REPORTE SISTEMÁTICO ANUAL ( RSA ) INSTRUCTIVO PARA SU CONFECCIÓN

Transcripción

1 REPORTE SISTEMÁTICO ANUAL ( RSA ) INSTRUCTIVO PARA SU CONFECCIÓN Ingresar al sistema SRO. Seleccionar el tipo de sujeto obligado. Seleccione la pestaña RSA para comenzar a confeccionar el reporte. Presione Generar Nuevo Reporte. 1

2 Elegir el período que desea reportar y luego presione Guardar y Seguir. Especificaciones de carácter general a tener en cuenta para el llenado de ciertos campos: CUIT CUIL CDI u Otros Documentos: ingresar el respectivo número, sin guiones. Apellidos: ingresar el/los apellido/s de la persona humana, sin caracteres especiales. Nombres: ingresar el/los nombre/s de la persona humana, sin caracteres especiales. Denominación: ingresar la denominación de la persona jurídica incluyendo el tipo societario (SA., SRL, etc.), sin caracteres especiales. Valores numéricos o porcentuales: todos los valores deberán ser ingresados sin decimales. Cuando se trata de un campo obligatorio, deberá ingresar cero en caso de no poseer. Información Contable: se debe volcar la información y/o valores que correspondan al último ejercicio contable. Información Societaria: debe reportar la información al 31 de Diciembre del año anterior al envío del reporte sistemático anual. Información del Negocio: debe reportar la información al 31 de Diciembre del año anterior al envío del reporte sistemático anual. Información de Clientes: debe reportar la información al 31 de Diciembre del año anterior al envío del reporte sistemático anual. 2

3 SECCIÓN 1: INFORMACION SOCIETARIA: 1.1 Composición accionaria: Deberá indicar SI, cuando su Estructura Societaria esté integrada por Socios o Accionistas. En caso afirmativo, deberá siguientes consideraciones: ingresar los Socios/Accionistas, teniendo en cuenta las Sólo deberá identificar a los socios o accionistas, personas jurídicas y/o personas humanas, locales y/o extranjeras, que posean una participación del capital social igual o mayor al 20%. Para aquellos accionistas personas jurídicas que ostenten una participación igual o mayor del 20%, deberá identificar los beneficiarios finales, es decir aquellas personas humanas con participación igual o mayor al 20% (tal apertura del capital social se debe cumplimentar hasta que no existan accionistas personas jurídicas con una participación igual o mayor al 20%). La condición del 20% de participación para la identificación de socios o accionistas no aplica para aquellos socios/accionistas definidos como PEP, debiendo ser reportados cualquiera sea su % de participación en el capital societario de la/s empresa/s. 3

4 Para agregar los socios o accionistas, sean personas jurídicas y/o personas humanas vinculadas al Sujeto Obligado, deberá pulsar la opción Agregar Accionista. Para ingresar los socios o accionistas de aquellas personas jurídicas reportadas como accionistas, se deberá utilizar la opción Agregar Accionista que se despliega en la primera columna de la tabla de Accionistas, tal como se muestra en el ejemplo dado a continuación, donde además se detalla la composición accionaria y como debe ser informada en el RSA: Persona A Sujeto Obligado 20% Persona B (PEP) 5% Empresa 1 Empresa 2 90% Persona E 50% Persona F 35% 70% Persona C Persona D 10% Empresa 4 15% 5% En este caso deberá reportar en el RSA a los siguientes Accionistas: Persona A 20% Vinculada al Sujeto Obligado Persona B 5% PEP Vinculado al Sujeto Obligado Empresa 1 70% Vinculada al Sujeto Obligado Empresa 2 90% Vinculada a la Empresa 1 Persona E 50% Vinculada a la Empresa 2 Persona F 35% Vinculada a la Empresa 2 4

