Órgano Interno de Control de la Secretaría de Educación

Transcripción

1 Sector: Educativo Registro: 24ETV0840Y Hojas No. Página 1 de 10 Profr. J. Jesús Rivera Ruiz. Director de la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala. P R E S E N T E. CONTRALORIA INTERNA. OFICIO: C.I.S.E.G.E./997/2008. ASUNTO: INFORME DE RESULTADOS., S.L.P. 18 de diciembre de Como resultado de la auditoría integral practicada a la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala, al amparo y cumplimiento de la orden de auditoría C.I.S.E.G.E./475/2008 de fecha 29 (veintinueve) de agosto de 2008 y con fundamento en los artículos 3 fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de ; 64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de ; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de ; 3 fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3 fracción VIII y 30 del Reglamento Interior de la, anexo encontrará el informe de resultados con las observaciones determinadas y recomendaciones propuestas por el auditor comisionado. De las observaciones que se consignan en el apartado IV del presente informe destaca por su importancia, la falta de depósitos en efectivo que corresponden a ventas extemporáneas que generó la cooperativa escolar El Libertador en junio, julio y agosto de 2007; por lo que solicito a Usted de la manera más atenta, gire instrucciones a quien corresponda a fin de que se implementen las medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los términos y plazos

2 Sector: Educativo Registro: 24ETV0840Y Hojas No. Página 2 de 10 establecidos con la escuela a su digno cargo, para que en un plazo de diez días hábiles contados a partir de la fecha de notificación del presente, remita a éste Órgano Interno de Control la solventación y/o trámite de las observaciones y recomendaciones formuladas, a efecto de llevar a cabo su verificación. Quedo a sus órdenes para cualquier información adicional y aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo. A T E N T A M E N T E EL CONTRALOR INTERNO C.P.C. y LIC. MA. DEL CARMEN ARANDA MANTECA. 2008, AÑO DE LUCHA CONTRA EL ESTIGMA DE LA DISCRIMINACIÓN c.c.p.- LIC. FRANCISCO ANTONIO RUBÍN DE CELIS CHÁVEZ.- Secretario de Educación de Gobierno del Estado.- para su conocimiento. c.c.p.- C.P.C. CARLOS ESPARZA DEL POZO.- Contralor General del Estado.- para su conocimiento. c.c.p.- C.P. GASTÓN MARTÍNEZ DE LEÓN.-Director General de la Coordinación de Contralorías Internas y Comisarías.- para su conocimiento. c.c.p.- L.E.P. VÍCTOR MANUEL PRECIADO RUÍZ.-Director de Educación Básica.- para su conocimiento. c.c.p.- PROFR. MARIO GÓMEZ NUÑEZ.- Jefe del Departamento de Telesecundarias.- para su conocimiento. c.c.p.- MINUTARIO. c.c.p.- EXPEDIENTE. CP MCAM/C. jmdl*

3 Sector: Educativo Registro: 24ETV0840Y Hojas No. Página 3 de 10 Profr. J. Jesús Rivera Ruiz. Director de la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala. P R E S E N T E. INFORME DE AUDITORÍA. Dependencia o entidad: Área auditada: Director: Tipo de auditoría: Oficio de comisión y de presentación: de Gobierno del Estado. Escuela Telesecundaria Plan de Ayala. Profr. J. Jesús Rivera Ruiz. Integral. C.I.S.E.G.E./475/2008 y C.I.S.E.G.E./476/2008 del 29 de agosto de Período revisado: Ciclo escolar Monto fiscalizado: Cooperativas $ 55, Monto observado: $ 1, Fecha de inicio: 1 de septiembre de Fecha de conclusión: 8 de octubre de Auditor comisionado: C. Josué Méndez de Lira.

