FUNDACIÓN CODESPA CIF: G

Transcripción

1 o FUNDACIÓN CODESPA CIF: G Informe de Procedimientos Acordados sobre la Herramienta de Indicadores de Transparencia y Buen Gobierno Emitido por KPMG Auditores, S.L

2 ,.,. KPMG Auditores S.L. Edificio Torre Europa P" de la Castellana, Madrid Informe de Procedimientos Acordados Fundación CODESPA C/ Rafael Bergamín, 12, bajo Madrid Estimados señores: De acuerdo con la decisión de la Asamblea del la Coordinadora de ONG para el Desarrollo España (en adelante, la Coordinadora) de fecha 27 de marzo de 20, atendiendo a su solicitud, hemos realizado determinados procedimientos, con el alcance que para este tipo de encargos se recoge en la citada Asamblea de la Coordinadora, sobre la Herramienta de Indicadores de Transparencia y Buen Gobierno, correspondiente al 31 de diciembre de 2012, sellada por nosotros a efectos de identificación, que se adjunta como Anexo 1 a este informe. Fundación CODESPA es responsable de la preparación de Jos datos contenidos en la Herramienta de Indicadores de Transparencia y Buen Gobierno. Nuestro encargo se llevó a cabo de acuerdo con la Guía de actuación profesional emitida al respecto por el Instituto de Censores Jurados de Cuentas de España, basada en normas de actuación profesional generalmente aceptadas en España sobre mandatos para realizar procedimientos acordados. Atendiendo a la naturaleza específica de este trabajo de procedimientos acordados, corresponde Fundación CODESPA y a la Coordinadora, como usuarios del informe, obtener sus propias conclusiones a la luz de los hallazgos objetivos sobre Jos que se le informa. Conforme a lo anterior, los procedimientos aplicados han sido los siguientes: l. Comprensión de la actividad de Fundación CODESPA para el adecuado entendimiento de los Indicadores de Transparencia y Buen Gobierno. 2. Aplicación de los procedimientos específicos que figuran en el Anexo II en relación con cada uno de los Indicadores de Transparencia y Buen Gobierno, sobre la Herramienta de Indicadores en que figura la identificación, definición y fuente de información para realizar dicha verificación. 3. Obtención de una carta de manifestaciones de la Dirección de Fundación CODESPA. KPMG Auditores S.L.. sociedad espanola de responsabilidad!imitada, es una filial de KPMG Europe LLP y firma miembro de la red KPMG de firmas independientes afiliadas a KPMG lnternational Cooperativa ("KPMG lnternationan. sociedad suiza. Reg. Mer Madrid. T F. 90, Sec. 8. H. M lnscrip. 9 N.I.F

3 2 A continuación informamos de los hechos concretos que se han puesto de manifiesto en la ejecución de nuestro trabajo: L. Respecto al indicador BG 1.2, no se cumple con la proporción objetivo de hombres y mujeres en el órgano de gobierno de Fundación CODESPA requerida por la herramienta. 2. Respecto al indicador BG. 4.8, según la cuenta de resultados del ejercicio 2012, existe un financiador público que aporta a Fundación CODESPA más del 50% de los ingresos totales de este ejercicio. 3. Respecto al indicador BG. 6.3, Fundación CODESPA no dispone de un documento que recoja los criterios de gestión medioambiental. Debido a que los procedimientos descritos no constituyen ni una auditoría ni una revisión hecha de acuerdo con Normas Técnicas de Auditoría, no expresamos opinión sobre la información contenida en la Herramienta de Indicadores de Transparencia y Buen Gobierno correspondiente al 31 de diciembre de De haber aplicado otros procedimientos adicionales, se podrían haber puesto de manifiesto otros asuntos sobre los cuales les habríamos informado. Nuestras comprobaciones se han desarrollado en el período comprendido entre el 17 Y 19 de diciembre de 2013, fecha en la que hemos concluido nuestros procedimientos. Nuestro informe de procedimientos acordados se emite únicamente para la finalidad establecida en el segundo párrafo de este informe y para su información, por lo que no debe ser utilizado para fines diferentes al descrito ni ser distribuido a terceras personas distintas de Fundación CODESPA y la Coordinadora sin nuestro consentimiento expreso por escrito. Nuestra responsabilidad se establece únicamente frente al destinatario del informe. KPMG Auditores, S.L.

4 Anexo 1: Herramienta de Indicadores de Transparencia y Buen Gobierno (incluye páginas) 3

5 INDICADORES DE TRANSPARENCIA Versión: Diciembre 2013 ~ COORDINADORA ~ PARA EL DESARROU.O E.'SPANA A) Para los indicadores que no son aplicables a un detenninado colectivo, y así está indicado en la definición del mismo, siempre se da por cumplido el indicador. B) Para el caso de federaciones cuyas asociaciones miembro comparten una misma fonnulación de misión, visión, valores, estrategia y políticas, el de los indicadores relativos a estas materias lo acreditará la federación. C) Cualquier documento accesible desde la Web de la organización (por ejemplo, a través de un PDF), se considera que responde al requisito de "Fuente de infonnación: Web". Se admite por "Web" una dirección de interne! que sea pública. D) Todas las politices mencionadas en esta batería de indicadores deben contener como mínimo apartados que versen sobre lo siguiente: Introducción (motivación y contexto), nonnativa de referencia, alcance (temático y geográfico), principios básicos y requisitos para la aplicación de la política. TR 1.1 composición del órgano de gobierno es accesible y está a disposición (nombre, cargo y descripción de su trayectoria) Ser proactivos facilitando la información sobre las personas que gobiernan la organización Web Si más del 40% de miembros del órgano de gobierno ostenta cargos en una misma institución (partido político, sindicato, grupo empresarial, congregación religiosa o administración pública) y/o su pertenencia a la misma es reconocida públicamente, se hace pública dicha vinculación (sin detallar los datos personales) La definición de este indicador aplica independientemente de si son miembros del órgano de gobierno a titulo personal o bien en representación de la institución a la que pertenecen En caso de que la organización mantenga vinculaciones otras instituciones, darlas a conocer Web El organigrama y nombres de los principales responsables de la estructura ejecutiva es accesible y esté a disposición pública Ser proactivos facilitando la información sobre las personas que gobiernan la organización Web 20 TR 1.4 Los estatutos son accesibles y están a disposición pública Inexcusable Web Valoración total bloque valoración total bloque 1 \(plj\g ~ ( Pl antilla_excel_lndicadores_tr_y_bg_2013 Transparencia