5 El ejemplo dado, queda reflejado de la siguiente manera en el formulario RSA: Como se observa al pie de la pantalla, se encuentra el % total de participación vinculada al Sujeto Obligado (95%). Para cada socio o accionista que sea Persona Humana, se requiere informe la CUIT, Tipo y Nº de Documento, Nombre y Apellido, así como también el porcentaje de participación accionaria, su condición de PEP (Persona Expuesta Políticamente) e indicar su posible condición de Extranjero, en cuyo caso se desplegarán las opciones para indicar el Tipo de documento y CUIT de corresponder. 5

6 Para cada socio o accionista que sea Persona Jurídica, se requiere informe CUIT y Denominación, así como el porcentaje de participación accionaria, y su posible condición de Extranjero, en cuyo caso se habilitará la posibilidad de informar otro Nº Doc. y CUIT de corresponder. 1.2 Grupo económico: Se entenderá como Grupo Económico cuando dos o más entes estén vinculados entre sí por relación de control o pertenezcan a una misma organización económica y/o societaria. Si el Sujeto Obligado forma parte de un Grupo Económico con otros Sujetos Obligados, deberá marcar SI. En caso afirmativo, se desplegarán las opciones para indicar denominación del grupo y de los Sujetos Obligados que lo conforman. Ejemplo 1: La Entidad X (Sujeto Obligado del Sector Financiero), forma parte del Grupo Económico XYZ, siendo también la Entidad Z un Sujeto Obligado ante la UIF (Mercado de Capitales). La Entidad X, al momento de reportar el RSA, deberá indicar la denominación del Grupo XYZ y el de la Entidad Z. 6

7 Grupo Económico XYZ Entidad Z Ejemplo 2: La Entidad A, Sujeto Obligado del Sector Asegurador, posee el control accionario de la Entidad B, Sujeto Obligado ante la UIF (Cooperativa). La Entidad A deberá indicar la denominación de la Entidad B. Entidad B 1.3 Composición del órgano de administración Deberá seleccionar la opción Agregar Personas Humanas para ingresar a cada integrante del órgano de administración. Se requiere informe la CUIT, el Nombre y Apellido y el Cargo que ostenta cada uno de ellos. En relación al Cargo, se deberá indicar el área, sector o departamento en el cual se desempeña o por el cual es responsable. Por ejemplo, si el cargo es Director o Gerente, deberá ingresar Director de Riesgo, o Gerente de Impuestos, o Director de Cumplimiento Normativo, o Gerente de Legales, etc. 7

8 1.4 Recursos Humanos En Cantidad total de empleados debe ingresar la totalidad del personal con el que cuenta el sujeto obligado. En Cantidad de empleados del área de Cumplimiento y Prevención de Lavado de Activos (LA) y Financiamiento del Terrorismo (FT), debe ingresar el total de empleados de dicha área, incluyendo al Oficial de Cumplimiento. En el caso de no contar con un área específica de Cumplimiento y Prevención de Lavado de Activos (LA) y Financiamiento del Terrorismo (FT), además del Oficial de Cumplimiento, deberá indicar la cantidad de empleados afectados a tareas específicas de Prevención de LA y FT, tal como la elaboración/actualización del Manual de PLD/FT, implementación y control de procedimientos operativos y de control, elaboración y ejecución del Plan de Capacitación y de la Autoevaluación de Riesgos, control de cumplimiento de requerimientos de debida diligencia de clientes, tareas de monitoreo de operaciones, análisis de alertas y reporte de operaciones sospechosas, atención de inspecciones y requerimientos regulatorios. Importante: A los fines del presente reporte, el concepto empleados requiere una interpretación amplia, debiendo incluir en los totales reportados, todas aquellas personas empleadas sin importar la forma de contratación (efectivo, interino, temporario o eventual), ni la jornada acordada (jornada completa full time- o jornada reducida part time-). Luego de cargar la información solicitada, presionar Guardar y Seguir para continuar con la carga del reporte. 8

9 SECCIÓN 2: INFORMACIÓN CONTABLE Se deberán informar los valores de los Estados Contables correspondientes al último ejercicio contable, expresados en pesos argentinos, sin decimales. Luego presionar Guardar y Seguir para continuar con la carga del reporte. SECCION 3: INFORMACIÓN DEL NEGOCIO 9