4 Sector: Educativo Registro: 24ETV0840Y Hojas No. Página 4 de 10 Índice: I. Antecedentes y marco jurídico de actuación. 4-5 II. Período, objetivo y alcance de la revisión. 5-6 III. Resultado del trabajo desarrollado. 6-8 IV. Observaciones y recomendaciones I.- Antecedentes: En atención al programa de trabajo para el ejercicio 2008 y derivado de las indicaciones giradas por el Contralor Interno de la de Gobierno del Estado; con fundamento en los artículos 3 fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de ; 64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de ; 3 fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3 fracción VIII y 30 del Reglamento Interior de la, se realizó auditoría integral a la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala. I.1.- Marco jurídico de actuación. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de. Ley Orgánica del Estado de. Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de. Ley General de Educación.

5 Sector: Educativo Registro: 24ETV0840Y Hojas No. Página 5 de 10 Ley de Educación del Estado de. Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de. Ley de Transparencia Administrativa y Acceso a la Información del Estado de. Ley del IMSS. Reglamento Interior de la de Gobierno del Estado. Reglamento de las Condiciones Generales del Trabajo del Personal de la. Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de. Decreto 533 de la Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado. II.- Período objetivo y alcance de la revisión. II.1 Período: Ciclo Escolar II.2 Objetivo: Recursos Financieros: Revisar que se manejen de forma correcta y oportuna. Recursos Humanos: Revisar que se cumpla con las normas y disposiciones en materia de registro de puntualidad y asistencia del personal del centro de trabajo, asimismo que las incidencias detectadas hayan sido reportadas en tiempo y forma. Recursos Materiales: Verificar que los bienes muebles estén debidamente registrados en el inventario de la de Gobierno del Estado.

6 Sector: Educativo Registro: 24ETV0840Y Hojas No. Página 6 de 10 II.3 Alcance de la revisión: Recursos Financieros. 30% Recursos Humanos. 30% Recursos Materiales. 30% La presente auditoría se desarrolló de conformidad con las Normas Generales de Auditoría Pública y mediante la aplicación de Procedimientos de Auditoría necesarios en cada caso. III.- Resultado del trabajo desarrollado. Con fecha 3 de septiembre de 2008 se levantó el Acta de Inicio de Auditoría al Profr. J. Jesús Rivera Ruiz, Director de la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala, además se le entregaron los oficios de comisión No. C.I.S.E.G.E. 475/2008 y de presentación C.I.S.E.G.E 476/2008. III.1.- Control Interno. Para el desarrollo de la auditoría en la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala, el auditor solicitó al Profr. J. Jesús Rivera Ruiz, Director del plantel, la siguiente documentación: 1. Informes de operaciones contables del ciclo escolar Acuerdos de suministros. 3. Libro de registro de acuerdo de suministros de la Cooperativa Escolar. 4. Gastos aplicados al Fondo Social y de Reserva autorizados por la Supervisión y por la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares de la de Gobierno del Estado.

7 Sector: Educativo Registro: 24ETV0840Y Hojas No. Página 7 de Estados de cuenta. 6. Plantilla de personal. 7. Nómina y Servinómina de las quincenas 23 y 24 de diciembre de Horarios de personal. 9. Libros de registro de puntualidad y asistencia. 10.Reportes de incidencias generadas y justificantes oficiales. 11.Expedientes de personal. 12.Inventario y vales de resguardo de bienes muebles. III.2.- Recursos Financieros. La Cooperativa Escolar de la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala, al cierre del ciclo escolar reportó un saldo de Fondo Social y de Reserva de 54, (cincuenta y cuatro mil setecientos cuarenta y tres pesos 02/100 M.N.); este dinero se manejó en la cuenta bancaria N de Banco Azteca a nombre de Ma. Nieves Amador Méndez y el recurso que recibió el nuevo comité, según datos del acta para la renovación de los órganos de gobierno y control, refleja la cantidad de $ 55, (cincuenta y cinco mil novecientos cincuenta y tres pesos 57/100 M.N.) lo que da una diferencia de $ 1, (mil doscientos diez pesos 55/100 M.N.). Esta diferencia se origina de las ventas extemporáneas realizadas en los meses de junio, julio y agosto de 2007 que no se depositó en la cuenta de la cooperativa, toda vez que en los estados de cuenta no se reflejan movimientos de ingresos o egresos en estos meses. III.3.- Recursos Humanos. El personal cumple con la obligación de registrar su firma a la hora de entrada y de salida, toda vez que el Control de Registro y Asistencia se encontró de conformidad y adjuntos los documentos comprobatorios que justifican las incidencias que sucedieron en el período de revisión.