6 La Misión es accesible y está a disposición pública Dar a conocer la razón de ser de la organización Web 30 La Visión es accesible y está a disposición pública Dar a conocer la visión de la organización Web 20 Los Valores de la organización son accesibles y están a disposición pública Dar a conocer la identidad de la organización Web 25 TR 2.4 La información sobre la evolución histórica de la organización es accesible y está a disposición pública y contiene como mínimo año de constitución, motivación, fundadores e hitos Dar a conocer el origen y la evolución de la organización Web 2.5 El Código de conducta de la Coordinadora de ONGD y otros códigos de conducta (propios o suscritos) son accesibles y están a disposición pública...-=..._ Dar a conocer los principios éticos y de conducta de la Web Valoración total bloque 2 0 Valoración total bloque 2 ~?~G ~ \ Plantilla_Excel_lndicadores_ TR_y_BG_2013 Transparencia 2

7 Hay datos cuantitativos de cada uno de los siguientes colectivos (personas físicas o jurídicas) de la base social de la organización, especificando qué se entiende por cada uno de ellos: socios, donantes y voluntarios Dar a conocer el respaldo social que tiene la organización IWeb 25 Hay datos cuantitativos de las personas contratadas en la organización Dar a conocer la composición del equipo humano de la Existe un listado público y accesible sobre las redes o federaciones a las que pertenece la organización Dar a conocer las redes y federaciones a las que pertenece de la organización Web TR3.4 Existe un listado público y accesible de los financiadores públicos y privados que son personas jurídicas. Dar a conocer quién financia la institución 20 Inexcusable 3.5 Existen canales claros y accesibles (correo electrónico y teléfono) a través de los cuales los principales grupos de interés pueden solicitar información sobre la organización Facilitar la comunicación directa de los grupos de interés la organización Web TR 3.6 Existe información pública y accesible sobre la implantación territorial de la organización (sedes) Dar a conocer en qué lugares la organización tiene sedes delegaciones Web Valoración total bloque 3 0 Valoración total bloque 3 Voluntarios/as: Aquellas personas que colaboran con la organización b~ definición de base social en p. 23. tfl ):... 4._\.'I::J ~ ~ ( Plantilla_Excel_lndicadores_ TR_y _BG_2013 Transparencia 3

8 Dar a conocer los objetivos que la organización se cumplir TR4.2 Dar a conocer los objetivos que la organización se cumplir Intranet o Web o servidor común TR4.3 las cuentas anuales de la organización (balance situación, cuenta de esultados y memoria económica), auditadas en el caso de las organizaciones deben pasar auditoría externa obligatoriamente, son accesibles al público en general 1 Dar a conocer el estado de las cuentas anuales de la organización Inexcusable TR4.4 Se difunde públicamente con carácter anual una memoria social de actividades Informar sobre las actividades y datos económicos (origen y destino de los fondos) de la organización Inexcusable 4.5 memorias sociales de los últimos tres años son públicas y accesibles Dar a conocer la evolución de la organización 5 TR4.6 la información citada en el indicador TR 4.3 de los últimos tres años es pública 1 Dar a conocer la evolución económica de la organización accesible organización reporta a la Coordinadora la distribución del origen y aplicación f b 11 1 d r d f d de los fondos del periodo siguiendo los criterios que establece la Coordinadora n armar so re e es mo e 1 os on os En la memoria social debe facilitarse, como mínimo, la siguente información de los programas y proyectos: título, país, importe ejecutado y socios locales. Nota: Para los proyectos ya enmarcados en un programa no será necesario la información mencionada de forma individual. Este indicador no aplica para las Coordinadoras Autonómicas que son!asociaciones miembro de la Coordinadora Estatal. 1 Dar a conocer la actividad de la organización Inexcusable TR4.9 organización pone a disposición pública el compromiso de comunicación con las personas e instituciones que hagan aportaciones finalistas. Como mínimo dicho compromiso incluirá el proporcionar información sobre la actividad apoyada y los resultados obtenidos con la misma Responder a un derecho que tienen los donantes y financiadores de saber a qué se han destinado sus fondos y cuáles han sido los resultados obtenidos 4. la organización pone a disposición pública su política de i~ financieras Dar a conocer el compromiso con nuestros donantes de aarantizar el mínimo riesgo de nuestras inversiones "'-((~G ~ ) Plantilla_Excel_lndicadores_TR_y_BG_ 2013 Transparencia 4

9 Versión: Diciembre 2013 ~ COORO\ N A DORA ONG-...v..~ A) Para los indicadores que no son aplicables a un determinado colectivo, y asr está indicado en la definición del mismo, siempre se da por cumplido el indicador. B) Para el caso de federaciones cuyas asociaciones miembro comparten una misma formulación de misión, visión, valores, estrategia y polfticas, el de los indicadores relativos a estas materias lo acreditará la federación. C) Cualquier documento accesible desde la Web de la organización (por ejemplo, a través de un PDF), se considera que responde al requisito de "Fuente de información: Web". Se admite por 'Web" una dirección de Internet que sea pública. O) Todas las polfticas mencionadas en esta baterra de indicadores deben contener como mfnimo apartados que versen sobre lo siguiente: Introducción (motivación y contexto), normativa de referencia, alcance (temático y geográfico), principios básicos y requisitos para la aplicación de la polftica.!asegurar que el órgano de gobierno de la organización es tfid~>nt~>m~>nt~> representativo y mujeres en el órgano de gobierno no es superior al, Fomentar la equidad de género en el órgano de gobierno BG 1.3 proporción máxima de miembros del órgano de gobierno _que mantienen 1 Evitar que los intereses personales o privados del órgano relación de parentesco hasta segundo grado o que son parejas de hecho es del de gobierno afecten a los de la organización 20% Declaración individual de los miembros de la Junta o Patronato BG 1.4 El número mfnimo de reuniones del órgano de gobierno al ano es de dos un seguimiento de los avances de la organización y por el de la misión y de la estrategia. Inexcusable BG 1.5 El 80% de los miembros del órgano de gobierno asiste como mfnimo al 50% de reuniones celebradas al ano un seguimiento de los avances de la organización y por el de la misión y de la estrategia. BG 1.6 No más del 40% de los miembros del órgano de gobierno recibe contraprestación económica por otros cargos que puedan ocupar en la organización. que los intereses personales o privados del órgano gobierno afecten a los intereses de la organización. Certificado del registro de Fundaciones o Asociaciones y Modelo de Hacienda Inexcusable BG 1.7 En el caso de las asociaciones, la elección Y sustitución ~e ~arg os, se n:alizará!asegurar el funcionamiento democrático de la organi7ar.iñnl como máximo cada cinco anos. En el caso de otra forma JUr!dlca, no aplica. menos un 60% de los miembros del órgano de gobierno tiene una Fomentar la renovación periódica de los miembros del permanencia máxima acumulada de forma continuada en el tiempo inferi órgano de gobierno para reforzar su compromiso, ocho anos., tivación y dedicación. S Ningún miembro de órgano de gobierno tiene asignación vitali'cla;. teniendo que los miembros con cargos honoríficos no se parte del órgano de gobierno. Ga~'!Wir el compromiso, dedicación y motivación de los mi<>~r'>.\ del órgano de gobierno Estatutos Inexcusable Valoración total bloque 1 0 (*) Si la organización está vinculada a alguna institución (más del 40% criterio, se entenderá que la Organización cumple con este indicador de ~/gobierno la organización cuenta con una polftica de género, aprobada por el máximwq'a,j}q.sie an~,gobierno pertenecen a esa institución) cuya obligatoria composición de género impide el estricto de este uientes circunstancias: a) Que se cumpla con el indicador TR 1.2, que pide hacer pública dicha dicha vinculación y b) Que promueva la participación equitativa de hombres y mujeres en la Organización. Plantilla_Excel_lndicadores_TR_y_BG_2013 Buen Gobierno ~~ 1

