INFORME AUDITORIA TECNICA "INDUSTRIA SECUNDARIA PADILLA". Auditoria de Industrias Forestales

Transcripción

1 INFORME AUDITORIA TECNICA "INDUSTRIA SECUNDARIA PADILLA". Auditoria de Industrias Forestales Proceso realizado a las Industrias Forestales Primarias y Secundarias, que realiza el procesamiento de productos y sub-productos provenientes del Bosque. Claudia Domínguez y Mario Rolando Gómez 21/03/2018

2 * * tnsrin.tontniwal ^J^ífH «Nl>'^^ >tt:onse«.vaci0n\o lomstat PítllKilIlM y VtlJA SllVIMRÍ I. RESUMEN EJECUTIVO Una vez con la fecha establecida para la realización de la auditoría técnica a la Industria Padilla, la cual está ubicada en el Barrio Bella Vista, Jurisdicción del Municipio de Gualacc, Olancho, La Industria Padilla esta categcrizada como Industria Secundaria con número de registre # 2092 de ICF. De igual forma se realizó el análisis de toda la dccumentación legal de la industria y todos los requisitos necesarios para su continuidad de operaciones. La industria Padilla cuenta con licencia Ambiental No emitida por la Secretaria de Recursos Naturales y Ambiente en fecha 17 de Diciembre de 1998 de conformidad al Artículo 67 del reglamento de Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental. La industria Padilla procesa madera proveniente de Planes de Saneamiento de Sitios nacionales y ejidales, madera de pino plagada. Para poder obtener los resultados deseados se supervisaron las actividades de operación de la industria en el cual se revisa la documentación legal, documentos de operación, como ser facturas de compra y de ventas, informes mensuales, libro diario, entre otros. Además de lo antes mencionado se levantó un inventario físico de la madera existente en el plantel al igual que el equipo y maquinaria con que opera la industria. Posteriormente se realizó un análisis de las respectivas operaciones del cual se obtienen las respectivas conclusiones que determinan si se están cumpliendo las leyes, acuerdos y resoluciones forestales y normas técnicas.

3 * * * * NSTinnriNAcuMAi ü<.#inino (»1A REIVBUE:A E* H'.^ÍD"'*A-> >tt:onsehvacion1r UEEAMEOILO KARIÍIAt Px(i[Kiin\ YVIIJASIIVIAIU II. ANTECEDENTES. De conformidad al título V de la Ley forestal vigente decreto , que nos establece las formas de Industrialización, Comercialización Transporte Capitulo I Industrialización, y Capitulo II Industrialización y Transporte, Artículo 96. Transformación de Productos Forestales, Articulo 97. Productos forestales en las negociaciones de convenios de Integración y libre comercio. Articulo 98. Registro de Industrias y Equipos Forestales, Articulo 99. Registro de Personal calificado. Articulo 100. Notificación de cambios en las Industrias y personal Calificado, Articulo 101 Uso de las especies no tradicionales y de la Industrialización, Articulo 102. Comercialización de la Madera proveniente de Bosques naturales y artificiales, articulo 103. Transporte de productos Forestales, 104. Decomiso provisional de productos o subproductos forestales. Articulo 105. Autorización para el Transporte de Leña. Jurisdicción del Municipio de Gualacc, Departamento de Olancho. También deben considerarse aspectos como los que se establecen en el reglamento general # establecidos en el título V Capitulo II, III, IV Articulo 220 al 249. El fiel cumplimiento de artículos anteriores tanto de la ley forestal como el reglamento general traerá consigo segundad de la procedencia de la materia prima, comercialización y transporte de la misma que nos servirá como indicador de un manejo forestal racional/sostenible.