8 Sector: Educativo Registro: 24ETV0840Y Hojas No. Página 8 de 10 Los resultados se obtuvieron del análisis al registro de control de entradas y salidas, se determinaron después de analizar los justificantes de cada empleado del plantel tales como: licencias médicas expedidas por el IMSS, permisos económicos y oficios de comisión, además de considerar las horas reportadas para descuento; todo esto se respalda con fotocopias del libro de registro de asistencia y documentos que se presentaron como justificantes de las incidencias; información con la que se elaboró lo siguiente: 1. Cédulas analíticas de incidencias del personal docente y administrativo del período señalado en el alcance. 2. Revisión y análisis de justificantes presentados que obran en el expediente de auditoría. 3. Revisión de la plantilla de personal cotejada con nómina a efecto de verificar que el personal docente y administrativo que trabaja en el plantel sea el mismo. III.4.- Recursos Materiales. El inventario de la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala, se verificó conforme al Reporte de Bienes Muebles Activos por Centro de Trabajo del Departamento de Recursos Materiales de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado, el cual no esta actualizado, sin embargo se realizaron las siguientes acciones: 1. Análisis de relación de inventarios, según el Departamento de Recursos Materiales de la. 2. Cotejo del inventario físico elaborado internamente para la Institución contra el Reporte de Bienes Muebles Activos por Centro de Trabajo del Departamento de Recursos Materiales de la de Gobierno del Estado. 3. Análisis de resguardos.

9 Sector: Educativo Registro: 24ETV0840Y Hojas No. Página 9 de 10 IV.- Observación y Recomendación. Observación De la auditoría que se practicó en la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala, se detectó una diferencia de $ 1, (mil doscientos diez pesos 55/100 M.N.) que corresponde a ventas extemporáneas de los meses de junio, julio y agosto de 2007 que no se depositaron en la cuenta bancaria de la cooperativa. Recomendación. Que el Profr. J. Jesús Rivera Ruiz, Director de la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala, recomiende por escrito al comité de administración que solicite a quienes formen parte del Consejo de Administración de la cooperativa escolar El Libertador que cualquier recurso que se genere de la cooperativa se deposite en la cuenta bancaria y envíe copia a este Órgano Interno de Control dentro del plazo establecido en el oficio C.I.S.E.G.E./997/2008 de fecha 18 de diciembre de Observación Se observó que el inventario de la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala, no esta actualizado con el Reporte de Bienes Muebles Activos por Centro de Trabajo del Departamento de Recursos Materiales de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.

10 Sector: Educativo Registro: 24ETV0840Y Hojas No. Página 10 de 10 Recomendación. Que el Profr. J. Jesús Rivera Ruiz, Director de la Escuela Telesecundaria Plan de Ayala, a través del Departamento de Recursos Materiales y de Servicios de la Unidad Regional de Servicios Educativos de Rioverde, actualice el inventario considerando para tal efecto las altas y bajas de mobiliario y equipo con copia para este Órgano Interno de Control que deberá enviar dentro del plazo establecido en el oficio C.I.S.E.G.E./997/2008 de fecha 18 de diciembre de A T E N T A M E N T E EL CONTRALOR INTERNO C.P.C. y LIC. MA. DEL CARMEN ARANDA MANTECA. C. JOSUÉ MÉNDEZ DE LIRA.. AUDITOR INTERNO DE LA SEGE