INDUSTRIA DE MADERAS JOSUE

Transcripción

1 AUDITORIA TECNICA INDUSTRIA DE MADERAS JOSUE REGIÓN FORESTAL FRANCISCO MORAZÁN UBICACIÓN: ZONA SANTA FÉ, COL. POLICARPO PAZ GARCIA M.D.C. REGISTRO No. 937 Departamento Auditoría Técnica Por: René Roberto Cabrera S. Comayagüela M.D.C DICIEMBRE

2 Capítulo I Información Introductoria A) Objetivos de la Auditoria a) Objetivo General Proporcionar a la Dirección Ejecutiva, Sub Direcciones, Departamentos Técnicos Normativos y Regional del ICF en el país, los insumos necesarios como resultado de la ejecutoria de auditorías técnicas que nos posibilite bajo una sistematización de acciones el adecentamiento de la ley Forestal vigentes, leyes ambientales y demás afines, aplicabilidad correcta de la Norma, procedimientos y por ende la sostenibilidad del recurso Forestal, áreas Protegidas y la Vida Silvestre. b) Objetivos Específicos Brindar información correcta y oportuna sobre datos de gabinete y la realidad en campo. Dar a conocer los hallazgos más importantes, conclusiones, recomendaciones y planes de acción para el seguimiento sistemáticos de cumplimiento. Que se tomen las acciones correctivas para cada una de las recomendaciones en el tiempo adecuado. B) Alcances de la Auditoria Capitulo II La auditoría comprendió la revisión de las operaciones industriales, registros y documentación de respaldo presentada por el personal técnico y administrativo de la empresa. Resúmen Ejecutivo Se ejecutó auditoría técnica a la industria de MADERAS JOSUE, ubicada en la zona Santa Fé ( Col. Policarpo Paz García, Comayagüela M.D.C. No. de Registro en I.C.F. No. 937 Permiso Municipal: Arreglo de pago Licencia Ambiental: NO Permiso I.C.F.: vigente del 06 de abril 2015 al 31 de mayo 2016 Periodo auditado: 01 de enero al 17 de diciembre 2015 Inventario al 31 de diciembre 2014: 431, pies tablares Ingresos del 01 de enero al 17 de diciembre 2015: 287, pies tablares Ventas 01 de enero al 17 de diciembre 2015: 290, pies tablares. Inventario teórico: 429, pies tablares. 2

3 Inventario físico: 449, pies tablares. Diferencial inventarios: 19, pies tablares. CAPITULO III Antecedentes La base legal para la auditoría técnica industrial, está contemplado en el Título V de la Ley Forestal vigente, decreto , que establece: articulo 96- Transformación de productos forestales, Artículo 97-Productos Forestales en las negociaciones de convenios de integración y libre comercio Articulo 98- Registro de industrias y equipos forestales. Artículo 100-Notificacion de cambio en las industrias y personal calificado, Articulo 101- Uso de especies No Tradicionales y de la industrialización. Capítulo II de la comercialización y transporte. Artículo 102-Comercializacion de la madera proveniente de bosques naturales y artificiales Artículo 103-Transporte de Productos o Sub Productos Forestales Asímismo conforme el acuerdo Ejecutivo No , en lo que se refiere al Título V (Industrialización, comercialización y transporte al capítulo II (Industrialización), Capitulo III (Comercialización) y capitulo IV (Transporte). De acuerdo al o enunciado, el técnico auditor deberá velar porque haya un fiel cumplimiento de la Ley forestal Vigente, reglamento, normas y procedimientos para garantizar un uso racional de los recursos forestales del país, consecuentemente un manejo sostenible, siendo determinante para ello el compromiso y actitud mental positiva que posea el personal a quien sea asignada dicha responsabilidad. CAPITULO IV Introducción El gobierno de Honduras ha suscrito con la Unión Europea el Convenio No. CRIS DCI-ALA/2012/023/510 en fecha 2 de octubre 2013, denominado EUROFOR, mismo que esta articulado al programa de apoyo presupuestario al sector forestal (PAPSFOR) y CLIFOR (Adaptación al Cambio Climático). Honduras a través de ICF y para lograr ser beneficiario de dicho convenio, deberá cumplir en forma adecuada con ocho indicadores de cumplimiento y nueve condiciones generales para liberación de tramos. 3