10 BG 2.1 Existe una formulación de la Misión de la organización aprobada por el órgano J Definir el sentido, enfoque y la razón de ser de la de gobierno organización en el largo plazo BG2.2 La Misión se revisa al menos cada diez af'\os. Los términos de referencia para la revisión de la Misión contemplan la participación en el proceso de una representación de los siguientes grupos de interés de la organización: órgano de gobierno, personal remunerado y voluntariado. el sentido, enfoque y la razón de ser de la loraanización en el largo plazo a) Acta/s reunión del órgano de gobierno de aprobación de la Misión (para verificar que la Misión se ha revisado durante los últimos af'los), b) Acta/s del órgano de gobierno de aprobación de los términos de referencia de revisión de la Misión y e) de referencia de revisión de BG 2.3 Existe una formulación de la Visión de la organización aprobada por el órgano de gobierno la declaración de futuro de la organización y su de contribuir al mundo que desea construir, 1ac1~r.wmnn el trabajo a la realidad en la que se desarrolla. reunión órgano gobierno en la se aprueba la Visión. BG 2.4 La Visión se revisa cada vez que se actualiza el plan estratégico. Los términos de referencia de revisión de la Visión contemplan la participación en el proceso una representación de los siguientes grupos de interés de la organización: órgano de gobierno, personal remunerado y voluntariado. Clarificar la declaración de futuro de la organización y su forma de contribuir al mundo que desea construir, adecuando el trabajo a la realidad en la que se desarrolla Acta/s reunión del órgano de laobierno en la/s que se aprueba la Plan Estratégico vigente b) Acta/s reunión órgano de 1 gobierno en la/s que se aprueban los! términos de referencia de revisión de la Visión y e) Términos de referencia revisión de la Visión. BG 2.5 Existe una formulación de los valores de la organización aprobada por el órgano de gobierno Clarificar los principios y referencias éticas que orientan a la organización 2.6 Los Valores se revisan al menos cada diez af'los. Los términos de referencia de ión de los Valores contemplan la participación en el proceso de una lr~nresentación de los siguientes grupos de interés de la organización: órgano gobierno, personal remunerado y voluntariado. Clarificar los principios y referencias éticas que orientan a la organización últimos diez af'los). b) Acta/s reunión órgano de gobierno en la/s que se aprueban los términos de referencia de revisión de los Valores y e) Términos de referencia de revisión de los Valores. BG 2.7 Los términos de referencia de definicn/rev1s19p1 hacen referencia explicita al punto 1 del CódiQQS.~ Coordinadora ("Identidad de las ONGD") Ser coherentes con el compromiso adquirido con la Coordinadora a) Términos de referencia de definición/revisión de la Misión, Visión, Valores vigentes. b) Acta/s reunión órgano de gobierno en la/s que se 11 O aprueban los términos de referencia de definición/revisión de la Misión, Valores 0 Plant illa_excel_lndicadores_tr_y_bg_2013 Buen Gobierno ~! 2

11 BG 3.1 dispone de una planificación estratégica plurianual aprobada por el órgano gobierno y tiene una duración máxima de diez al'los. El trabajo de la organización responde a una reflexión Y la) Documento planificación decisión para ordenar los medios a los fi~es.. estratégica vigente y b) Acta órgano institucionales, asegurando que la organ1zac1ón trabaja con de gobierno en la que se aprueba objetivos marcados a medio/largo plazo 20 Inexcusable BG 3.2 Los términos de referencia de elaboración de la planificación estratégica contemplan la participación en el proceso de una representación de los siguientes grupos de interés de la organización: órgano de gobierno, personal remunerado y voluntariado. a) Términos de referencia de elaboración de la planificación estratégica b) Acta órgano de gobierno en la que se aprueban los términos de referencia de elaboración de la planificación estratégica 3.3 planificación estratégica incluye de forma explicita referencias a la misión ~~~vlju u que la planificación estratégica de la visión y valores de la organización y al código de conducta de la Coordinado~a organización es coherente con su misión, visión y valores y ~ ~ocumento Planificación Estratégica con el Código de Condcuta de la Coordinadora. VIgente BG 3.4 La planificación estratégica incluye una estimación de los ingresos privados y públicos a conseguir anualmente durante el periodo de aplicación del plan Asegurar la viabilidad económica de la planificación estratégica Documento Planificación Estratégica vigente BG 3.5 La planificación estratégica se concreta en programaciones operativas ln~>riñrlir"'" que cuentan con la aprobación del órgano de gobierno Garantizar que las actividades y programas realizados por lacta de reunión órgano de gobierno la organización son coherentes con las lineas marcadas en en la que se aprueban las su planificación estratégica programaciones operativas Inexcusable 3.6 El órgano de gobierno realiza ejercicios de seguimiento y evaluación de la lnl"nificación estratégica. La periodicidad de estos ejercicios es, como mlnimo, la mitad del periodo de duración de la planificación estratégica vigente.!asegurar que se vela por el de la planificación estratégica y se realizan los ajustes Actas de reuniones órgano de gobierno en las que consta la aprobación de los informes de seguimiento y evaluación. BG 3.7 El órgano de gobierno realiza ejercicios de seguimiento y evaluación de las ramaciones operativas. que se vela por el de la planificación operativa y se realizan los ajustes necesarios Actas de reuniones órgano de gobierno en las que consta la aprobación del informe de gestión del al'lo cerrado Inexcusable BG 3.8 dispone de un documento que reflej a una polltica, un sistema o un!procedimiento de seguimiento y evaluación de los proyectos y programas de actividad propia de la organización (aquella ligada directamente ~ plimiento de la Misión). ~ Documento que refleja una polftica, por que todos los proyectos y programas tienen unos sistema o un procedimiento de de seguimiento, independientemente del tipo de seguimiento y evaluación de los con los que estén financiados proyectos y programas de actividad propia Valoración total bloque 3 0 Plantilla_Excel_lndicadores_ TR_y_BG_2013 Buen Gobierno ~~ 3