4 ÜfifHESNl.t'TI HCONStItVAClONY DEJ^MEROLLO forut-u, ÁRM-SPltll K.IITÍ.4YVllMSll.V»MRl III. INTRODUCCION. La industria forestal en Honduras esta categorizada como una de las más Importantes ya que aporta más o menos el 3% del producto interno bruto, lo cual significa que está dando la oportunidad de la creación de una buena cantidad de empleos directos e indirectos, como se puede observar la industria forestal de alguna manera está apoyando el programa reducción de la pobreza. Según estudios la capacidad instalada de las industrias es baja en relación a la oferta de materia prima con la que se cuenta, sin embargo siempre se presentan problemas de tala ilegal, la cual toma lugar cuando la madera es aprovechada, transportada comprada o vendida en violación de leyes nacionales. Por esta razón se debe velar por el estricto cumplimiento de la Ley forestal vigente. El cumplimiento del POA 2018 de la Región Nor-este de Olancho y en los compromisos adquiridos con la ejecución del Proyecto PAPSFOR, en cuanto a la necesidad de ejecutar una auditoría técnica en la Regional, el Departamento de Manejo y Desarrollo Forestal, en tal sentido se procedió a Planificar, revisar y ejecutar labores de Gabinete y de Plantel sobre las actividades realizadas en la Industria Padilla. El estricto cumplimiento de la auditoria se centra en la actualización de registros de la industria y el análisis de los informes mensuales para de esta forma ver si se cumple con todo lo establecido en la ley forestal vigente garantizando tanto la legalidad de la materia prima entrante/final asi como el cumplimiento de la normativa vigente, si bien es cierto el articulo 96 de la ley forestal nos manda a declararse de interés nacional la industrialización primaria la misma debe ser normada y administrada por parte de ICF de la mejor forma para que los resultados sean congruentes en campo y oficina.

5 lnstii\nxin«no««ueiwsrni.í :!* IA RíllÍBUtA í* Hi.»<üi,«a.A> >t tonservaclon Y DEEAMOIEO [OUSTAL Á«tAS PtUIK.IllAt Y VllM $11 V»MU IV. OBJETIVOS. General. Proporcionar Información a la Dirección ejecutiva, Departamento de Auditoria Técnica, Departamento de Manejo y Desarrollo Forestal y la Región Forestal de Olancho sobre la auditoria realizada a la industria Secundaria Padilla, los resultados del cumplimiento de la normativa y requisitos establecidos para la continuidad de operaciones. Específicos. o Brindar información sobre la Auditoria, revisión del Plantel y de Gabinete y si existe cumplimiento de las normativa, acuerdos, resoluciones de la Ley Forestal vigente. o Proporcionar información sobre el cumplimento de toda la documentación legal requerida para la continuidad de operaciones de la Industrias forestales. o De conformidad a los Resultados se tomen acciones inmediatas y definitivas a lo interno y externo de la institución sobre los hallazgos encontrados.

6 1 insrmrmnwritwai >ltonsthac10n l DEiAÍHOlLO torulu. V. METODOLOGIA. Aspectos Generales. De conformidad a la metodología establecida, y para obtener los resultados esperados, se siguieron los procedimientos siguientes en la Auditoria: o o o Verificaciones de Gabinete. Verificaciones de plantel de aserrío y acopio sobre el cumplimiento de la ley. Supervisiones y entrega de informes mensuales y recomendaciones realizadas. Para la realización de la Auditoria Técnica que se le realizo a la Industria secundaria Padilla se siguió la siguiente ruta. 1) Solicitud de documentación legal de la Industria (Permiso anual de Operaciones, Licencia Ambiental, Permisos Municipales actuales.) 2) Solicitud de Libros de Entrada y Salida de Industrias así como las facturas de madera en rollo (entradas) y facturas de madera aserrada (Despacho). 3) Inventario de la maquinaria y equipo utilizado en el aserradero y medidas de seguridad utilizadas.

7 RÍIVBU;A n«h.'wdiíaan * * * institvro NACION a tonservaclon Y D ia«ollo foresial Á«1AS Pxm K.lllAi Y VI IIA Sil Kl VI. RESULTADOS. industria: INDUSTRIA SECUNDARIA PADILLA Registro: 2092 ICF Propietario: Arturo Hernández Turcios. Municipio: Gualaco. Departamento: Olancho Región: Noreste de Olancho Oficina Local: Gualaco > Tienen los libros de Entrada y Salidas debidamente sellados y foliados tal como se establece en la normativa vigente. > Cuentan con la notificación de continuidad de operaciones que emite el Departamento de Manejo y desarrollo Forestal con vigencia hasta el 31 de Marzo de > Poseen licencia ambiental número emitida por la Secretaria de Recursos Naturales y Ambiente en fecha 17 de Diciembre de 1998 de conformidad al Articulo 67 del reglamento de Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental > Ostentan Licencia para apertura y renovación de negocio No. 064 emitida por la Municipalidad de Gualaco con vigencia hasta el 31 de diciembre de 2018.

