios. 2. Bases De Presentación Los estados financieros consolidados de NIÑO SIN ALERGIAS SAS han preparado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea. Los estados financieros consolidados se han elaborado de acuerdo con el enfoque de costo histórico. ADRIANA PLAZA CUENCA CC T.P T

4 NIÑO SIN ALERGIAS SAS ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2017 Y 2016 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos) ACTIVOS Variación Absoluta % PASIVOS Y PATRIMONIO Variación Absoluta % Activos Corrientes Pasivos Corrientes Efectivo y equivalentes de efectivo , , ,07 20,84 Obligaciones fianancieras , , ,20 4,97 Deudores comerciales y otros , , ,97 9,53 Proveedores , , ,00 28,92 Inventarios , , ,87 6,65 Cuentas por pagar , , ,00 79,06 Pagos anticipado , , ,25 97,36 Impuestos por pagar , , ,21 83,50 Total Activos Corrientes , , ,08 16,23 Obligaciones laborales , , ,38 44,25 Activos No Corrientes Total Pasivo Corriente , , ,63 0,15 Propiedad planta y equipo , , ,48 3,71 - Activos intanginbles , , ,00 3,22 Pasivo No correinte - Total Activos No Corrientes , , ,48 3,33 Provisiones , , ,00 176,36 TOTAL ACTIVOS , , ,60 6,35 Total Pasivo No corriente , , ,00 176,36 Total Pasivo , , ,63 0,09 Patrimonio Capital Social , ,10-0,00 Reservas , ,00-0,00 Resultados del ejercicio , , ,86 414,14 Resultado del ejercicio anterior , , ,11 30,98 Total patrimonio , , ,97 11,77 Total Pasivo y Patrimonio , , ,60 6,35

5 NIÑO SIN ALERGIAS SAS ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL PARA LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2017 Y 2016 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos ) Variación Absoluta % Ingresos de actividades ordinarias , , ,64 8,47 Costo de ventas , , ,02 48,31 Ganancia Bruta , , ,38 4,48 Otros ingresos , , ,97 1,28 Gastos de administraciòn , , ,77 7,75 Gastos de Ventas , , ,09 17,82 Gastos financieros , , ,87 47,02 Otros gastos , ,00 100,00 Utilidad Neta antes de impuesto ( ,00) , ,96 196,13 - Utilidad liquida , ,07 100,00 Reserva , ,00 100,00 Utilidad del Ejercicio , ,07 100,00

6 NIÑO SIN ALERGIAS S.A.S NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORTE A DICIEMBRE ACTIVOS Disponible $ ,69 Caja $ ,54 Banco Davivienda $ ,99 Banco BBVA $ ,75 Bancolombia $ ,59 Bancolombia $ ,82 Clientes Nacionales $ ,00 Prestamos a socios $ ,80 ROSALES ESTRADA MEDARDO LEONIDAS ,80 Anticipos a Contratistas $ ,00 MAURICIO LOPEZ GOMEZ ,00 Anticipos de impuestos $ ,79 Anticipo Renta año ,00 Retencion en la fuente serv ,00 Retencion Ind y comercio ,00 Impuesto a las ventas Retenido ,00 Saldo a favor iva ,00 Auto retencion renta ,79 Deudores Varios 0,00

7 NIÑO SIN ALERGIAS SAS Estados Flujo de Efectivo 2017 M. I (Valores expresados en miles de pesos colombianos) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Utilidad y/o perdida del ejercicio $ ,00 + Depreciacion ,00 + Amortizaciones 0,00 - Ingresos y Recuperaciones 0,00 + Incremento obligaciones Laborales $ ,38 + Incremento Impuestos por Pagar -$ ,21 + Incremento Cuentas por pagar -$ ,00 + Disminucion de Inventarios ,87 - Incremento Cuentas por Cobrar $ ,97 EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ ,27 ACTIVIDADES DE INVERSION + Venta de Inversiones $0,00 + Venta Vehiculo Usado $ 0,00 - Compra de Maquinaria $ 0,00 - Compra de Muebles $ ,48 EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION $ ,48 ACTIVIDADES DE FINANCIACION + Capitalizacion por Emision Acciones $0,00 + Venta Vehiculo Usado $ 0,00 - Venta de Bonos $ 0,00 - Pago de obligaciones Financieras $ ,94 EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION $ ,94 TOTAL FLUJO DE EFECTIVO $ ,69

8 NIÑO SIN ALERGIAS SAS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2017 Y 2016 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos ) capital social supereavit de capital Reservas Ganancias Acumuladas Total Capital Social , , ,43 Ganacia del Periodo , ,99 saldo al 31 de diciembre , , , ,42 Capital social , , , ,95 Ganancia del periodo , ,00 Saldo al 31 de diciembre , , , ,95