12 BG4.1 Existe un presupuesto anual de ingresos y gastos aprobado por el órgano de gobierno Asegurar la viabilidad económica de la planificación operativa BG4.2 El órgano de gobierno lleva a cabo un seguimiento del presupuesto como mínimo semestralmente Asegurar que el órgano de gobierno conoce el funcionamiento de la organización, comparando los hechos y cifras reales con las proyectados para mejorar la actuación organizacional reunión órgano gobierno en la se aprueba el informe de uimiento del presupuesto BG4.3 Existe una liquidación del presupuesto anual ejecutado, revisada y aprobada por el órgano de gobierno Asegurar que el órgano de gobierno conoce el funcionamiento de la organización, comparando los hechos y cifras reales con las proyectados para corregir o mejorar la actuación organizacional reunión órgano gobierno en la se aprueba la liquidación del presupuesto Inexcusable BG 4.4 Se realiza una auditoría externa de las cuentas anuales siempre que el volumen de ingresos haya superado los euros. En caso de que la organización tenga un volumen de fondos inferior a los 300,000 euros, el indicador no aplica Responder a los criterio.s de transparencia Y buena gestión Informe de auditoría externa del último establecidos por el Códtgo de Conducta de la eiercicio cerrado Coordinadora Inexcusable BG4.5 organización cuenta con una politica de inversión financiera formulada por y aprobada por el órgano de gobierno cuya normativa de referencia ~Comprometernos con nuestros donantes a garantizar el, como mínimo, las previsiones de Código de Conducta de Entidades No máximo rendimiento de sus aportaciones sin que ello Lucrativas para inversiones temporales establecido por la CNMV en su Acuerdo implique un riesgo. 20/11/2003 y marca unos criterios para minimizar el riesgo Documento de politica de gestión nciera y acta reunión órgano de lnnhiprnn en la que se aprueba BG4.6 La planificación estratégica plurianual y el seguimiento de la misma incluyen explícitamente los principales criterios de obtención de ingresos privados y públicos Asegurar que el órgano de gobierno vela por la coher~~cia 1 Plan Estratégico Plurianual aprobado entre estas actividades de captación de fondos Y la mtstón por órgano de máximo gobierno y valores de la organización BG4.7 La organización dispone de un documento institucional que marca criterios de trazabilidad de los fondos finalistas que recibe Salvaguardar la voluntad de los donantes imiento, sistema o política) criterios de trazabilidad de los finalistas que recibe BG4.8 n financiador aporta a la organización más del 50% de sus ingresos del ejercicio Asegurar la diversificación de fondos en aras de la sostenibilidad de la organización Liquidación del presupuesto anual aprobado por el máximo órgano de gobierno. 5 BG4.9 La organización no acumula recursos de tesorería u otros activos financieros ejercicio auditado n-1 por un monto superior al total del gasto realizado en el!ejercicio auditado n. Nota: Los epígrafes del activo del balance que se integran en el concepto de "Recursos de tesorería u otros activos financieros" son los siguientes: a) V Inversiones financieras a largo plazo y b) IV Inversiones financieras a corpo plazo y e) VI Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Evitar que la organización pendientes de aplicación l(ptág anuales auditadas del ~lercicio n y (n-1 ) 5 nte 0 Plantilla_Excel_lndicadores_TR_y_BG_2013 Buen Gobierno ~ ( 4

13 BG 5.1 con unos criterios objetivos y conocidos por los afectados para la determinación de las retribuciones y hf>nf>fir.im sociales al personal Polftica o documento de criterios sobre compensación y beneficios y acta del órgano de gobierno en la que consta su aprobación. Inexcusable BG 5.2 La organización dispone de una politica de selección y contratación de personal aprobada por el órgano de gobierno que es conocida internamente. En el caso de que en la organización no haya personal contratado este indicador no aplica. Disponer de unos criterios objetivos y conocidos por los i nt~>r~> u nos para la selección de personal l Política de selección y acta del órgano de gobierno en la que consta su aprobación BG 5.3 Las pollticas de RRHH hacen mención expresa a evitar cualquier discriminación. En el caso de que en la organización no haya personal r.nntr::~t::~rln este indicador no aplica.!garantizar la igualdad de condiciones para iniciar y mantener una colaboración con la organización Polfticas de RRHH BG 5.4 ' Existe un listado de perfiles de la organización y una descripción de cada puesto de trabajo. r que el personal conoce las funciones que debe 1 rl"'""'mn~>l'l::~r y sus responsabilidades Listado perfiles y descripciones de puestos de trabajo. BG 5.5 La organización impulsa la formación y el desarrollo continuo de su equipo operativo presupuestaria para formación o de acciones de formación BG 5.6 La organización dispone de un procedimiento para firmar con todos sus voluntarios/as un compromiso en el que se especifica el conjunto de derechos así como el contenido de las funciones, actividades y tiempo de dedicación relación entre la organización y los/as voluntarios/as formalizada, constando expresamente los derechos y de cada parte y el compromiso reciproco asumido BG 5.7 La organización dispone de un seguro para sus voluntarios/as de acuerdo a lo establecido por la Ley del Voluntariado (obligatorio por ley) plir con las previsiones de la Ley del Voluntariado y Póliza de seguros de voluntarios/as y recibo de la misma Inexcusable!oración total bloque 5 0 ~?~G Plantilla_Excel_lndicadores_TR_y_BG_2013 Buen Gobierno ~! S

