AUDITORIA TECNICA A INDUSTRIA FORESTALES RANSFORMACION SECUNDAKIA RO-EMPRESA DE TRANRFORM DE MADERA (METRAMA) REGION FORESTAL OLANCHO ICF MAYO 2016

Transcripción

1 MPIÍKIC* t>t Hí»<nUR.Í.j RE CONSERVACION V DESARROI lo iorestai. AREAS >ROrt<.IDAS V VIEJA SUVES ISt AUDITORIA TECNICA A INDUSTRIA FORESTALES M^IZADA A DE 5 RANSFORMACION SECUNDAKIA» RO-EMPRESA DE TRANRFORM DE MADERA ÓN (METRAMA) REGION FORESTAL OLANCHO ICF MAYO 2016

2 ÍMSTÍTUTO N.\CiONAf, ironscrvacttón V DíISARROi f<> forf «taí ARLAS PROÍ LOIOAS V V H M SÍLVÍSERI INTRODUCCIÓN Como parte del proceso de auditorias planificadas por el ICF y en una acción rutinaria, la Oficina Regional de Olancho a través de la Oficina Local de La Unión, aplico auditoria técnica a la industria Forestal secundaria METRAMA, la cual se ubica en el municipio de La Unión, en el departamento de Olancho. El propósito de dicha acción es aplicar oportunamente controles que corrijan las operaciones de administración que se realiza de forma incorrecta, además de velar porque se de fiel cumplimiento a la legislación forestal vigente que garanticen un uso racional de los recursos forestales. A la industria se le ha estado realizando monitoreo permanente a travez de los informes mensuales presentados.

3 IKSTJTUTO NACiONM í>t GOMEREta ni Dt CONSERVACIlíN V DtíARROtl.O EORlSTAi.. ÁREAS 1>R01 EOIEJAS Y VílM Sü.VESÍRt. OBJETIVOS > Conocer las operaciones y verificar el cumplimiento de la normativa y leyes vigentes en la administración de la industria forestal METRAMA. > Detectar errores administrativos oportunamente que permitan mejorar la operatividad de la industria forestal METRAMA. > Verificar que se hayan realizado las recomendaciones en la auditoría realizada el año METODOLOGIA El primer paso fue la notificación donde menciona que se realizaría una supervisión y evaluación de la industria. El equipo auditor estuvo compuesto por un técnico de la Oficina Local de La Unión, dos guarda recursos y 8 la brigada de la Oficina (8 personas). I Por parte de la industria se tuvo presencia del administrador Saúl Martínez, y el personal que trabaja en la industria. La auditoria técnica fue realizada el día jueves 04 de mayo del presente año, una vez que se llego a las instalaciones se procedió hacer el inventario en físico que llevo un día, el segundo día se procedió a realizar la revisión de Licencia ambiental, permiso municipal; también se reviso los libros de entrada y salida, los informes mensuales y las facturas de entradas y salidas. El periodo analizado fue desde 14 de junio de 2015 hasta la fecha de la auditoria. El procesamiento de los datos del inventario en físico se hizo a nivel de oficina y se reviso los informes que se han presentado tanto a la Oficina Local como a la Regional.

4 >NSTirUK>NACIl>S M CORiERNa '>E LA *'*'*E^^*^R^AC(ÓN Y DESARROLLO rorestal MPttKrtA l>e HONnURAS S*KOI toilma Y VILM SdVfSrRÍ ANTECENDENTES La industria forestal METRAMA se encuentra ubicada en el barrio La Chana, del Municipio de La Unión, departamento de Olancho, con número de registro La industria no ha cambiado de propietario desde que la abrieron, que es el señor Oscar Menocal. En el 14 de mayo de 2015 se realizó una auditoria por parte de ICF. RESULTADOS > La auditoría se realizó a partir de 14 de mayo de 2015 se tomo de esta fecha debido a que en esa fecha se realizo la auditoria anterior. > La industria posee sus libros de entrada y de salidas. Las cuales se encuentran actualizadas hasta la fecha de la auditoria. > Los informes mensuales han sido entregados en fecha y en el formato oficial. > En el mes de mayo de 2015 la factura de entrada 1951 tiene 4559 al igual que el informe, pero en el libro tiene > En el mes de mayo 2015 falta las facturas de entradas 1638, 1639 y 1640, pero están reportadas en el informe y anotadas en el libro. > En el mes de junio de 2015 no ingresaron la factura 0328 de melina al libro de salidas. > Se encontró errores pequeños en las cantidades que provocan algún tipo de problema a la hora de comparar datos en las auditorias. > Archivos de la industria mantienen fotocopias de facturas de salida. > Los saldos según inventario físico versus inventario teórico muestran una diferencia de pie tablares. El administrador de la industria dice: la madera que viene del bosque trae una pulgada de aumento en el alto y ancho que no viene facturado debido al aserrío (Saúl Martínez, 2016). > La industria solo contrata un técnico para la elaboración de informes mensuales de producción y para solicitudes ante ICF.

5 Í? STiruTO NACiONAf- Df: CON<;LRVACIÍÓNÍ Y DÍSARROI ÍO ÍORÍSTAÍ. > La industria antes de la primera auditoria realizada en mayo de 2015 realizado movilización de maquinaria a la industria MADEH que es del mismo dueño y no ha realizado la notificación debida al ICF. De la fecha de la auditoria anterior a esta no se h hecho movilización de equipo. > Las diferencias que se encuentra entre los datos de entrada y salida de materia prima y el producto elaborado según el libro, facturas e informes, es debido a lo que se explica a los itens de arriba. > El diferencial inventario físico versus teórico se considera aceptable. > La licencia de operaciones se encuentra en tramite. > El permiso de operaciones lo tiene actualizado > La Licencia ambiental fue emitida en el año de CONCLUSIONES > La industria está trabajando adecuadamente administrativamente. > La industria no tiene un técnico permanente para que le de asistencia técnica. > No ha realizado la notificación de la movilización de equipo que realizo antes de la auditoria anterior.

6 i NSTÍTUTO NACiONR! DE EroNSERVACKlN V DEAARROEEO FORESTA!. ÁREAS í'rotf.oidas Y VHYA Sl.'.V'tS (Ht. RECOMENDACIONES > Contratar un técnico para que tengan asesoría en la temática forestal relacionada a la industria ya sea por medio tiempo. > En cuanto a las facturas de salida de la industria, establecer los colores que se dejaran el ICF tanto a nivel local como regional, la Industria y en los diferentes lugares que la industria deja copias como se solicito en la auditoria anterior. > La industria deberá actualizar la Licencia ambiental en el menor tiempo posible, debido a que tienen una que fue emitida en el año 1999, que esto fue solicitado en la auditoria anterior. > El ICF hará monitoreo regular en la industria a fin de hacer observaciones oportunas cuando correspondan. Técnico Oficina Local La Unión RFO-ICF

7 GOBIERNO DE IA REPOBUCA DE HONDURAS instiiuro NACIONAI DE CONSERVACiñN V DFSARROLIO FOBISTAI. ARFAS CROIEGIIIAS Y ViDA SILVESTRE Tabla Resumen Evaluación Auditoría a Industrias. ICF-DAT-002-F Registro Industria: No. 1 Licencia de operaciones (y 2 Licencia o auditoría ambiental 3 Cumplimiento medidas de mitigación 4 Permiso municipal ) Ü D ;o 0 1 b 0 5 Libro de entradas y salidas 6 Presentación de informes mensuales en formato oficial 7 Diferencial inventarios (teórico vs. físico en m^ y Pf) Sub-total Total