10 3.1 Productos y servicios: Deberá listar los productos y servicios con los que opera, ingresando a través de la opción Agregar. Para cada ítem ingresado (producto y/o servicio), deberá completar el campo Producto y Servicio, donde deberá ingresar la denominación del producto o servicio, la Cantidad anual de operaciones/stock donde deberá detallar la cantidad anual de operaciones cursadas o el stock según corresponda y por último indicar el Volumen anual de operaciones/saldo detallando lo que corresponda dependiendo del producto o servicio. Importante: La información referida a los productos y servicios ofrecidos podrá ser reutilizada en el Reporte Sistemático Anual subsiguiente, contando con la opción de poder editar (eliminar y/o agregar) los campos que se requieran a fin de actualizar la información existente. A modo de referencia y a los fines de brindar una orientación respecto a la información esperada según el tipo de producto y/o servicio, se detalla a continuación los siguientes ejemplos: Actividades Financieras: Productos Financieros: Para todos los productos que sean cuentas transaccionales, se espera que informen el stock de productos activos, y el saldo total de dicho producto. Ejemplos de producto: caja de ahorro, cuenta corriente, cuenta título, cuenta custodia, cuenta social, cuenta especial, entre otros. Productos de Financiación: Se espera que informen el stock de productos activos y el saldo total al cierre de su ejercicio contable. Ejemplos de producto: Tarjetas de Crédito 10

11 y/o Tarjetas de Compra, Préstamos Personales y/o Prendarios y/o Hipotecarios, Descuento de Cheques, Cupones de Tarjetas de Crédito, Leasing, Factoring, entre otros. Servicios de Medios de Pago: Se espera que en Cantidad anual de operaciones se informe el total anual de operaciones cursadas, discriminando entre transferencias y/o pagos recibidas/os y realizadas/os ( Cantidad de Transferencias entrantes como un servicio y Cantidad de Transferencias salientes como otro servicio), y como volumen anual de operaciones el monto anual operado, discriminando entre transferencias y/o pagos recibidas/os y realizadas/os ($XXX.XXX en transferencias entrantes como un servicio y $XXX.XXX en transferencias salientes como otro servicio). Ejemplos de servicio: Transferencias por canales electrónicos (internacionales y domésticas), plataformas de pagos móviles, Débito Directo y/o Debin, entre otros. Productos de Inversión: Se espera que informen el stock de productos activos y el saldo total de las inversiones al cierre del último ejercicio contable. Ejemplos de producto: Plazos Fijos, Fondos Comunes de Inversión, la compra de Títulos Públicos, Obligaciones Negociables, Valores Representativos de Deuda de Fideicomisos Financieros, Certificados de participación de Fideicomiso Financiero, Fondos Comunes Abiertos de Inversión de Renta Variable, entre otros. Servicios Financieros: Se espera que en Cantidad anual de operaciones se informe el total anual de operaciones cursadas, discriminando entre operaciones entrantes y salientes (Cantidad de Operaciones entrantes como un servicio y Cantidad de Operaciones salientes como otro servicio), y como volumen anual de operaciones se debe informar el monto anual operado ($XXX.XXX en Operaciones entrantes como un servicio y $XXX.XXX en Operaciones salientes como otro servicio). Ejemplos: Giros, Remesas, Cartas de Crédito, entre otros. Compra Venta de Moneda Extranjera: Se espera que en Cantidad anual de operaciones se informe el total anual de operaciones realizadas (Cantidad de Operaciones de Compra como un producto y Cantidad de Operaciones de Venta como otro producto); y como volumen anual operaciones se debe informar el monto total operado ($XXX.XXX en Operaciones de Compra como un producto y $XXX.XXX Operaciones de Venta como otro producto). El Sujeto Obligado deberá definir para cada uno de los productos y servicios que reporta, el tipo de información que le aplica respecto de cantidad y volumen de operaciones. El campo Volumen anual operado en efectivo, es obligatorio únicamente para los Sujetos Obligados que no poseen la obligación de cumplimentar el Régimen Informativo Reporte de Transacciones en Efectivo (RTE). En tal caso, se espera que informe el monto total de efectivo operado durante el año reportado, el cual será el resultante de la suma de créditos y débitos. 11