14 BG 6.1 organización dispone de una polltica de partenariado (relación que mantiene sus socios locales) aprobada por el órgano de gobierno. El apartado normativa de referencia hace mención explicita a su compromiso de de las normativas legales vigentes del pais en que están 1 Definir las relaciones entre ambas partes. as, siempre y cuando no vayan en contra de los derechos fundamentales de las personas. El apartado de alcance incluye, como minimo, 1aspectos referidos a: Selección, fortalecimiento, seguimiento y finalización Politica de partenariado y acta de órgano de gobierno en la que ésta se aprueba BG6.2 organización dispone de un modelo de convenio de colaboración a firmar cada uno de los socios locales implementadores con los que se colabora. Dicha plantilla contiene como minimo una cláusula de conocimiento de los finesiformalizar la política de partenariado estatutarios de ambas organizaciones y apartados para detallar los siguientes aspectos del convenio: finalidad, derechos y obligaciones y duración. Modelo de convenio de colaboración con socios locales 20 Inexcusable BG6.3 Se dispone de unos criterios de gestión medioambiental institucionales Asegurar que la organización minimiza los impactos ambientales que provocan sus actividades BG 6.4 dispone de una polltica de compras aprobada por el órgano de gobierno Asegurar que las relaciones de los proveedores se rigen por los valores de la organización BG6.5 Se dispone de una declaración de principios o documento de criterios de colaboración con empresas aprobada por el órgano de gobierno que, como minimo, hace referencia al articulo 3.5 del Código de Conducta de la Coordinadora Promover que la organización haga una reflexión sobre Documento de principios o criterios de sus colaboraciones con empresas y que el órgano de colaboración con empresas y acta de 1gobiemo vele por la coherencia entre estas actividades y la reunión órgano de gobierno en las que misión y los valores de la organización consta su aprobación 20 Inexcusable BG6.6 La organización ha participado como minimo en dos de las tres!asambleas de la Coordinadora y ha participado activamente al mf!itli.noñ grupo de trabajo durante el últlmo ano (asistencia al menos a la reuniones del grupo) se limita a ser miembro formal de la certificación de la Secretaria Técnica ICoordinadnf~"'n que demuestra una participación activa de la Coordinadora Valoración total bloque 6 0 Plantilla_Excel_l ndicadores_tr_y_bg Buen Gobierno ~ / 6

15 4 Anexo 11: Procedimientos específicos en relación con cada uno de los Indicadores de Transparencia y Buen Gobierno INDICADORES DE TRANSPARENCIA BLOQUE 1: ORGANO DE GOBIERNO (Junta directiva para asociaciones y Patronato para las fundaciones) TR 1.1 La composición del órgano de Web Verificar que figura gobierno es accesible y está a en laweb la disposición pública (nombre, composición del cargo y descripción de su órgano de gobierno trayectoria). de la ONGD. TR 1.2 Si más del 40% de miembros del Web Verificar que figura órgano de gobierno ostenta en la web este dato o cargos en una misma institución se menciona (partido político, sindicato, grupo expresamente que no empresarial, congregación ocurre tal caso. Se religiosa o administración solicitará a la ONGD pública) y/o su pertenencia a la declaración expresa misma es reconocida de cada uno de los públicamente, se hace pública miembros del órgano dicha vinculación (sin detallar los de gobierno al datos personales). respecto. La definición de este indicador aplica independientemente de si son miembros del órgano de gobierno a título personal o bien en representación de la institución a la que pertenecen. TR 1.3 El organigrama y nombres de los Web Verificar que figura principales responsables de la en la web el estructura ejecutiva es accesible y organigrama de la está a disposición pública. ONGD. TR 1.4 Los estatutos son accesibles y Web Verificar que figuran están a disposición pública. en la web los estatutos de la ONGD.

16 5 BLOQUE 2: MISIO N, VISION Y VALORES TR2.1 La Misión es accesible y está a Web Verificar que figura disposición pública. en la web la Misión de laongd. TR2.2 La Visión es accesible y está a Web Verificar que figura disposición pública. en la web la Visión de la ONGD. TR2.3 Los Valores de la organización Web Verificar que figuran son accesibles y están a en la web los Valores disposición pública de laongd. TR2.4 La información sobre la Web Verificar que figura evolución histórica de la en la web dicha organización es accesible, está a información con su disposición pública y contiene contenido mínimo. como mínimo año de constitución, motivación, fundadores e hitos. TR2.5 El Código de conducta de la Web Verificar que figura Coordinadora de ONGD y otros en la web al menos el códigos de conducta (propios o código de conducta suscritos) son accesibles y están de la Coordinadora. a disposición pública.

17 6 BLOQUE 3: BASE SOCIAL Y APOYOS Procedimientos a Núm. Indicador Fuente de efectuar información TR 3.1 Hay datos cuantitativos de cada Web Verificar que figuran uno de los siguientes colectivos en la web el número (personas físicas o jurídicas) de la de socios, donantes y base social de la organización, voluntarios, especificando qué se entiende por especificando qué se cada uno de ellos: socios, entiende por cada una donantes y voluntarios (*). de estas 3 categorías. TR3.2 Hay datos cuantitativos de las Web Verificar que figuran personas contratadas que en la web el número colaboran con la organización. de personas contratadas por la ONGD. TR3.3 Existe un listado público y Web Verificar que figura accesible sobre las redes o en la web un 1 istado federaciones a las que pertenece sobre las redes o la organización. federaciones a las que pertenece la ONGD. TR3.4 Existe un listado público y Web Verificar que figura accesible de los financiadores en la web un listado públicos y privados que son de los financiadores personas jurídicas. personas jurídicas, tanto públicos como privados. TR3.5 Existen canales claros y Web Verificar que figura accesibles (correo electrónico y en la web mail y teléfono) a través de los cuales teléfono para los principales grupos de interés contactar con la pueden solicitar información ONGD. sobre la organización.

18 7 TR3.6 Existe información pública y Web Verificar que figuran accesible sobre la implantación en la web las sedes territorial de la organización que, en su caso, (sedes). mantiene la ONGD a nivel territorial. BLOQUE 4: PLANIFICACIÓN Y RENDICIÓN DE CUENTAS Núm. Indicador Fuentede Procedimientos a TR4. 1 La planificación estratégica, Web Verificar que figuran como mínimo sus líneas en la web las líneas generales, es accesible generales de la externamente. planificación estratégica de la ONGD. TR4.2 La planificación estratégica es Intranet o W eb o Verificar que figura accesible internamente. servidor común. en la web o, en su defecto, en Intranet o Servidor (es decir, accesible al menos por los miembro de la ONGD) la planificación estratégica.

19 8 TR4.3 Las cuentas anuales de la Web Verificar que figuran organización (balance situación, en la web las Cuentas cuenta de resultados y memoria Anuales de la ONGD, económica), auditadas en el caso con el informe de de las organjzaciones que deben auditoría, si resulta pasar auditoría externa obligatorio. obligatoriamente, son accesibles al público en general. TR4.4 Se difunde públicamente con Web Verificar que figura carácter anual una memoria en la web la memoria social de actividades. de actividades de la ONGD. TR4.5 Las memorias sociales de los Web Verificar que figuran últimos tres años son públicas y en la web las accesibles. memorias de actividades de Jos 3 últimos años. TR4.6 La información citada en el Web Verificar que figuran indicador TR 4.3 de los últimos en la web las Cuentas tres años es pública y accesible Anuales de los 3 últimos años. TR4.7 La organización reporta a la Informe anual de la Verificar que figura Coordinadora la distribución del Coordinadora en la web de la origen y aplicación de los fondos (ubicado en web de la Coordinadora del periodo siguiendo los Coordinadora). (CONGD) la criterios que establece la distribución del Coordinadora. origen y aplicación de los fondos del ejercicio.

