Órgano Interno de Control de la Secretaría de Educación

Transcripción

1 Sector: Educativo Registro: 24ETV0278Q Hojas No. Página 1 de 9 CONTRALORIA INTERNA. OFICIO: C.I.S.E.G.E./953/2008. ASUNTO: INFORME DE RESULTADOS., S.L.P. 2 de diciembre de Profr. Enrique Ramírez Quistián. Director de la Escuela Telesecundaria Ignacio. P R E S E N T E. Como resultado de la auditoría integral practicada a la Escuela Telesecundaria Ignacio a su digno cargo, al amparo y cumplimiento de la orden de auditoría C.I.S.E.G.E./331/2008 y C.I.S.E.G.E/332/2008 de fecha 23 (veintitrés) de junio de 2008 y con fundamento en los artículos 3 fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de ; 64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de ; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de ; 3 fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3 fracción VIII y 30 del Reglamento Interior de la, anexo encontrará el informe de resultados con las observaciones determinadas y recomendaciones propuestas por el auditor comisionado.

2 Sector: Educativo Registro: 24ETV0278Q Hojas No. Página 2 de 9 Por lo anterior solicito a Usted, de la manera más atenta gire instrucciones a quien corresponda a fin de que se implementen las medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los términos y plazos establecidos con el área auditada, para que en un plazo de diez días hábiles contados a partir de la fecha de notificación del presente, remita a éste Órgano Interno de Control la solventación y/o trámite a las recomendaciones formuladas, a efecto de llevar a cabo su verificación. Quedo a sus órdenes para cualquier información adicional y aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo. A T E N T A M E N T E EL CONTRALOR INTERNO C.P.C. y LIC. MA. DEL CARMEN ARANDA MANTECA. 2008, AÑO DE LUCHA CONTRA EL ESTIGMA DE LA DISCRIMINACIÓN c.c.p.- LIC. FRANCISCO ANTONIO RUBÍN DE CELIS CHÁVEZ.- Secretario de Educación de Gobierno del Estado.- para su conocimiento. c.c.p.- C.P.C. CARLOS ESPARZA DEL POZO.- Contralor General del Estado.- para su conocimiento. c.c.p.- C.P. GASTÓN MARTÍNEZ DE LEÓN.-Director General de la Coordinación de Contralorías Internas y Comisarías.- para su conocimiento. c.c.p.- L.E.P. VÍCTOR MANUEL PRECIADO RUÍZ.-Director de Educación Básica.- para su conocimiento. c.c.p.- PROFR. MARIO GÓMEZ NUÑEZ.- Jefe del Departamento de Telesecundarias.- para su conocimiento. c.c.p.- MINUTARIO. c.c.p.- EXPEDIENTE. CP MCAM/C. jmdl*

3 Sector: Educativo Registro: 24ETV0278Q Hojas No. Página 3 de 9 PROFR. ENRIQUE RAMÍREZ QUISTIÁN. DIRECTOR DE LA ESCUELA TELESECUNDARIA IGNACIO ZARAGOZA. P R E S E N T E. INFORME DE AUDITORÍA. Dependencia o entidad: Área auditada: Domicilio: Director: Tipo de auditoría: Oficio de comisión y de presentación: del Gobierno del Estado. Escuela Telesecundaria Ignacio. Avenida Venustiano Carranza sin número, Ejido de Ojo Zarco, Municipio de Mexquitic de Carmona, San Luis Potosí, S.L.P. Profr. Enrique Ramírez Quistián. Integral. C.I.S.E.G.E./331/2008 y C.I.S.E.G.E./332/2008 del 23 de junio de Período revisado: Ciclo escolar Monto fiscalizado: $ 15, Monto observado: Fecha de inicio: 24 de junio de Fecha de conclusión: 4 de julio de Auditor comisionado: C. Josué Méndez de Lira.

4 Sector: Educativo Registro: 24ETV0278Q Hojas No. Página 4 de 9 Índice: I. Antecedentes y marco jurídico de actuación. de 4 a 5 II. Período, objetivo y alcance de la revisión. de 5 a 6 III. Resultado del trabajo desarrollado. de 6 a 8 IV. Observaciones y recomendaciones. de 9 a 9 I.- Antecedentes: En atención al programa de trabajo para el ejercicio 2008 y derivado de las indicaciones giradas por el Contralor Interno de la de Gobierno del Estado; con fundamento en los artículos 3 fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de ; 64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de ; 3 fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3 fracción VIII y 30 del Reglamento Interior de la, se realizó auditoría integral a la Escuela Telesecundaria Ignacio. I.1.- Marco jurídico de actuación: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de. Ley Orgánica del Estado de. Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de. Ley General de Educación. Ley de Educación del Estado de.

5 Sector: Educativo Registro: 24ETV0278Q Hojas No. Página 5 de 9 Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de. Ley de Transparencia Administrativa y Acceso a la Información del Estado de. Ley del IMSS. Reglamento Interior de la de Gobierno del Estado. Reglamento de las Condiciones Generales del Trabajo del Personal de la. Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de. Decreto 533 de la Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado. II.- Período objetivo y alcance de la revisión. II.1 Período: Ciclo Escolar II.2 Objetivo: Recursos Financieros: Revisar que se manejen de forma correcta y oportuna. Recursos Humanos: Revisar que se cumpla con las normas y disposiciones en materia de registro de puntualidad y asistencia del personal del centro de trabajo, asimismo que las incidencias detectadas hayan sido reportadas en tiempo y forma. Recursos Materiales: Verificar que los bienes muebles estén debidamente registrados en el inventario de la de Gobierno del Estado.