8 ÜiHUEtNcni la RíiAiei*:* MUAiNDi.m AS Dt tonservacton Y DEiMíitüLLO foriítal ÁR>AS PKII 1 K i II>Ai Y VI i M SI I VI \ u Participantes de las Giras de Campo: 1. Claudia Domínguez (Auditoria Técnica) 2. Mario Rolando Gómez (Manejo Forestal) 3. Arturo Hernández Turcios (Propietario de la Industria) Expediente Y Herramientas a Utilizar: Expediente informe mensuales año Cámara del Móvil GPS etrex 10 (WGS84) Cinta métrica

9 * * * (NÍTin-TO Nv:ii.lNAL DE tonservaclon Y DESy-CRROLLO torlstai. VII. HALLAZGOS. Luego de analizar la información de los libros de entrada y salida de la industria Secundaria Padilla se puede determinar que hay coherencia en los resultados obtenidos ya que existe un claro desglose en los libros y existe toda la documentación requerida que respalda las entradas y salidas de madera del plantel. Haciendo una pequeña excepción en el mes de Enero del Año 2018, según el informe mensual se registra cinco facturas de las cuales la 2052 y 2053 no están registradas en el libro de entradas, pero en el libro de entradas registran la factura 2080 y la misma no la reportan en el informe mensual. En cuanto a la documentación legal la Industria cuenta con toda la documentación requerida como por ejemplo están actualizadas La notificación anual de Operaciones y Permiso municipal y cuentan también con la Licencia Ambiental. Se realizó el inventario de la maquinaria y Equipo utilizado para labores de transformación de materia prima y coincide con la documentación presentada en la oficina. No existe aumento de maquinaria. Los libros de entradas y salidas se encuentran actualizados hasta el mes de febrero del año 2018; a la fecha de la auditoria habla cuatro facturas de entrada que no estaban registradas; las cuales corresponden al mes de marzo del año en curso. Actualmente se encuentran trabajando con desperdicios de puntas y ramas producto de los desperdicios del Plan Operativo No. NE del Sitio Privado Chindona; la industria Padilla actualmente solo produce Nasas de diferentes dimensiones. Los libros de entradas y salidas están debidamente foliados y sellados como lo establece la Ley Forestal.

10 !N5rn\.T0N«n DI tonservaclon Y DESARROLLO loriilal ÁHIAS FXOIKIÜTASYVIISAStIVlxlU Los libros de entradas y salidas deben de establecer una casilla para realizar la sumatoria mensual. Los informes mensuales deben de ser presentados los cincos de cada mes, y actualmente la industria Padilla no lo está realizando. El rendimiento encontrado en los informes mensuales de la Industria Secundaria Padilla es de 358PT/m^, utilizando una sierra circular con discos de 12, 14 y 16 pulgadas. Vil!. CONCLUSIONES GENERALES. Después de realizados los análisis en cuanto a entradas y salidas de madera de la industria secundaria Padilla se puede concluir que la industria está cumpliendo con sus responsabilidades legales y técnicas. Cuentan con toda la documentación legal requerida por la ley forestal vigente, acuerdos y resoluciones emitidos por ICF, Poseen las facturas originales de entrada de todos los aprovechamientos de los que recibieron madera (periodo de análisis Junio Marzo 2018). Los informes mensuales no han sido entregados en tiempo y forma a la regional. El equipo y maquinaria existente en el aserradero está registrado en ICF. No ha existido incremento de maquinaria, sino más bien existe equipo que ya no se está utilizando. Tienen copias de todas las facturas de despacho que son congruentes con las entradas y rendimientos de este periodo.