20 9 TR4.8 En la memoria social se facilita, Memoria social. Verificar que en la como mínimo, la siguiente Memoria Social de información de todos los Actividades de la programas y proyectos: título, ONGD figura la país, importe ejecutado y información mínima contrapartes. Nota: Para los indicada. proyectos ya enmarcados en un programa no será necesario facilitar la información mencionada de forma individual. Nota: Este indicador no aplica para las 17 Coordinadoras Autonómicas que son asociaciones miembro de la Coordinadora Estatal. TR4.9 La organización pone a Web Verificar que figura disposición pública el en la web el compromiso de comunicación compromiso de con las personas e instituciones informar a las que hagan aportaciones finalistas. personas e Como mínimo dicho instituciones que compromiso incluirá el hagan aportaciones proporcionar información sobre finalistas (destinadas la actividad apoyada y los a proyectos resultados obtenidos con la concretos) sobre el misma. proyecto o actividad apoyada y sus resultados. TR4. La organización pone a Web Verificar que figura disposición pública su política de en la web la política inversiones financieras. de inversiones financieras de la ONGD.

21 INDICADORES DE BUEN GOBIERNO BLOQUE 1: ORGANO DE GOBIERNO (Junta directiva para asociaciones y Patronato para las fundaciones) BG 1.1 El número mínimo de miembros Certificado del Solicitar a la ONGD del órgano de gobierno es de registro de certificado del cinco. Fundaciones o Registro de Asociaciones o Fundaciones o solicitud de inscripción. Asociaciones sobre la composición del órgano de gobierno. BG 1.2 La proporción de hombres y Certificado del Solicitar a la ONGD mujeres en el órgano de gobierno registro de certificado del no es superior al 60% ni inferior Fundaciones o Registro de al 40%. (1 ) Asociaciones Fundaciones o Asociaciones sobre la composición del órgano de gobierno. BG 1.3 La proporción máxima de Declaración Solicitar a la ONGD miembros del órgano de gobierno individual de los Declaración expresa que mantienen relación de miembros de la Junta de cada uno de los parentesco hasta segundo grado o o Patronato. miembros del órgano que son parejas de hecho es del de gobierno al 20%. respecto. BG 1.4 El número mínimo de reuniones Actas Verificar en las Actas del órgano de gobierno al año es del órgano de de dos. gobierno correspondiente el número de reuniones anuales. (l) Si la organización está vinculada a alguna institución (más del 40% de los miembros del Órgano de Gobierno pertenecen a esa institución) cuya obligatoria composición de género impide el estricto de este criterio, se entenderá que la Organización cumple con este indicador de buen gobierno si se dan las siguientes circunstancias: a) Que se cumpla con el indicador TR 1.2, que pide hacer pública dicha vinculación y b) Que la organización cuenta con una política de género, aprobada por el máximo órgano de gobierno, que promueva la participación equitativa de hombres y mujeres en la Organización.

22 11 BG 1.5 El 80% de los miembros del Actas Verificar en las Actas órgano de gobierno asiste como del órgano de mínimo al 50% de reuniones gobierno celebradas al año. correspondiente la asistencia a las reuniones celebradas. BG 1.6 No más del 40% de los miembros Certificado del Solicitar a la ONGD del órgano de gobierno recibe registro de certificado del contraprestación económica por Fundaciones o registro de otros cargos que puedan ocupar Asociaciones y Fundaciones o en la organización. Modelo 190 de Asociaciones sobre Hacienda. contraprestaciones económicas de los miembros del órgano de gobierno (y contrastar con el modelo 190). BG 1.7 En el caso de las asociaciones, la Estatutos y Actas. Verificar para el caso elección y sustitución de cargos, de Asociaciones que se realizará como máximo cada figura en los cinco años. En el caso de otra Estatutos la elección forma jurídica, no aplica. y sustitución de cargos del órgano de gobierno como máximo cada 5 años (y contrastar con las Actas). BG 1.8 Al menos un 60% de los Actas Verificar en las Actas miembros del órgano de gobierno del órgano de tiene una permanencia máxima gobierno la acumulada inferior a ocho años. antigüedad en el mismo de sus miembros. BG 1.9 Ningún miembro de órgano de Estatutos Verificar que figura gobierno tiene asignación en los Estatutos de la vitalicia, teniendo en cuenta que ONGD que ningún los miembros con cargos miembro del órgano honoríficos no se consideran a de gobierno tiene estos efectos parte del órgano de carácter vitalicio. gobierno.

23 12 BLOQUE 2: MISION, VISION Y VALORES Núm. Definición Fuente de Procedimientos a información efectuar Acta reunión órgano BG2.1 Existe una formulación de la gobierno en la que se Verificar Acta del Misión de la organización aprueba la Misión ó órgano de gobierno aprobada por el órgano de Estatutos. que apruebe la gobierno. Misión de la ONGD. BG2.2 La Misión se revisa al menos a) Acta/s reunión del Verificar Acta del cada diez años. Los términos de órgano de gobierno órgano de gobierno referencia para la revisión de la de aprobación de la en que figure dicha Misión contemplan la Misión (para verificar revisión de la Misión participación en el proceso de que la Misión se ha de laongd. una representación de los revisado durante los siguientes grupos de interés de la últimos años), b) organización: órgano de Acta/s del órgano de gobierno, personal remunerado y voluntariado. gobierno de aprobación de los términos de referencia de revisión de la Misión y e) Términos de referencia de revisión de la Misión. Acta reunión órgano BG2.3 Existe una formulación de la gobierno en la que se Verificar Acta del Visión de la organización aprueba la Visión. órgano de gobierno aprobada por el órgano de que apruebe la Visión gobierno. de laongd.