4 Es así que para ir dando cumplimiento a lo indicado el área de Auditoría Técnica deberá dar inicio al proceso y en el presente caso el indicador Numero 1 indica: Proporción de cumplimiento de las industrias de las maderas, según auditorias técnicas realizadas. De tal manera se ha hecho una selección de Industria Forestal Nacional, empresas en cuya ejecutoria se verificará en un período de cuatro (4) años, las variaciones positivas que deberán registrarse en lo que corresponde a su operatividad global. El informe presente, se refiere a la Industria de maderas Josué CAPITULO V Metodología Aspectos Generales: Siguiendo la metodología y formas dadas en los manuales oficiales de ejecución de Auditorias Técnicas que posee ICF y para obtener los resultados esperados se procedió de la siguiente manera: 1. Elección de la empresa industrial que se auditaría. 2. Preparación vía planificación de los materiales y documentación requerida para la actividad incluyendo la logística apropiada para ello. 3. Inducción pormenorizada para la Jefatura y personal Técnico de la Región Forestal de Francisco Morazán sobre el tema y enfoque a desarrollar 4. Presentación oficial del personal auditor ante la Gerencia de la Empresa aludida. 5. Verificación de la información a obtener contentivo en: a. Informes mensuales de producción b. Libros de entradas y salidas de madera Facturas de entradas y salida de madera. c. Origen materia prima. d. Inventarios físicos. e. Permisos correspondientes: Autorización municipal Licenciamiento Ambiental Permisos de Operación ICF Medidas de seguridad y de mitigación ambiental f. Tabla de Evaluación CAPITULO VI Resultados Registro y permiso I.C.F. : Bien 4

5 Permiso municipal : Arreglo de pagos Licencia Ambiental: NO Libros de entradas y salidas : Bien Informes mensuales : bien Facturación: Bien Origen materia prima Balance de ingresos: Aceptable Periodo analizado: 01 de enero al 17 de diciembre Inventario inicial: 431, P. T. -Ingresos: 287, P. T. -Ventas: 290, P. T. -Inventario teórico: 429, P. T. -Inventario físico: 449, P. T. -Diferencial: 19, P. T. CAPITULO VII Conclusiones: 1. No se obtuvo el permiso municipal en vista que la empresa maneja un arreglo de pago, hasta que el mismo finalice se obtendrá. 2. No se obtuvo licencia ambiental, en vista de ello se les asesoró para que inicien el proceso. 3. El manejo de libros, informes y facturación se observó satisfactorio. 4. El diferencial de más resultante se aduce se debe al castigo que hacen a los proveedores por defectos de madera, sobre este particular se enviará oficio especial. Recomendaciones: 5

6 - Debe continuarse la práctica de que su profesional forestal establezca y avale los inventarios físicos que se coloquen en informes. - La regional de Francisco Morazán debe efectuar las supervisiones y asesorías respectivas. - Preparar oficio por diferencial de inventarios. Plan de Acción Objetivos: - Permita establecer las medidas para corregir en tiempo y forma los hallazgos negativos encontrados mediante la auditoría técnica realizada. - Debe presentarse las medidas correctivas de los hallazgos - Debe contarse con una herramienta que permita tanto a la empresa como al personal de I.C.F. verificar el cumplimiento de medidas propuestas en tiempo y forma. ACTIVIDAD - Elaboración de informes por parte de un técnico forestal calificado. PERIODO DE CUMPLIMIENTO En forma mensual - Presentación de permiso municipal. Junio Licenciamiento ambiental - Diferencial de inventarios, proporción de oficio y respuesta. Junio 2016 Enero 2016 y marzo del mismo año respectivamente 6

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