11 U',WEÍiNi,t.l( ía Rí'l-VÍfJIX'A ly H.-NU'.i'i A> instm.to NACION Al tonstrvaclonv DES.AIHOLLOKAIÜAT.AL Á1HA.S PXüEK.mAi Y VIDA SII.VYMID XI. RESULTADOS OBTENIDOS Según la documentación revisada la empresa obtuvo el siguiente movimiento de entradas y salidas partiendo de las facturas. a) Saldo al 31 de Mayo de 2017 Madera en rollo: Madera Aserrada: b) Inventario Físico al 16 de Marzo del 2018 Madera en rollo: Madera Aserrada: c) Entradas de Maderas según facturas: d) Salidas de Maderas según facturas: Pt. e) Aserrío del periodo: f) Producción del periodo: pt m3 1, pt M^ 12, pt m3 197, m X. ANALISIS DE RESULTADOS. Según la documentación revisada, de acuerdo a los libros que lleva la empresa, facturas de compra y venta, e informes mensuales reportados al ICF los resultados fueron los siguientes: ^ MADERA EN ROLLO Saldo al 31 de Mayo del 2017: Más ingresos del periodo Junio-2017 al 08 de Marzo del 2018 Subtotal: Menos Aserrío del periodo: Inventario teórico encontrado: Comparando al inventario físico encontradp: diferencia en volumen: 0.00 m m m m m m M3 Como puede apreciarse el inventario teórico respaldado por las facturas de entrada es menor al inventario físico, existiendo una diferencia de M^ los cuales se encontraron en la yarda de la Industria pero no han sido reportados en el informe mensual debido a que el Informe de Producción de Marzo debe ser entregado los primeros cinco días del mes de Abril (la inspección a la yarda de la Industria secundaria Padilla ^e realizó el 08 de Marzo del año en curso).

12 -Ai Ui.WtRNO H 1 A REIVÍÍIJ:,'A C* H'.lNDVa AA lnst{tvton«nonat DI CONSERVACION Y DESARROllO (OUiTAL ARIAS PROEKÍUMS YVIDS ^ MADERA ASERRADA Saldo al 31 de Mayo del 2017: Más producción del periodo Junio 2017 al 15 Marzo de 201 Sub total: Menos ventas del periodo: Igual al inventario teórico encontrado en oficina: Menos inventario fisico encontrado en yarda: Diferencia en volumen: 1, pt pt pt pt pt pt -10, pt Como puede apreciarse el inventario teórico respaldado por documentos es menor al inventario fisico encontrado en yarda existiendo una diferencia de - 10,576 pt, volumen que fue encontrado en la yarda de la Industria pero no han sido reportados en el informe mensual debido a que el Informe de Producción de Marzo debe ser entregado los primeros cinco dias del mes de Abril (la inspección a la yarda de la Industria secundaria Padilla se realizó el 08 de Marzo del año en curso). XII. RECOMENDACIONES En cuanto a los libros de entradas y salidas al final de cada mes favor realizar una pequeña separación y agregar una fila para colocar los totales sumados. A pesar de haber encontrado todos los libros de entrada y salida, en ellos también se observaron borrones, tachones por lo que se procedió a decirle a la encargada del llenado que en caso de equivocaciones procediera al llenado de la casilla de observaciones. Y que cualquier aclaración se realizara en esa casilla de observaciones. Tanto como para madera en rollo como para madera aserrada se debe presentar la documentación que respalde donde se encuentra dicho producto. Los libros de entradas y salidas deben de ser llenados a diario y los informes mensuales deben ser elaborados en base a los libros de entradas y salidas para evitar errores. Los anteriores deben de ser elaborados y sellados por un Técnico Forestal.

13 i * * * * * insrnvto NACIONAL UtONSERVACIONY DEYASHULLO torestal PROEKÍIIEM Y VlllA SlIVISEkl FOTOGRAFIAS DE LA AUDITORIA

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15 * * inslirmo NAClONAl DC CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL. ARFAS PROt FGIIIAS Y VIDA Snvhs I RF ICr No. Licencia de operaciones Licencia o auditoria ambiental Cumplimiento medidas de mitigación Permiso municipal Libro de entradas y salidas Presentación de informes mensuales en formato oficial Diferencial inventarios (teórico vs. físico en m^ y PT) Sub-total 660 Total 94.29