24 13 a) Acta/s reunión del BG2.4 La Visión se revisa cada vez que órgano de gobierno en Verificar Acta del se actualiza el plan estratégico. lals que se aprueba la órgano de gobierno Los términos de referencia de Visión o Plan en que figure la revisión de la Visión contemplan Estratégico vigente revisión de la Visión la participación en el proceso de aprobado, b) Acta/s de delaongd. una representación de los la reunión órgano de siguientes grupos de interés de la gobierno en lals que se organización: órgano de aprueban los términos gobierno, personal remunerado y de referencia de voluntariado. revisión de la Visión y e) Términos de referencia de revisión de la Visión. Acta reunión órgano BG2.5 Existe una formulación de los gobierno en la que se Verificar Acta del valores de la organización aprueban los Valores órgano de gobierno aprobada por el órgano de y se describe su que apruebe los gobierno. proceso de selección. Valores de la ONGD. a) Actals reunión BG2.6 Los Valores se revisan al menos órgano de gobierno Verificar Acta del cada diez años. Los términos de en lals que se órgano de gobierno referencia de revisión de los aprueban los Valores en que figure la Valores contemplan la (se utilizará para revisión de los participación en el proceso de verificar que los Valores de la ONGD. una representación de los Valores se han siguientes grupos de interés de la revisado dentro de los organización: órgano de últimos diez años). b) gobierno, personal remunerado y Actals reunión órgano voluntariado. de gobierno en lals que se aprueban los términos de referencia de revisión de valores y e) Términos de referencia de revisión de los Valores.

25 14 a) Términos de BG2.7 Los términos de referencia de referencia de Verificar que las definición/revisión de la M isión, definición/revisión de Actas del órgano de Visión, Valores hacen referencia la Misión, Visión, gobierno revisadas en explícita al punto 1 del código de Valores vigentes. b) los puntos BG 2.1 a conducta de la Coordinadora Acta/s reunión órgano BG 2.6 contienen una ("Identidad de las ONGD") como de gobierno en la/s manifestación elemento de referencia. que se aprueban los expresa sobre la términos de definición y revisión referencia de de la Misión, Visión definición/revisión de y Valores de la la Misión, Visión, ONGD. Valores vigentes. BLOQUE 3: PLANIFICACIÓN Y EVALUACION BG3.1 Se dispone de una planificación Documento Verificar Acta del estratégica plurianual aprobada planificación órgano de gobierno por el órgano de gobierno y tiene estratégica vigente y aprobando un una duración máxima de diez acta órgano de documento de años. gobierno en la que se planificación aprueba. estratégica plurianual. BG 3.2 Los términos de referencia de a) Términos de Verificar que dicho elaboración de la planificación referencia de documento ha sido estratégica contemplan la elaboración de la elaborado en Acta del participación en el proceso de planificación órgano de gobierno una representación de los estratégica con participación del siguientes grupos de interés de la propio órgano de organización: órgano de b) Acta órgano de gobierno, el personal gobierno, personal remunerado y gobierno en la que se remunerado y el voluntariado. aprueban los términos voluntariado de la de referencia de ONGD. elaboración de la planificación estratégica.

26 BG3.3 La planificación estratégica Documento Verificar que dicho incluye de forma explícita planificación documento incluye referencias a la misión, visión y estratégica vigente. referencias a la valores de la organización y al Misión, Visión y código de conducta de la Valores de la ONGD Coordinadora. y al Código de Conducta de la Coordinadora. BG3.4 La planificación estratégica Documento Verificar que dicho incluye una estimación de los Planificación documento incluye ingresos privados y públicos a Estratégica vigente. una estimación de los conseguir anualmente durante el ingresos privados y periodo de aplicación del plan. públicos anuales a conseguir. BG3.5 La planificación estratégica se Acta de reunión Verificar Acta del concreta en programaciones órgano de gobierno órgano de gobierno operativas periódicas que cuentan en la que se aprueban en que se aprueban con la aprobación del órgano de las programaciones las programaciones gobierno. operativas. periódicas en que se concreta la planificación estratégica. BG3.6 El órgano de gobierno realiza Actas de reuniones Verificar Acta del ejercicios de seguimiento y órgano de gobierno órgano de gobierno evaluación de la planificación en las que consta la aprobando los estratégica. La periodicidad de aprobación de los informes de estos ejercicios es, como mínimo, informes de seguimiento y de la mitad del periodo de seguimiento y evaluación de la duración de la planificación evaluación. planificación estratégica vigente. estratégica.

27 16 BG3.7 El órgano de gobierno realiza Actas de reuniones Verificar Acta del ejercicios de seguimiento y órgano de gobierno órgano de gobierno evaluación de las programaciones en las que consta la aprobando los operativas. aprobación del informes de informe de gestión del año cerrado seguimiento y evaluación de las programaciones operativas. BG3.8 Se dispone de un documento que Documento que Verificar la existencia refleja una política, un sistema o refleja una política, de un documento que un procedimiento de seguimiento un sistema o un recoge la política, y evaluación de los proyectos y procedimiento de sistema o programas de actividad propia de seguimiento y procedimiento de la organización (aquella ligada evaluación de los seguimiento y directamente al de proyectos y evaluación de los la Misión). programas de proyectos y actividad propia. programas de la actividad propia de la ONGD. BLOQUE 4: GESTIÓN ECONÓMICA Núm. Definición Fuente de Procedimientos a BG4.1 Existe un presupuesto anual de Acta reunión órgano Verificar Acta del ingresos y gastos aprobado por el gobierno en la que se órgano de gobierno órgano de gobierno. aprueba presupuesto aprobando un ingresos y gastos presupuesto de ingresos y gastos. BG4.2 El órgano de gobierno lleva a Acta reunión órgano Verificar Acta del cabo un seguimiento del gobierno en la que se órgano de gobierno presupuesto como mínimo aprueba el informe de aprobando un semestral mente. seguimiento del informe de presupuesto. seguimiento, al menos, semestral del presupuesto.

28 17 BG4.3 Existe una liquidación del Acta reunión órgano Verificar Acta del presupuesto anual ejecutado, gobierno en la que se órgano de gobierno revisada y aprobada por el aprueba la liquidación aprobando la órgano de gobierno. del presupuesto. liquidación del presupuesto. BG4.4 Se realiza una auditoría externa Informe de auditoría Verificar la existencia de las cuentas anuales siempre externa del último dewormede que el volumen de ingresos haya ejercicio cerrado. auditoría de Cuentas superado los Anuales siempre que el volumen de En caso de que la organjzación ingresos de la ONGD tenga un volumen de fondos haya superado los inferior a los 300,000, el indicador no aplica. BG4.5 La organización cuenta con una Documento de Verificar la existencia política de inversión financiera política de gestión de un documento de formulada por escrito y aprobada financiera y acta política de gestión por el órgano de gobierno cuya reunión órgano de financiera, aprobado normativa de referencia incluye, gobierno en la que se por el órgano de como mínimo, las previsiones de aprueba. gobierno, en el marco Código de Conducta de de las previsiones del Entidades No Lucrativas para Código de Conducta inversiones temporales de Entidades No establecido por la CNMV en su Lucrativas para Acuerdo de 20/11 /2003 y marca inversiones unos criterios para minimizar el riesgo. temporales establecido por la CNMVen su Acuerdo de 20/ 1 l/2003.