12 Importante: Aquellos sujetos obligados que poseen la obligación de informar el Reporte de Transacciones en Efectivo (RTE) ante esta Unidad, quedan exceptuados de completar este campo del reporte, no siendo viable el ingreso de un valor en el mismo. 3.2 Cotiza en bolsa?: Deberá indicar si la Entidad cotiza en un mercado (bolsa), en cuyo caso, luego de marcar la opción SI, deberá seleccionar Agregar e identificar el nombre del Mercado Bursátil que corresponda. 12

13 A continuación, le compartimos un ejemplo de como se refleja la información ingresada: 3.3 Canales de Distribución: Deberá indicar si cuenta con Sucursales/Oficinas/Agencias propias. En caso afirmativo deberá: a) Indicar la cantidad total de Sucursales/Oficinas/Agencias (en valor numérico). b) Luego, deberá desagregar la cantidad total de Sucursales/Oficinas/Agencias por localidad, utilizando para ello la opción Agregar. Para cada Localidad, deberá indicarse la Provincia y la Cantidad de Sucursales/Oficinas/Agencias. Importante: La información referida a las Sucursales/Oficinas/Agencias podrá ser reutilizada en RSA subsiguientes, contando con la opción de poder editar los campos que se requieran a fin de actualizar la información existente. 13

14 A continuación, le mostramos un ejemplo de como se refleja la información ingresada: SECCIÓN 4: INFORMACION DE CLIENTES Deberá ingresar el total de clientes operativos en el campo Cantidad total de clientes (valor numérico). Indicar si posee o no clientes personas humanas ( PH ) y clientes personas jurídicas ( PJ ). En caso se opte por la opción SI, tanto para las personas humanas como para las personas jurídicas, se desplegará un campo a fin de indicar la cantidad de clientes existentes en cada caso (valor numérico), así como también se requerirá información sobre el porcentaje (%) del total de clientes de Alto Riesgo (incluyendo los clientes PEP y no residentes considerados de Alto Riesgo), el % de clientes PEP Nacionales, el % de clientes No Residentes y el % de PEP No Residentes. Los % estarán en relación a la cantidad total de clientes indicados en cada uno de los casos (PH y PJ). 14

15 Importante: Se entiende como residentes todas las personas nacionales o extranjeras cuyo domicilio habitual y permanente es en Argentina, y como no residentes todas las personas nacionales o extranjeras cuyo domicilio habitual y permanente es fuera de Argentina. Una vez provista la información requerida, se debe seleccionar la opción Guardar y Seguir y el sistema desplegará una pantalla con la información cargada hasta el momento por el sujeto obligado. A continuación, le mostramos un ejemplo de como se refleja la información ingresada: SECCIÓN 5: CONFIRMACIÓN Y REPORTE Para confirmar y enviar a esta Unidad el RSA confeccionado, deberá indicar Reportar. Importante: Una vez reportado, la única acción disponible será Rectificar. Una vez reportado, el sistema mostrará en pantalla una Constancia de Reporte Sistemático Anual donde figurará el CUIT del Sujeto Obligado, la fecha del reporte, el período reportado y un número de control. La constancia puede ser impresa por el Sujeto Obligado. 15

16 Al seleccionar Volver a la pantalla principal se mostrará el detalle de todos los reportes confeccionados con su estado. Importante: - El reporte cuyo estado es Borrador, podrá ser editado para luego ser reportado o visto para su posterior reporte, pero nunca podrá ser eliminado. - El reporte cuyo estado es Enviado, podrá verlo, y/o rectificarlo y/o imprimir su comprobante de presentación. 16