* * * * INSTITUTO NACIONAL DE CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL, ÁREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE ICF

Transcripción

1 HONDDRAS * * * * DE CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL, ÁREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE ICF AUDITORIA TECNICA INEOSA REGION FORESTAL DE YORO UBICACIÓN: SAN JUAN DEL PORTILLO DE YORO, DEPTO. DE YORO Departamento Auditoría Técnica Por: René Roberto Cabrera S. Comayagüeia M.D.C Mayo-2016

2 HONDÚRAS DE CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL, ÁREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE Capítulo I A) Objetivos de la Auditoria Información Introductoria a) Objetivo General Proporcionar a la Dirección Ejecutiva, Sub Direcciones, Departamentos Técnicos Normativos y Regional del ICF en el país, los insumos necesarios como resultado de la ejecutoria de auditorias técnicas que nos posibilite bajo una sistematización de acciones el adecentamiento de la ley Forestal vigentes, leyes ambientales y demás afines, aplicabilidad correcta de la Norma, procedimientos y por ende la sostenibilidad del recurso Forestal, áreas Protegidas y la Vida Silvestre. b) Objetivos Específicos Brindar información correcta y oportuna sobre datos de gabinete y la realidad en campo. Dar a conocer los hallazgos más importantes, conclusiones, recomendaciones y planes de acción para el seguimiento sistemáticos de cumplimiento. Que se tomen las acciones correctivas para cada una de las recomendaciones en el tiempo adecuado. B) Alcances de la Auditoria La auditoria comprendió la revisión de las operaciones industriales, registros y documentación de respaldo presentada por el personal técnico y administrativo de la empresa. Capítulo II Resumen Ejecutivo Se ejecutó auditoria técnica a la industria "INFOSA", ubicada en el sitio San Juan del Portillo, Municipio de Yoro, Departamento de Yoro Registro en I.C.F. No Continuidad de operaciones I. C. F.: Pendiente Permiso Municipal: Vigente No Licencia Ambiental: No Utilización formato oficial I. C. F. en informe mensuales: Bien Periodo auditado: Junio abril 2016

3 HONDURAS INSTITLJTO NACIONAL DE CONSERVACION Y DESARROLLO FORESTAL. ÁREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE ICE Balance en metros cúbicos Inventario Inicial + Ingresos - Aserrío = Inventario en libros (M3) (M3) (M3) I I I 1.90 M3 + O - O = 1.90 Balance en pies tablares Inventario físico: =1.90 Diferencial O Inventario inicial + Ingresos + Producción - Salidas = Inventario teórico (P.T.) (P.T.) (P.T.) (P.T.) (P.T.) 1, ,288 + O - 83,032= 610 Inventario físico= 610 Diferencial O CAPITULO III Antecedentes La base legal para la auditoría técnica industrial, está contemplado en el Título V de la Ley Forestal vigente, decreto , que establece: "articulo 96- Transformación de productos forestales", "Artículo 97-Productos Forestales en las negociaciones de convenios de integración y libre comercio" "Articulo 98- Registro de industrias y equipos forestales". "Artículo 100-Notíficacíon de cambio en las industrias y personal calificado", "Articulo 101- Uso de especies No Tradicionales y de la industrialización. Capítulo II de la comercialización y transporte". "Artículo 102-Comercializacion de la madera proveniente de bosques naturales y artificiales" "Artículo 103-Transporte de Productos o Sub Productos Forestales" Asimismo conforme el acuerdo Ejecutivo No , en lo que se refiere al Título V (Industrialización, comercialización y transporte al capitulo II (Industrialización), Capitulo III (Comercialización) y capitulo IV (Transporte). De acuerdo al o enunciado, el técnico auditor deberá velar porque haya un fiel cumplimiento de la Ley forestal Vigente, reglamento, normas y procedimientos para garantizar un uso racional de los recursos forestales del país.