29 18 BG4.6 La planificación estratégica Plan Estratégico Verificar la existencia plurianual y el seguimiento de la Plurianual aprobado de un Plan misma incluyen explícitamente por órgano de Estratégico los principales criterios de máximo gobierno. plurianual, aprobado obtención de ingresos privados y públicos. por el órgano de gobierno, que incluya los criterios de obtención de ingresos privados y públicos. BG4.7 La organización dispone de un Documento Verificar la existencia documento institucional que institucional de un documento que marca criterios de trazabilidad de (procedimiento, marca criterios de los fondos finalistas que recibe. sistema o política) trazabilidad de los que marca criterios de fondos final istas trazabilidad de los recibidos por la fondos fmalistas que ONGD. recibe. BG4.8 Ningún fmanciador aporta a la Liquidación del Verificar en la organización más del 50% de sus presupuesto anual liquidación del ingresos totales del ejercicio. aprobado por el presupuesto anual máximo órgano de gobierno. que ningún financiador aporta a la ONGD más del 50% de los ingresos totales.

30 19 La organización no acumula BG4.9 recursos de tesorería u otros Cuentas anuales del Verificar mediante activos fmancieros en el ejercicio ejercicio n y (n-1) las Cuentas Anuales auditado n-1 por un monto del último ejercicio superior al total del gasto cerrado y del anterior realizado en el ejercicio auditado. (auditadas, en su caso) el ratio Nota: Los epígrafes del activo del marcado en el balance que se integran en el indicador. concepto de "Recursos de tesorería u otros activos financieros" son los siguientes: a) V Inversiones financieras a largo plazo y b) IV Inversiones financieras acorto plazo y e) VI Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. BLOQUES: PERSONAS Núm. Defmición Fuente de Procedimientos a BGS.l La organización dispone de una Política o documento Verificar Acta del política o documento aprobado de criterios sobre órgano de gobierno por órgano de gobierno de compensación y aprobando un criterios sobre compensación y beneficios y acta del documento sobre beneficios sociales que es pública órgano de gobierno criterios de y accesible para el personal en la que consta su compensación y contratado al que le aplica. aprobación. beneficios sociales. En el caso de que en la organización no haya personal contratado este indicador no aplica.

31 20 BG5.2 La organización dispone de una Política de selección Verificar Acta del política de selección y y acta del órgano de órgano de gobierno contratación de personal aprobada gobierno en la que aprobando una por el órgano de gobierno que es consta su aprobación política de selección conocida internamente. y contratación de personal. En el caso de que en la organización no haya personal contratado este indicador no aplica. BG5.3 Las políticas de RRHH hacen Políticas de RRHH. Verificar la mención expresa a evitar existencia de cualquier discriminación. políticas de Recursos Humanos que se En el caso de que en la refieran organización no haya personal expresamente a contratado este indicador no evitar cualquier aplica. discriminación. BG5.4 Existe un listado de perfiles de la Listado perfiles y Verificar la organización y una descripción de descripciones de existencia de un cada puesto de trabajo. puestos de trabajo. listado de perfiles y descripciones de puestos de trabajo. BG 5.5 La organización impulsa la Partida Verificar la formación y el desarrollo presupuestaria para existencia de una continuo de su equipo operativo. formación y listado partida de acciones de formación realizadas. presupuestaria para formación y un listado de acciones de formación realizadas.

32 21 BG5.6 La organización dispone de un Procedimiento y Verificar la procedimiento para firmar con formato de existencia de un todos sus voluntarios un documento de procedimiento que compromiso en el que se compromiso. conlleve la firma de especifica el conjunto de derechos un documento de así como el contenido de las compromiso con funciones, actividades y tiempo todos sus de dedicación. voluntarios. BG5.7 La organización dispone de un Póliza de seguros de Verificar la seguro para sus voluntarios de voluntarios y recibo existencia de la acuerdo a lo establecido por la de la misma. preceptiva póliza de Ley del Voluntariado (obligatorio seguros para los por ley). voluntarios. BLOQUE 6: SOCIOS LOCALES Y OTROS GRUPOS DE INTERÉS Nota: Este bloque no se aplica a las Coordinadoras Autonómicas. A las organizaciones miembro de éstas, sí." BG 6.1 La organización dispone de una Política de Verificar Acta del política de partenariado (relación partenariado y acta de órgano de gobierno que mantiene con sus socios órgano de gobierno aprobando una locales) aprobada por el órgano en la que ésta se política de relación de gobierno. El apartado aprueba. con sus socios normativa de referencia hace locales, que cubre los mención explícita a su aspectos mínimos compromiso de de marcados. las normativas legales vigentes del país en que están radicadas, siempre y cuando no vayan en contra de los derechos fundamentales de las personas. El apartado de alcance incluye, como mínimo, aspectos referidos a: Selección, fortalecimiento, seguimiento y finalización.

33 22 BG6.2 La organización dispone de un Modelo de convenio Verificar la modelo de convenio de de colaboración con existencia de un colaboración a frrmar con cada socios locales. modelo de convenio uno de los socios locales con los socios locales implementadores con los que se con el contenido colabora. Dicha plantilla contiene mínimo marcado. como mínimo una cláusula de conocimiento de los fines estatutarios de ambas organizaciones y apartados para detallar los siguientes aspectos del convenio: finalidad, derechos y obligaciones y duración. BG6.3 Se dispone de unos criterios de Documento que Verificar la gestión medioambiental recoge los criterios de existencia de un institucionales. gestión. documento que recoge los criterios de gestión medio ambiental. BG6.4 Se dispone de política de compras Documento de Verificar Acta del aprobada por el órgano de política de compras y órgano de gobierno gobierno. acta del órgano de aprobando un gobierno que la aprueba. documento de política de compras y relación con proveedores. BG6.5 Se dispone de una declaración de Documento de Verificar Acta del principios o documento de principios o criterios órgano de gobierno criterios de colaboración con de colaboración con aprobando un empresas aprobada por el órgano empresas y acta de documento de de gobierno que, como mínimo, reunión órgano de principios o criterios hace referencia al artículo 3.5 del gobierno en las que de colaboración con Código de Conducta de la consta su aprobación. empresas. Coordinadora.

34 23 BG6.6 La organización ha participado Certificación de la Solicitar a la ONGD como mínimo en dos de las tres Secretaría Técnica de certificado de la últimas Asambleas de la la Coordinadora. Secretaría Técnica de Coordinadora y ha participado la Coordinadora activamente al menos en un grupo constatando la de trabajo durante el último año participación de la (asistencia al menos a la mitad de las reuniones del grupo). ONGDen Asambleas y grupos de trabajo de la Coordinadora.