Departamento Auditoría Técnica Por: PEDRO PABLO TAVARLS

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1 GOBIERNO DE LA REPÚBLICA DE HONDURAS INSTITUTO NACIONAL DE CONSEILVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL, AREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE ICE ALDITORIA TECNICA ASERRADERO ALVARADO REGIÓN EORESTAL OCCIDENTE LBICACIÓN: EOS ARROYOS, MCNICIPIO la LNION, COPAN, REGISTRO No. 039 Departamento Auditoría Técnica Por: PEDRO PABLO TAVARLS SANTA ROSA, COPAN AGOSTO

2 irvo t i i U i O NiAtOt R.l/\.i KVAv ion 1 SAKIit (S iviri L Al AN'RO I 1 ;;,! )AV S vil >A MI VIA I lí I i UiU.l. A 01 Capítulo I Información Introductoria A) Objetivos de la Auditoria a) Objetivo General Proporcionar a la Dirección Ejecutiva, Sub Direcciones, Departamentos Técnicos Normativos y Regional del ICF en el país, los insumes necesarios como resultado de la ejecutoria de auditorias técnicas que nos posibilite bajo una sistematización de acciones el adecentamiento de la ley Forestal vigentes, leyes ambientales y demás afines, aplicabilidad correcta de la Norma, procedimientos y por ende la sostenibilidad del recurso Forestal, áreas Protegidas y la Vida Silvestre. b) Objetivos Específicos Brindar información correcta y oportuna sobre datos de gabinete y la realidad en campo. Dar a conocer los hallazgos más importantes, conclusiones, recomendaciones y planes de acción para el seguimiento sistemáticos de cumplimiento. Que se tomen las acciones correctivas para cada una de las recomendaciones en el tiempo adecuado. B) Ali:ances de la Auditoria La auditoria comprendió la revisión de las operaciones industriales, registros y documentación de respaldo presentada por el personal técnico y administrativo de la empresa. Capitulo H Resúmen Ejecutivo Se ejecutó auditoria técnica al Aserradero ALVARADO, ubicado en LOS ARROYOS, Municipio LA UNION, Departamento de COPAN No. de Registro en I.C.F.No. 039 Permiso Municipal. 114 Permiso de Operaciones I.C.F.: vigente Licencia Ambiental: No Utilización formato oficial de I.C.F. en informes mensuales: Si Periodo analizado: 01 de Junio2015 al 29 de Junio

3 * * ^ -* ir-. V I! ; M!i. 1 NAC K INAJ. i>l»n 'I KVAi. K)N > OI :v\k HU t»^ O»H 1 ^ lai ^ AiA AN CIA ' 7i ;,,! OAV Vil V\ I.VIA VRi 1- ií.l A) Análisis Madera en Rollo (M3): Inventario inicial (M3) + Ingresos (M3) - Aserrio(M3 )= Inventario Teórico (M3) ,010.40=0.00(M3) Inventario Físico =0.00 (M3) Diferencial = 0.00 (M3) B) Análisis madera aserrada P.T.: Inventario inicial (P.T.)+Producción y Compras P.T.-Ventas (P.T.)= Inventario Teórico(P.T.) 13, ,307+ O - 308,064= 2, P.T. Inventario Físico = 2,376 P.T. Diferencial =317 P.T. CAPITULO Mí Antecedentes La base legal para la auditoría técnica industrial, está contemplado en el Titulo V de la Ley Forestal vigente, decreto , que establece: "articulo 96- Transformación de productos forestales", "Artículo 97-Productos Forestales en las negociaciones de convenios de integración y libre comercio" "Articulo 98- Registro de industrias y equipos forestales". "Articulo loo-notificacion de cambio en las industrias y personal calificado", "Articulo 101- Uso de especies No Tradicionales y de la industrialización. Capítulo II de la comercialización y transporte". "Articulo 102-Comercializacion de la madera proveniente de bosques naturales y artificiales" "Articulo 103-Transporte de Productos o Sub Productos Forestales" Asimismo conforme el acuerdo Ejecutivo No , en lo que se refiere al Titulo V (Industrialización, comercialización y transporte al capitulo II (Industrialización), Capitulo III (Comercialización) y capitulo IV (Transporte). De acuerdo al o enunciado, el técnico auditor deberá velar porque haya un fiel cumplimiento de la Ley forestal Vigente, reglamento, normas y procedimientos para garantizar un uso racional de los recursos forestales del país, conseicuentemente un manejo sostenible, siendo determinante para ello el compromiso y actitud mental positiva que posea el personal a quien sea asignada dicfia responsabilidad. 3

4 ***** CAPITULO IV ' V Di i 1 >,,LIAV,L ion \I l.o! < >RI L AÍ'IA^ l'íiai'i ic.,ii)al L' ViiVA SlLVESTRli, n;. ic,.. Introducción El gobierno de Honduras ha suscrito con la Unión Europea el Convenio No. CRIS DCI-ALA/2012/023/51 Oen fecha2 de octubre 2013, denominado EUROFOR, mismo que esta articulado al programa de apoyo presupuestario al sector forestal (PAFSFCR) y CLIFCR (Adaptación al Cambio Climático). Honduras a través de ICF y para lograr ser beneficiario de dicho convenio, deberá cumplir en forma adecuada con ocho indicadores de cumplimiento y nuevecondiciones generales para liberación de tramos. Es asi que para ir dando cumplimiento a lo indicado el área de Auditoria Técnica deberá dar inicio al proceso y en el presente caso el indicador Numero 1 indica: "Proporción de cumplimiento de las industrias de las maderas, según auditorias técnicas realizadas." De tal manera se ha hecho una selección de Industria Forestal Nacional, empresas en cuya ejecutoria se verificará en un período de cuatro (4) años, las variaciones positivas que deberán registrarse en lo que corresponde a su operatividad global. El informe presente, se refiere al" ASERRADERO ALVARADO" CAPITULO V Metodologia Aspectos Generales: Siguiendo la metodologia y formas dadas en los manuales oficiales de ejecución de Auditorias Técnicas que posee ICF y para obtener los resultados esperados se procedió de la siguiente manera: 1 Elección de la empresa industrial que se auditaria. 2 Preparación via planificación de los materiales y documentación requerida para la actividad incluyendo la logística apropiada para ello. 3. Inducción pormenorizada para la Jefatura y personal Técnico de la Región Forestal de Occidente sobre el tema y enfoque a desarrollar 4. Presentación oficial del personal auditor ante la Gerencia de la Empresa aludida. 5. Verificación de la Información a obtener contentivo en: a. Informes mensuales de producción b. Libros de entradas y salidas de maderafacturas de entradas y salida de madera. c. Origen materia prima. d. Inventarios físicos. e. Permisos correspondientes:

5 GOBIERNO DF LA REPÚBLICA DE HONDURAS * * * INSTITUTO NACIONAL DE CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL. AREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE ICF Autorización municipal Licénciamiento Ambiental Permisos de Operación ICF Medidas de seguridad y de mitigación ambiental f. Tabla de Evaluación CAPITULO VI Resultados Registro en I.C.F. : Bien Permiso de operaciones I.C.F.: al día Permiso municipal : al día Licencia Ambiental: Libros de entradas y salidas : Bien Informes mensuales : Bien Facturación: Bien Origen materia prima : (ver información adjunta) Balance de ingresos: Bien Periodo analizado: 01 de junio 2015 al 29 de Junio 2016 Análisis madera en rollo (M3): -Inventario inicial: (M3) -Ingresos: (M3) -Aserrío: 1, (M3) -Inventarlo teórico: 0.00 (M3) -Inventario físico : 0.00 (M3) -Diferencial: 0.00 (M3) Análisis madera aserrada (P.T.) - Inventario inicial: 13,816 (P.T.) - Producción + compras: 296,307 (P.T.) - Ventas: 308,064 (P.T.) - Inventario teórico: 2, (P.T.) - Inventario físico : 2,376 (P.T.) -Diferencial: 317 (P.T.)

6 I INs I m>k» NACIONAt» DI. i.ir..i livas ION S IMSAKIÍLM I i) Ii'ü I s IM API A> l'iuli i í.i D/O N SD i la i VIA IKi CAPITULO Vil Conclusiones: - Este es un aserradero con poca producción anual, debido a la capacidad instalada. - Manejo adecuado, pero hay que mejorar los aspectos administrativos. - Con los datos analizados entre producción y aserrío resulta un factor de Rendimiento arriba de la media nacional ( P.T. / M3). - El rendimiento es un poco alto ya que sacan palillos de dimensiones pequeñas, la mayoría de sus productos lo venden en El Salvador. -La secretaría de Recursos Naturales y Ambiente (SERNA) otorga licencias amb entales o auditorias pero en la práctica se detecta con facilidad el no seguimiento a los contratos de medidas de mitigación.en el caso que nos ocupa se observó no mucha atención a tal aspecto. -Hay cliversificación de sub-productos. (palillos de diferentes dimensiones) Recomendaciones: - Al personal técnico de I.C.F. se le debe capacitar en forma adecuada para que su asistencia o supervisión a la industria forestal nacional, lo haga con conceptos claros y definidos a manera de obtener resultados concretos positivos y no se W trate de simples visitas. - I. C. F. debe conocer mediante estudios de rendimiento la eficiencia industrial nacicinal que permitan la sostenibilidad en el manejo del recurso forestal, que la institucionalidad cree políticas que propicien un adecuado balance entre la capacidad instalada industrial y la oferta del recurso forestal. - Debei mejorarse las relaciones entre el personal técnico del I. C. F. y SERNA a manera de que en foros de discusión se consensué apropiadamente la aplicación de la legislación forestal, ambiental y las normas vigentes.

7 - Un adecuado control de calidad en el proceso industrial permitirla mejora en la demanda de los mercados por lo que la empresa privada debería implementar las normas de clasificación de madera aserrada. Plan de Acción Objetivos: - Permite establecer las medidas para corregir en tiempo y forma los hallazgos negativos encontrados mediante la auditoria técnica realizada. - Debe presentarse las medidas correctivas de los hallazgos - Debe contarse con una herramienta que permita tanto a la empresa como al personal de I.C.F. verificar el cumplimiento de medidas propuestas en tiempo y forma. ACTIVIDAD - Manejo administrativo de documentos a saber: libros de entrada y salidas, facturación, informes mensuales, manejo de inventarios etc. PERIODO DE CUMPLIMIENTO Permanente - Realizar estudios de rendimiento Febrero año Acercamiento e intercambio de criterios entre personal técnico de I.C.F. y SFRNA sobre legislación ambiental y forestal como asimismo de la normativa. - Capacitar al personal técnico de 1. C. F. sobre aspectos industriales. Septiembre año 2017 Marzo año 2017

8 No. 1 Licencia de operaciones 2 Licencia o auditoría ambiental 3 Cumplimiento medidas de mitigación 4 Permiso municipal 5 Libro de entradas y salidas 6 Presentación de informes mensuales en formato oficial 7 Diferencial inventarios (teórico vs. físico en m^ y Pt') Sub-total Total Instrucciones, el puntaje más alto es de 100 lo que significa el total cumplimiento en el aspecto evaluado, y el Porcentaje global es la suma de los suh-totales'7. 18