4 HONDURAS DE CONSERVACION Y DESARROLLO FORESTAL. AREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE ICE consecuentemente un manejo sostenible, siendo determinante para ello el compromiso y actitud mental positiva que posea el personal a quien sea asignada dicha responsabilidad. CAPITULO IV Introducción El gobierno de Honduras ha suscrito con la Unión Europea el Convenio No. CRIS DCI-ALA/2012/023/510 en fecha 2 de octubre 2013, denominado EUROFOR, mismo que esta articulado al programa de apoyo presupuestario al sector forestal (PAPSFOR) y CLIFOR (Adaptación al Cambio Climático). Honduras a través de ICF y para lograr ser beneficiario de dicho convenio, deberá cumplir en forma adecuada con ocho indicadores de cumplimiento y nueve condiciones generales para liberación de tramos. Es asi que para ir dando cumplimiento a lo indicado el área de Auditoría Técnica deberá dar inicio al proceso y en el presente caso el indicador Numero 1 indica: "Proporción de cumplimiento de las industrias de las maderas, según auditorias técnicas realizadas." De tal manera se ha hecho una selección de Industria Forestal Nacional, empresas en cuya ejecutoria se verificará en un periodo de cuatro (4) años, las variaciones positivas que deberán registrarse en lo que corresponde a su operatividad global. El informe presente, se refiere a la "Industria "INFOSA" CAPITULO V Metodología Aspectos Generales: Siguiendo la metodología y formas dadas en los manuales oficiales de ejecución de Auditorias Técnicas que posee ICF y para obtener los resultados esperados se procedió de la siguiente manera: 1. Elección de la empresa industrial que se auditaría. 2. Preparación via planificación de los materiales y documentación requerida para la actividad incluyendo la logística apropiada para ello. 3. Inducción pormenorizada para la Jefatura y personal Técnico de la Región Forestal de Yoro sobre el tema y enfoque a desarrollar 4. Presentación oficial del personal auditor ante la Gerencia de la Empresa aludida. 4

5 HONDÚRAS DE CONSERVACION Y DESARROLLO FORESTAL, AREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE ICF 5. Verificación de la información a obtener contentivo en: a. Informes mensuales de producción b. Libros de entradas y salidas de madera Facturas de entradas y salida de madera. c. Origen materia prima. d. Inventarios físicos. e. Permisos correspondientes: Autorización municipal Licénciamiento Ambiental Permisos de Operación ICF Medidas de seguridad y de mitigación ambiental f. Tabla de Evaluación CAPITULO VI Resultados Registro y permiso I.C.F. : Bien Continuidad de operaciones: pendiente Permiso municipal : Vigente Licencia Ambiental: No Libros de entradas y salidas: Desactualizadol Informes mensuales : Pendiente Facturación: Normal Origen materia prima: Listado adjunto Periodo analizado: Junio Abril 2016 Balance en metros cúbicos -Inventario Inicial: 1.90 (M3) -Ingresos: O (M3) -Aserrío: O (M3) -Inventario teórico: 1.90 (M3) -Inventario físico: 1.90 (M3) -Diferencial: O (M3) Balance en pies tablares Inventario Inicial: 1,352 (P.T.) Ingresos: 82,288 (P.T.) Producción: O (P.T.) Despachos: 83,032 (P.T.) Inventario teórico: 610 (P.T.) Inventario físico: 610 (P.T.) Diferencial: O (P.T.)

6 * * INSTITLJTO NACIONAL ~?I5 DF, CONSERVACION Y DESARROLLO FORESTAL. AREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE GOBIERNO DE LA ICF HONDURAS CAPITULO VII Conclusiones: 1. No actualización de información en libros diarios, se aduce por no haber operaciones constantes. 2. Por la misma causa anterior en la primer auditoria por falta de información actualizada no se tuvieron datos concluyentes, los mismos se hicieron llegar a nuestras oficinas posteriormente lo que hizo variar los resultados, no hay consistencia en información. Recomendación única: - Se requiere mayor atención por parte de la región forestal de Yoro para tener información estadística oportuna y confiable Plan de Acción Objetivos: - Permita establecer las medidas para corregir en tiempo y forma los hallazgos negativos encontrados mediante la auditoria técnica realizada. - Debe presentarse las medidas correctivas de los hallazgos - Debe contarse con una herramienta que permita tanto a la empresa como al personal de I.C.F. verificar el cumplimiento de medidas propuestas en tiempo y forma. ACTIVIDAD - Obtención de vigencia de continuidad de operaciones - Preparación de oficio en búsqueda de estadísticas consistentes PERIODO DE CUMPLIMIENTO Julio 2016 Junio,

7 GOBIERNO NACIONAL DE LA HONDURA:^ DE CONSERVACIÓN Y DESARROLLO FORESTAL ÁREAS' ROTEGIDAS V VIDA SILVESTRE No. Aspectos Evaluados Calificación Licencia de operaciones Licencia o auditoría ambiental Cumplimiento medidas de mitigación Permiso municipal Libro de entradas y salidas Presentación de informes mensuales en formato oficial Diferencial inventarios (teórico vs. físico en m' y Pt') Sub-total Total