6 Sector: Educativo Registro: 24ETV0278Q Hojas No. Página 6 de 9 II.3 Alcance de la revisión: Recursos Financieros. 90% Recursos Humanos. 90% Recursos Materiales. 90% La presente auditoría se desarrolló de conformidad con las Normas Generales de Auditoría Pública y mediante la aplicación de Procedimientos de Auditoría necesarios en cada caso. III.- Resultado de trabajo desarrollado. Con fecha 1 de septiembre de 2008 se levantó el Acta de Inicio de Auditoría al Profr. Enrique Ramírez Quistién, Director de la Escuela Telesecundaria Ignacio, además se le entregaron los oficios de comisión No. C.I.S.E.G.E. 331/2008 y de presentación C.I.S.E.G.E 332/2008. III.1.- Control Interno. Para el desarrollo de la auditoría en la Escuela Telesecundaria Ignacio, el auditor solicitó al Profr. Enrique Ramírez Quistián, Director del plantel, la siguiente documentación: 1. Informes de operaciones contables del ciclo escolar Acuerdos de suministros. 3. Libro de registro de acuerdo de suministros de la Cooperativa Escolar. 4. Gastos aplicados al Fondo Social y de Reserva autorizados por la Supervisión y por la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares de la de Gobierno del Estado.

7 Sector: Educativo Registro: 24ETV0278Q Hojas No. Página 7 de 9 5. Estados de cuenta. 6. Plantilla de personal. 7. Nómina y Servinómina de las quincenas 23 y 24 de diciembre de Horarios de personal. 9. Libros de registro de puntualidad y asistencia. 10.Reportes de incidencias generadas y justificantes oficiales. 11.Expedientes de personal. 12.Inventario y vales de resguardo de bienes muebles. III.2.- Recursos Financieros. La Cooperativa Escolar de la Escuela Telesecundaria Ignacio, reportó un saldo de Fondo Social y de Reserva al término del ciclo escolar de $ 15, (Quince mil setecientos pesos 73/100 M.N.) recurso que se manejó a través de la cuenta bancaria N a nombre de la C. Judith Oviedo Tang, ex tesorera de la cooperativa; saldo que fue reportado en el Informe inicial de Operaciones Contables del ciclo escolar como se observa en el Acta de renovación de miembros de la Cooperativa Escolar. III.3.- Recursos Humanos. Los resultados que se obtuvieron del análisis al registro de control de entradas y salidas se determinaron después de analizar los justificantes de cada empleado del plantel tales como: licencias médicas expedidas por el IMSS, permisos económicos y oficios de comisión, además de considerar las horas reportadas para descuento; todo esto se respalda con fotocopias del libro de registro de asistencia y documentos que se presentaron como justificantes de las incidencias; información con la que se elaboró lo siguiente:

8 Sector: Educativo Registro: 24ETV0278Q Hojas No. Página 8 de 9 1. Cédulas analíticas de incidencias del personal docente y administrativo del período señalado en el alcance. 2. Revisión y análisis de justificantes presentados que obran en el expediente de auditoría. 3. Revisión de la plantilla de personal cotejada con nómina a efecto de verificar que el personal docente y administrativo que trabaja en el plantel sea el mismo. Resultando de conformidad sin detectar observaciones. III.4.- Recursos Materiales. Para la revisión del inventario de la Escuela Telesecundaria Ignacio, se consideró el Reporte de Bienes Muebles Activos por Centro de Trabajo del Departamento de Recursos Materiales de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado, el cual no se esta actualizado, sin embargo se realizaron las siguientes acciones: Se encontró sin observaciones. 1. Análisis de relación de inventarios, según el Departamento de Recursos Materiales de la. 2. Inspección física de mobiliario y equipo. 3. Cotejo del inventario físico elaborado internamente para la Institución contra el Reporte de Bienes Muebles Activos por Centro de Trabajo del Departamento de Recursos Materiales de la de Gobierno del Estado. 4. Análisis de resguardos.

9 Sector: Educativo Registro: 24ETV0278Q Hojas No. Página 9 de 9 IV.- Observación y Recomendación. Observación De la auditoría que se practicó en la Escuela Telesecundaria Ignacio, al momento de solicitar la información referente al manejo de la Cooperativa Escolar se conoció que la Profa. Judith Oviedo Tang (ex tesorera de la cooperativa) mantenía toda la información en su casa por seguridad. Recomendación. Que el Profr. Enrique Ramírez Quistián, Director de la Escuela Telesecundaria Ignacio, solicite a quienes tengan la oportunidad de formar parte del Comité de la cooperativa escolar del plantel mantener la información documental dentro de la Institución y que sólo se extraiga con un fin estrictamente necesario. A T E N T A M E N T E EL CONTRALOR INTERNO C.P.C. y LIC. MA. DEL CARMEN ARANDA MANTECA. C. JOSUÉ MÉNDEZ DE LIRA.. AUDITOR INTERNO DE LA SEGE